Каталог: соотношение темпов роста прибыли выручки активов

101. Анализ современного уровня особенностей и тенденций показателей рентабельности российских акционерных обществ Они показывают относительную эффективность предприятия в целом и отдельных направлений характеризуют доходность продаж активов капитала окупаемость затрат и т.д Показатели рентабельности более полно чем прибыль характеризуют окончательные результаты ... Общими показателями рентабельности для российской и зарубежной практики являются следующие рентабельность продаж - отношение прибыли к выручке В качестве показателя прибыли в российской практике могут выступать прибыль от продаж и чистая ... Второй негативный момент заключается в сокращении удельного веса публичных компаний с рентабельностью продаж по чистой прибыли свыше 5% и соответственно в росте удельного веса организаций с рентабельностью до 5% включая отрицательные значения У непубличных акционерных обществ ... То есть тенденция ухудшения также наблюдается но ее темпы ниже Вторая группа показателей рентабельности - показатели доходности имущества активов и его частей которая
102. Эффект операционного рычага в системе маржинального анализа К числу таких резервов можно отнести существенное сокращение накладных расходов расходов по управлению при неблагоприятной конъюнктуре товарного рынка продажу части неиспользуемого оборудования и нематериальных активов с целью снижения потока амортизационных отчислений широкое использование краткосрочных форм лизинга машин и оборудования ... Целенаправленное управление постоянными и переменными затратами оперативное изменение их соотношения при меняющихся условиях хозяйствования позволяют увеличить потенциал формирования операционной прибыли предприятия Операционный рычаг леверидж
103. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика Для оценки кредитоспособности заемщика используются следующие коэффициенты текущей ликвидности быстрой оперативной ликвидности эффективности оборачиваемости запасов эффективности оборачиваемости дебиторской задолженности эффективности оборачиваемости основного капитала эффективности оборачиваемости активов соотношение всех долговых обязательств краткосрочных и долгосрочных и активов соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных активов Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для ... Однако окончательный вывод делают только с учетом динамики коэффициентов прибыльности Промежуточный коэффициент покрытия коэффициент быстрой ликвидности K 2 рассчитывается как отношение ликвидных активов к ... Прогноз обычно базируется на планировании темпов роста снижения выручки от реализации и детально обосновывается клиентом Для более полной оценки кредитоспособности ... Баллы проставляют по каждому критерию и суммируют Чем больше сумма баллов тем меньше риск и больше ... Если известны производственные мощности компании то зная среднеотраслевой процент загрузки мощностей учитывая сезонный фактор производства и положение предприятия на рынке можно рассчитать порядок выручки и предполагаемую рентабельность Результаты полученные таким образом необходимо сравнить с результатами оценки кредитоспособности с
104. Базовые модели для системы управления текущими и инвестиционными затратами ЭФР проявляется как опережение темпа прироста чистой прибыли по отношению к темпу прироста аналоговой прибыли Численно ЭФР m чп m п 1 1 - ПК П ... ЭФР если в базисных условиях в условиях базисного отчетного года известна структура капитала доли заемных и собственных источников и фактическая цена заемного и собственного финансирования то известнытакже налоговая прибыль и ставка налога на прибыль При соотношении между платой за кредит и прибылью равной 0.2 величина обратная покрытию прибылью ... В упрощенной форме это может быть оценено через вероятность значений коэффициента валовой рентабельности активов П δ Ф осн среднего размера процентов за кредит уплачиваемых предприятием за использование заемного ... Прогнозирование изменений выручки от продаж при сохранении или изменениях объемов продаж и цен реализации на год t
105. Анализ кредиторской задолженности по лизинговой плате В предложенном способе игнорируется тот факт что выручка от продаж получена за счет и другой части капитала 10 В работе 7 не ... ИБ % темп прироста 1 2 3 4 5 6 7 8 I Кредиторская задолженность по лизинговой ... Обычно данный показатель определяется соотношением всей суммы прибыли со средней за анализируемый период стоимостью только изучаемого ресурса игнорируя тот ... Иными словами рентабельность конкретного актива либо источника его приобретения показывает ту величину дохода в процентах которую данный ресурс приносит
106. Факторы ограничения финансового обеспечения инвестиционной деятельности российских компаний Свидетельствует о правильном протекании всех экономических процессов в организации 6 Темп роста прибыли превышает темп роста выручки 87 21 24 Свидетельствует о росте рентабельности продаж Приложение 2 Анализ источников финансирования деятельности Темп роста собственного капитала превышает темп роста активов 87 39 45 Финансирование организации осуществляется преимущественно за счет собственных источников 2
107. Экономический потенциал предприятия Объем структура темпы производства За 2022 год предприятие произвело 100 000 тонн строительных материалов что составляет прирост ... России Путем проведения исследований рынка и товара компания адаптирует свою продукцию под потребности клиентов что способствует росту спроса Используя разнообразные маркетинговые мероприятия ПромСтройИндустрия привлекает новых клиентов укрепляет связи с существующими и ... Рентабельность продаж составляет 30% что говорит о том что каждый рубль выручки приносит компании 30 копеек чистой прибыли 3 Соотношение собственных и заемных средств Для определения ... Коэффициент финансовой зависимости равен 0.67 что говорит о том что 67% активов компании обеспечено за счет заемных средств а остальные 33% за счет собственных Выводы ООО
108. Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капитала С точки зрения скорости оборота капитала важно знать реальный поток денежных средств который является завершающей стадией процесса его ... ПДП от операционной деятельности Соотношение же начисленной выручки с величиной капитала вложенного в активы целесообразнее называть капиталоотдачей или ресурсоотдачей ... Последние хотя бы приносят доход предприятию а денежная наличность на счетах - это бесплатные ресурсы которые используются в финансовой сфере и приносят прибыль банкам Поэтому при определении продолжительности операционного цикла не учитывают период нахождения денег на счетах ... Это позволяет видеть каким будет результат в конце года если выручка будет увеличиваться такими же темпами как и в отчетном периоде Таким образом рассмотрены основные проблемные вопросы возникающие при расчете
109. Норма доходности Этот анализ показывает что проект наиболее чувствителен к изменению выручки что необходимо учитывать при принятии инвестиционного решения В мировой практике оценки инвестиционных проектов можно ... Оптимизация нормы доходности - это комплексный процесс направленный на повышение эффективности использования капитала и максимизацию прибыли при приемлемом уровне риска Рассмотрим основные стратегии и методы оптимизации нормы доходности а также ... Страхование ключевых активов и ответственности Разработка планов непрерывности бизнеса Ожидаемый эффект снижение волатильности денежных потоков на 20% ... Компания ТехноПром решила диверсифицировать свой инвестиционный портфель для оптимизации соотношения риска и доходности Тип инвестиций Текущая доля Целевая доля Ожидаемая доходность Основной бизнес 80% ... Цикличность экономики стратегии эффективные в период роста могут быть рискованными в период спада Регуляторные риски изменения в законодательстве могут существенно повлиять ... Терминальная стоимость при темпе роста 3% 150.68 млн руб Приведенная терминальная стоимость 65.24 млн руб Итоговая стоимость компании
110. Эмпирическое исследование факторов структуры капитала анализ компаний приволжского федерального округа Так наиболее популярная компромиссная теория предлагает традиционные детерминанты оптимальной структуры капитала налоговое прикрытие и издержки финансовых затруднений 8 и утверждает что оптимальное соотношение долгового финансирования и собственного капитала определяется через компромисс между выгодами и издержками привлечения заемных ... М Харрису и А Равиву уровень левериджа прямо пропорционален доле материальных активов в структуре активов эффекту налогового прикрытия от долга инвестиционным возможностям и размерам фирмы обратно пропорционален уровню деловых ... Чтобы избежать упрека в data mining в выборку были включены по 100 крупнейших по выручке за 2010 г компаний нефинансового сектора из 6 регионов Республики Татарстан Нижегородской области Оренбургской ... ROS - отношение прибыли от продаж к выручке за 2010г коэффициент вариации выручки за 2006-2010 гг Kvar sales ... GrowthAssets2006-2010 который рассчитывался как он выступает показателем динамики роста компании доля нематериальных активов в структуре совокупных активов Intangibility рассчитывалась как отношение балансовой стоимости ... Направленность влияния данного фактора в рассматриваемом анализе прямая однако связь крайне слаба и неустойчива Темпы прироста активов и уровня долга положительно коррелированны связь достаточно надежна Однако здесь взаимосвязь отнюдь
111. Комплексный анализ финансовой устойчивости компании коэффициентный экспертный факторный и индикативный Он показывает во сколько раз темпы прироста чистой прибыли превышают темпы прироста валовой прибыли Это превышение обеспечивается за счет эффекта финансового рычага одной из составляющих ... X 3 показывает сколько рублей собственного капитала приходится на 1 руб заемных средств Рост этого показателя в динамике благоприятно влияет на уровень платежеспособности снижает уровень финансовой зависимости от ... Нормативное значение показателя - 0.3 т.е на каждый рубль активов должно приходиться не менее 30 коп прибыли X 4н 0.3 Рентабельность продаж X 5 ... Нормативное значение этого показателя - 0.2 т.е на каждый рубль выручки должно приходится не менее 20 коп прибыли X 5н 0.2 Далее экспертами устанавливается значимость ... X 5 10 LW X i 100 Затем рассчитываются соотношения между значениями частных критериев и их нормативными значениями X 1 X 1н X 2
112. Современные подходы к оценке платежеспособности хозяйствующих субъектов Снижение экономической активности приводит к недополучению желаемой величины прибыли и снижению ликвидности организации Возникает цепная реакция неплатежей ... При быстром росте дебиторской задолженности следует рассчитывать коэффициент соотношения темпов роста дебиторской задолженности и объема продаж формула 6 где ТРдз темпы роста дебиторской ... Ксоат2 в отчетном периоде составляет 0.337 значит дебиторская задолженность растет отстающими темпами по сравнению с выручкой Исходя из проведенного анализа платежеспособности следует что анализируемая организация не испытывает недостатка чистого денежного
113. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса Для определения тенденций оборачиваемости оборотных средств рассчитывается коэффициент оборачиваемости как отношение выручки валового дохода от реализации продукции строка 010 формы N 2 к сумме оборотных средств ... Однако в существующих условиях для того чтобы сделать однозначные выводы необходимо во-первых оценить ликвидность краткосрочных ценных бумаг находящихся в портфеле данного предприятия и во-вторых оценить скорость оборота денежных средств сопоставив его с темпами инфляции для чего требуется дополнительно запрашиваемая информация 5.5 Анализ результатов финансовой деятельности Необходимым элементом ... Если же хозяйственная деятельность предприятия сопровождалась получением прибыли следует оценить те пропорции в которых прибыль направляется на платежи в бюджет отчисления в резервные фонды в фонды накопления и фонды потребления При этом наличие значительных отчислений в фонды потребления можно рассматривать как одну из характеристик избранной предприятием стратегии в осуществлении финансовой деятельности В условиях неплатежеспособности предприятия данную часть прибыли целесообразно рассматривать как потенциальный резерв собственных средств которые при изменении соотношений в распределении прибыли между фондами потребления и накопления можно было бы направить на пополнение ... Таблица 2 Структура пассива баланса участие основных разделов в пополнении активной части баланса Nп п Наименование статей баланса предприятия Показатели структуры пассива баланса предприятия в ... Показатели структуры пассива баланса предприятия в валюте баланса на начало на конец прирост снижение - абсолют уд вес абсолют уд вес абсолют уд вес 1 2 3
114. Необходимость учета прочих доходов и расходов при маржинальном анализе Баранова которое в последние 4 5 лет имеет положительное значение по показателю валовой прибыли и прибыли от реализации но из-за превышения прочих расходов над прочими доходами имеет минусовую сумму налогооблагаемой прибыли Прочие расходы включают проценты уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств кредитов займов расходы связанные с оплатой услуг оказываемых кредитными организациями штрафы пени неустойки за нарушение условий договоров возмещение причиненных организацией убытков убытки прошлых лет признанные в отчетном году суммы дебиторской задолженности по которой истек срок исковой давности других долгов нереальных для взыскания курсовые разницы перечисление средств взносов выплат и т д связанных с благотворительной деятельностью расходы на осуществление спортивных мероприятий отдыха развлечений мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий расходы возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности стихийного бедствия пожара аварии национализации имущества и т п расходы связанные с предоставлением за плату во временное пользование временное владение и пользование активов организации прочие расходы Как видно из самого перечня эти расходы являются достаточно серьезными которые ... Как видно из самого перечня эти расходы являются достаточно серьезными которые будет сложно сократить в короткие сроки Поэтому необходимо рассчитать объем реализации выше которого предприятие будет прибыльным даже при наличии отрицательного сальдо прочих доходов и расходов принимая конечно одновременно меры по снижению прочих расходов и росту прочих доходов Эти расчеты не так сложны и могут быть проиллюстрированы следующим примером Пример ... Пример 2 Исходные данные млн руб 1 Выручка от реализации................................... 1000.0 2 Переменные расходы......................................... 600.0 3 Условно-постоянные расходы.......................... 250.0 4 Сальдо прочих ... В данном случае предприятие имеет прибыль от реализации 150 млн руб но из-за отрицательного сальдо прочих доходов и расходов у него вместо налогооблагаемой прибыли убыток - 50 млн руб Рассчитаем скорректированный порог рентабельности который позволил бы предприятию и при сложившемся соотношении прочих доходов и расходов стать прибыльным хотя еще раз отметим что первоочередной задачей является ... Основными направлениями снижения этих расходов являются улучшение нормирования труда опережение темпов роста производительности труда по сравнению с ростом средней заработной платы что позволяет снизить переменные
115. Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организации Также может быть приведена оценка деловой активности организации критериями которой являются объем рынков сбыта продукции включая наличие поставок на экспорт репутация организации выражающаяся в частности в известности клиентов пользующихся услугами организации и иная информация степень выполнения плановых нормативных показателей обеспечения заданных темпов их роста снижения уровень эффективности использования ресурсов организации Целесообразно включение в пояснительную записку данных ... ПБУ 18 02 17 условный расход доход по налогу на прибыль постоянные и временные разницы возникшие в отчетном периоде и повлекшие за собой корректирование условного расхода дохода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль постоянные и временные разницы возникшие в прошлых отчетных периодах но повлекшие корректирование условного расхода дохода по налогу на прибыль отчетного периода суммы постоянного налогового актива обязательства отложенного налогового актива и обязательства причины изменений ... ПБУ 11 2008 видов выплат организацией должна раскрываться следующая дополнительная информация о выплате вознаграждений премий бонусов опционов на акции и иных стимулирующих выплат например единовременные выплаты материальной помощи к отпуску не предусмотренных коллективным трудовым договором и положением о премировании или выплачиваемых за счет средств специального назначения или целевых поступлений выплаты и вознаграждения в виде полной или частичной оплаты товаров работ услуг имущественных или иных прав в том числе коммунальных услуг питания чая кофе отдыха оплаты страховых взносов по договорам добровольного страхования обучения в личных интересах по каждой категории основного управленческого персонала среднемесячном размере оплаты труда персонала организации и его соотношении со среднемесячной оплатой труда основного управленческого персонала соотношении в уровнях оплаты труда 10 % ... К событиям после отчетной даты которые необходимо отразить в пояснительной записке в частности относятся дивиденды рекомендованные или объявленные в установленном порядке по результатам работы за отчетный год принятие решения о реорганизации приобретение экономического агента рынка как имущественного комплекса реконструкция или планируемая реконструкция принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг крупная сделка связанная с приобретением и выбытием основных средств и финансовых вложений пожар авария стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация в результате которой уничтожена значительная часть активов прекращение существенной части основной деятельности если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную ... ПБУ 8 2010 величину по которой оценочное обязательство отражено в бухгалтерском балансе на начало и конец отчетного периода сумму оценочного обязательства признанную в отчетном периоде сумму оценочного обязательства списанную в счет отражения затрат или признания кредиторской задолженности в отчетном периоде списанную в отчетном периоде сумму оценочного обязательства в связи с ее избыточностью или прекращением выполнения условий признания оценочного обязательства увеличение величины оценочного обязательства в связи с ростом его приведенной стоимости за отчетный период проценты характер обязательства и ожидаемый срок его исполнения ... В пояснительной записке раскрывается также информация о покупателях заказчиках выручка от продаж которым составляет не менее 10 % общей выручки от продаж покупателям заказчикам
116. Манипулировние финансовой отчетностью схемы и способы выявления Если подобное увеличение не объясняется объективными факторами увеличение производственных мощностей сокращение издержек и др то очевидно искусственное завышение выручки В данном случае необходимо учитывать отраслевые показатели по валовой прибыли и темпы роста данного показателя в год по отрасли Важную роль в идентификации искусственного завышения выручки ... Горизонтальный анализ 2ХХ8 2ХХ9 изменение Выручка от продаж 240 000 100% 300 000 100% 60 000 25% Себестоимость реализации 200 ... МСФО операции со связанными сторонами раскрываются в пояснениях но взаимоисключаются элиминируются и не отражаются непосредственно в балансе и отчете о прибылях и убытках Поэтому возможны искажения статей отчетности если юридическое лицо находящееся под контролем компании ... Таблица 5 Соотношение стоимости страхуемого имущества и начисленных страховых платежей Наименование Январь Апрель Июнь Июль Стоимость имуще ... Первое и самое простое действие - сверить список сторон указанных в отчетности с другими альтернативными источниками информации о ... СМИ могут публиковать данные о деловой активности и кон-трактах компании которые не нашли отражения в отчетности Также существует множество альтернативных способов
117. Политика управления оборотным капиталом в холдинге И наоборот Однако на практике в конкретно сложившихся условиях эта доказанная закономерность не всегда действует а именно в компании X снижение величины оборотных активов в плановом 2009 г повлечет за собой рост платежеспособности и прибыльности Прогнозные значения были составлены на основе ретроспективных данных финансовой отчетности за последние несколько лет ... Учитывая темпы роста активов и соотношения их долей за предыдущие годы можно с некоторой долей вероятности ... Затраты в тыс руб связанные с реализацией продукции состоят из условно-постоянных и условно-переменных агрессивная 200000 0.7 от выручки компромиссная 270000 0.65 от выручки консервативная 385000 0.6 от выручки Выручка от реализации определяется состоянием экономики табл 3 Таблица
118. Мониторинг и анализ финансового состояния коммерческой организации Учитывая высокие темпы роста прибыли и выручки достигнутые в 2011-2013 г.г ЗАО ВИСАНТ-торг произведен анализ показателей оборачиваемости ... ЭФР Издержки на привлечение заемных средств балансируются потенциально высокой прибылью возникающей благодаря высоким коэффициентам оборачиваемости капитала оборотных активов а также эффекту финансового рычага 7
119. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5 Как правило у таких организаций неоптимальное соотношение собственных и заемных источников финансирования в пользу заемного капитала 3 класс организации со средним ... Выполнение обязательств данными организациями в срок сомнительно 4 класс организации с неустойчивым финансовым состоянием с неудовлетворительной структурой капитала платежеспособностью ниже допустимого уровня как правило с низкой прибылью или ее отсутствием вовсе Во взаимоотношениях с подобными организациями преобладает определенный риск 5 класс ... Практика показала что при догматическом использовании критериев неплатежеспособности в черные списки должников попадают нормально функционирующие организации имеющие устойчивый экономический рост а значит определение платежеспособности организаций по трем финансовым коэффициентам имеет ряд недостатков 31 Действительно ... В настоящее время в отечественной практике к наиболее ликвидным активам организации причисляют не выпущенную продукцию и производственные запасы относимые к ликвидным за рубежом а ... Намечать темп экономического роста для организаций мы предлагаем по возрастанию уровня рентабельности продаж при помощи использования ... Намечать темп экономического роста для организаций мы предлагаем по возрастанию уровня рентабельности продаж при помощи использования эффекта производственного рычага действия проявляются в том что любое изменение выручки от реализации приводит к сильному изменению прибыли осуществлению эффективной налоговой политики выбор уплаты налоговых
120. Методика оценки деловой активности предприятии АПК по индикаторам денежных потоков Активы Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Выручка Оборотные активы Характеризуют результативность использования совокупных и текущих активов Рост в динамике свидетельствует о ... Увеличение доли уставного капитала в пассивах организации свидетельствует о повышении устойчивости Рост доли нераспределенной прибыли в капитале организации свидетельствует об активизации внутренних источников финансирования деловой активности ... Курской области наращивают темпы производственной деятельности 2 3 4 Эта информация является очень важной для потенциальных инвесторов планирующих