Каталог: период погашения дебиторской задолженности
Шесть признаков рискованности дебиторовТаким образом удалось выяснить что средний периодпогашениязадолженности сети Магазин составляет около одного месяца соответственно компания сможет своевременно выполнять принятые ... Запасы стр 1210 НДС по приобретенным ценностям стр 1220 Дебиторскаязадолженность стр 1230 Денежные средства стр 1250 Прочие оборотные активы стр 1260 ПР -
Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализаРАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторскаязадолженность - дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторскойзадолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторскаязадолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторскойзадолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и ... ИХ РАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторскаязадолженность - дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторскойзадолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторскаязадолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторскойзадолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по ... РАСЧЕТА 1 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы - сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторскойзадолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторскаязадолженность - дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы - сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторскойзадолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы - денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторскаязадолженность - сумма стоимости отгруженных товаров дебиторскаязадолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторскойзадолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства - сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника - сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника - сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате
Особенности списания дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учётеВ бухгалтерской отчётности дебиторскаязадолженность отражается за минусом величины резерва п 35 ПБУ 4 99 Резерв показывают и ... Дебитор Сумма задолженности руб Срок погашения долга по договору Период просрочки дн Отчисления в резерв по сомнительным
Финансовый анализ предприятия - часть 4С одной стороны это означает что предприятие смогло избежать затоваривание готовой продукции и накопление излишних производственных запасов с другой стороны улучшение оборачиваемости могло быть обусловлено реализацией продукции по сниженным ценам Период инкассации дебиторскойзадолженности сократился на 77 дней Это может быть вызвано улучшением платежеспособности покупателей
Оценочные резервыРазмер просроченной необеспеченной задолженности на конец отчетного периода Чем выше доля такой задолженности тем ниже вероятность ее погашения Например если у контрагента
Анализ ликвидности балансаП2 А3 П3 А4 П4 соотношение краткосрочных финансовых вложений и денежных средств с кредиторской задолженностью сроком погашения до 3 мес соотношение дебиторскойзадолженности платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев ... НДС дебиторскойзадолженности платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты а
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженностиСрок оборачиваемости дебиторскойзадолженности платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты характеризует средний срок погашения этой дебиторскойзадолженности в днях D6.1 Анализируемый период дней D5.1 Д6.1пред-ий 0 период Д6.1отчетый
Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО НижнекамскнефтехимПогашение займов и кредитов -5 495.4 -5 583.9 -4 648.6 Погашение обязательств по финансовой аренде -13.4 -2 152.5 -4 314.1 Чистый денежный поток от финансовой ... Д КО где Д - количество дней отчетного периода КО - коэффициент оборачиваемости - Коэффициент платежеспособности КП КП ДС нач П где ДС ... ДЗ - долгосрочная дебиторскаязадолженность ЧОК - чистый оборотный капитал 0.08 К р 0.1 Значения вышеперечисленных показателей в
Гибкое финансирование текущей деятельности компанииФорфейтер взимает процент обычно в форме дисконта на согласованном на весь период предоставления кредита уровне покрываемом долговыми обязательствами Долговые инструменты выписываются экспортером продавцом принимаются импортером покупателем ... Управление долгом предполагает также реструктуризацию задолженности т.е ее видоизменение в случае необходимости Реструктуризация т.е видоизменение задолженности применяется как кредиторами так ... При этом кредиторы преследуют следующие цели досрочное высвобождение средств из оборота и ускорение их оборота упрощение баланса за счет освобождения от дебиторскойзадолженности снижение рисков Получение дополнительной прибыли за счет ускорения оборота капитала компенсирует затраты кредиторов ... Например предприятию имеющему большую задолженность по платежам в бюджет может быть выгоднее взять банковский кредит на ее погашение чем выплачивать пени за просрочку платежей Возможности должников в части управления кредиторской задолженностью не
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиВеличина обязательств и сроки их погашения как правило являются заранее известными что облегчает финансовое планирование денежных потоков Однако наличие расходов ... К задачам анализа привлеченных заемных средств относятся определить и изучить динамику заемных средств в целом и по их видам определить соотношение заемных и собственных средств предприятия и изучить тенденцию изменения определить и изучить размещение заемных средств в активах предприятия определить долю заемных средств в общей сумме капитала и тенденцию ее изменения за анализируемый период определить показатели эффективности использования заемного капитала предприятия изучить причины и факторы повлиявшие на изменение ... Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках разделы Дебиторская и кредиторская задолженность Финансовые вложения На основании бухгалтерского баланса определяется сумма привлеченных средств на
Финансовый анализ предприятия - часть 2Наглядно периодпогашениядебиторской и кредиторской задолженностей можно представить рассматривая операционный и финансовый циклы предприятия 5
Как преодолеть кризис если компания на граниДМС фитнеса и т п От некоторых таких расходов в кризисный период придется полностью или частично отказаться например перейдя на софинансирование ДМС по принципу 50 на ... Шаг 4 Повышение оборачиваемости дебиторскойзадолженности Прежде всего повысить оборачиваемость можно стимулируя покупателей оплачивать продукцию авансом в том числе ... Наиболее действенной мерой здесь должна стать скорректированная система мотивации менеджеров где размер бонуса зависит от срока погашениязадолженности контрагентом В качестве дополнительного инструмента может использоваться факторинг Шаг 5 Реструктуризация кредиторской задолженности
Взаимосвязь между ликвидностью финансовым циклом и рентабельностью российских компанийD 1 P 1 и D 2 говорит о том что результаты исследования не будут различаться вне зависимости от того какой период исследования докризисный кризисный посткризисный будет выбран то есть вне зависимости от выбранного периода сила модели и взаимосвязи между независимыми факторами и рентабельностью чистых операционных активов останутся приблизительно ... Также крупнейшие компании могут быть более успешны в получении дебиторскойзадолженности чем малые предприятия Благодаря вышеупомянутым факторам ликвидность и финансовый цикл больших компаний могут ... Данный результат может быть объяснен следующим образом увеличение значения коэффициента текущей ликвидности предполагает увеличение величины оборотных активов фирмы или уменьшение ее краткосрочных обязательств что при правильном использовании данного соотношения например грамотном доходном вложении избыточных денежных средств либо при досрочном погашении долговых обязательств и т.п в той или иной степени может приводить и к увеличению
Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потокаВ 2014 г за счет существенных финансовых инвестиций рост сумм по этой статье в 1.4 раза или 18 млрд руб и погашения заемных средств на 40% сумма чистого денежного потока в 3.6 раза меньше суммы чистой ... Основным источником поступления денежных средств является увеличение сумм начисленных страховых резервов по страхованию жизни и по страхованию иному чем страхование жизни на 7 млрд руб рост кредиторской задолженности на 10 млрд руб и сокращение дебиторскойзадолженности на 5 млрд руб Таким образом применение косвенного метода анализа денежных средств по ... Таким образом применение косвенного метода анализа денежных средств по данным публичной бухгалтерской отчетности страховой организации позволяет установить какие факторы обусловили отличие величины чистой прибыли от суммы чистого денежного потока за анализируемый период чем может быть обусловлено получение убытка при одновременном увеличении денежных средств или наоборот наличие
Анализ денежных средств косвенным и коэффициентным методомИзменение дебиторскойзадолженности 52.8 Изменение прочих активов 0.0 Изменение кредиторской задолженности -367.7 Изменение прочих краткосрочных обязательств ... Суммарный денежный поток за период 379.3 Чистая прибыль составляла 112.5 млн руб затем с учетом корректировок суммарный денежный поток ... К ал 0.2 означает что каждый день подлежат погашению не менее 20 % краткосрочных обязательств компании Учитывая имеющую место в российской практике неоднородность