Каталог: коэффициента рентабельности капитала за счет оборачиваемости

101. Анализ финансового состояния компании как основа управления бизнесом Анализ рентабельности капитала Эффективность использования производственных и финансовых ресурсов находит отражение в сумме полученной прибыли Она ... М Финансы и статистика 2008 с 96 предварительной общей оценки финансового состояния компании и изменений ее финансовых показателей за отчетный период анализ платежеспособности и финансовой устойчивости компании анализ кредитоспособности и ликвидности баланса анализ оборачиваемости активов анализ финансовых результатов деятельности компании анализ угрозы банкротства компании Для проведения анализа финансового ... В качестве инструментария для финансового анализа широко используются финансовые коэффициенты относительные показатели финансового состояния компании которые выражают отношение одних абсолютных финансовых показателей к другим ... Финансовое состояние компании характеризуется определенной структурой средств активов и характером источников их формирования собственного и заемного капитала то есть пассивов Эти сведения предоставляются в бухгалтерском балансе и других формах бухгалтерской отчетности ... Расчет финансовых коэффициентов является одним из наиболее известных и часто используемых приемов анализа финансовой отчетности
102. Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротства Сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по ... Сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ОД Обязательства должника Сумма текущих обязательств и ... На наш взгляд коэффициентный анализ платежеспособности финансовой устойчивости и деловой активности табл 3 учитывает все показатели необходимые для ... На наш взгляд коэффициентный анализ платежеспособности финансовой устойчивости и деловой активности табл 3 учитывает все показатели необходимые для составления выводов о текущем состоянии организации и причинах утраты платежеспособности Однако его проведение может быть осложнено поскольку в определенных ситуациях расчеты приходится проводить на основе регистров бухгалтерского учета используемых при упрощенной системе налогообложения а не ... Ra Рентабельность активов % ЧП У СА П Степень эффективности использования имущества организации профессиональной квалификации менеджмента ... Кроме того к показателям анализа деловой активности должника позволяющим оценить насколько эффективно предприятие использует свои средства разумно добавить фондоотдачу характеризующую количество выручки от продаж приходящейся на рубль основных фондов оборачиваемость кредиторской задолженности - показатель связывающий сумму денег которую организация должна вернуть кредиторам в основном поставщикам к определенному сроку и текущую величину закупок выраженный в календарных днях и характеризующий средний срок оплаты товаров услуг приобретенных в кредит оборачиваемость дебиторской задолженности характеризующую договорную политику организации а при отсутствии таковой приводящую к росту различных
103. Финансовые индикаторы Анализ финансовых показателей помогает выявить слабые стороны предприятия такие как низкая оборачиваемость активов высокая долговая нагрузка или недостаточная рентабельность Это позволяет разработать меры по улучшению финансового состояния например оптимизировать структуру капитала повысить эффективность
104. Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятия Решение практических задач часто подразумевает использование множества методов исследования взаимосвязей требующих автоматизации расчетов а значит и применения компьютерных программ с помощью которых можно осуществить корреляционный регрессионный некоторые ... Таблица 3 Сравнительная характеристика методик факторного анализа показателей рентабельности собственного капитала Разработчик Модель Факторы Г.В Савицкая Двухфакторная Рентабельность совокупного капитала Мультипликатор капитала ... Трехфакторная Рентабельность продаж Коэффициент оборачиваемости Мультипликатор капитала финансовый рычаг Н.Н Селезнева А.Ф Ионова Двухфакторная Чистая прибыль
105. Анализ труда и заработной платы Рентабельность продукции % 19.7 29.376 9.676 49.117 7 Рентабельность продаж % 0.924 1.426 0.502 54.329 8 Коэффициент оборачиваемости капитала 1.02 1.024 0.004 0.392 ... Значение показателя Влияние фактора тыс руб коэф коэф тыс руб Использование капитала Изменение рентабельности продаж 0.005 ... Изменение оборачиваемости капитала 0.014 0.004 23 839.874 1.36 Изменение капиталовооруженности 0.014 1.024 2 342.309 34.203 Итого ... Прибыль на одного работника увеличилась на 157.877 тыс руб в том числе за счет изменения - рентабельности продаж на 122.07 тыс руб - оборачиваемости капитала на 1.36 тыс
106. Оценка эффективности механизма управления оборотными средствами зао Племзавод Гулькевичский Произошло это главным образом за счет значительного уменьшения стоимости финансовых вложений на 96.61% рис 2 Для того чтобы оценить эффективность ... В соответствии с этим возрастает доля заемного капитала при финансировании оборотных активов 49.5% Следующим этапом является анализ эффективности использования ЗАО Племзавод Гулькевичский ... ЗАО Племзавод Гулькевичский используются следующие показатели 7 Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Коэффициент закрепления оборотных активов Продолжительность оборота оборотных средств дней Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 1.051 0.939 1.000 -0.051 0.061 Коэффициент закрепления оборотных средств 0.951 1.065 1.000 Коэффициент рентабельности оборотных средств 0.172 0.067 0.037 -0.135 -0.030 Рассчитав показатели эффективности использования оборотных средств ЗАО
107. Коэффициент платежеспособности Улучшение конкурентоспособности за счет снижения цен или увеличения маржинальности Однако существуют и риски связанные с оптимизацией затрат Чрезмерное ... Это связано с тем что компании с высоким коэффициентом имеют достаточный запас финансовых ресурсов для покрытия своих обязательств Например если коэффициент платежеспособности компании составляет 2 это означает что на каждый рубль обязательств ... Y Собственный капитал руб 1 500 000 800 000 Краткосрочные пассивы руб 500 000 600 000 Долгосрочные Коэффициенты рентабельности Динамика роста выручки Оборачиваемость активов Также наблюдается растущий интерес к социально ответственным инвестициям где
108. Анализ эффективности использования заемных средств на предприятии Заемный капитал Показывает прибыльность одного рубля заемных средств где КЗ - кредиторская задолженность n - время ... ККЗ - краткосрочные кредиты и займы Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита предоставляемого организации его рост ... Оценка эффективности и определение целесообразности привлечения заемных источников проводится с помощью таких показателей как цена заемного капитала рентабельность заемного капитала продолжительность оборота по элементам заемных источников Пример 1 Даны исходные данные Показатели ... Расчет Показатели Усл обозн Базисный год 0 Отчетный год 1 Отклонение Темп роста % Цена
109. Анализ и оценка эффективности финансовой политики организации При этом основная часть капитала ОАО Механика используется на формирование оборотных активов Оборотные активы обслуживают текущую производственно-коммерческую деятельность предприятия ... А снижение объема продаж в 2012 г до 351 618 тыс руб по сравнению с предыдущими периодами и с плановым значением в 468 758 тыс руб привело к дополнительной иммобилизации средств в запасах и дебиторской задолженности табл 5 1 Коэффициент имущества производственного назначения составлял 0.13 в 2010 г 0.11 - Оборачиваемость об Рентабельность % Относительная экономия - перерасход тыс руб 2010 г 2011 г 2012 г 2010 ... Таблица 6 Оборачиваемость отдельных видов и групп запасов и дебиторской задолженности ОАО Механика Наименование показателя Доля в ... Расчет показателей движения и технического состояния основных фондов по отдельным группам показывает что наибольшая степень
110. Комплексный анализ эффективности использования нематериальных активов Их применение связано с доступностью информационных возможностей для аналитика Анализ правовой защищенности нематериальных активов включает в себя ... Алгоритм расчета Абсолютный прирост среднегодовой остаточной стоимости нематериальных активов 1 4 13 16 НМА но НМА ... Удельный вес нематериальных активов в валюте баланса 1 4 13 14 16 или коэффициент реальной стоимости нематериальных активов 10 НМА н НМА к 2 ВБ к ВБ н ... Отдача оборачиваемость 1.4 10.14.16 В р НМА сг б где В р - выручка от реализации ... О п - объем выпушенной продукции работ услуг Рентабельность доходность 1 4 5 7 10 13 14 16 П НМА сг где П Коэффициент обоснованности авансирования капитала в приобретение нематериальных активов Сколько рублей незаконченных вложений в нематериальные активы приходится на рубль
111. Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банка Показатели по выручке отраженной в отчете о прибылях и убытках несопоставимы с размером оборотов по счетам этой компании в банке поскольку поступления средств от заказчиков услуг значительно превышают полученный доход сформированный за счет комиссионного вознаграждения от оказания услуг что снижает значения коэффициентов рентабельности и замедляет оборачиваемость активов Значения коэффициентов будут отклоняться от нормативных что отразится на итоговой ... В данной ситуации мнение в части оценки финансового состояния будет основываться на информации о наличии устойчивых договорных отношений опыта работы в данном сегменте кредитной истории а при расчете финансовых коэффициентов будет учитываться оборот по основной деятельности компании очищенный от поступлений не относящихся ... Долг Собственный капитал КР ДЗС КЗС Пр где КР - итого капитал и резервы стр 1300 баланса Коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей логичнее оценивать в динамике отслеживая сезонность Нормативных значений для них
112. Анализ влияния принципов подготовки и качественных характеристик финансовой бухгалтерской отчетности на показатели финансового состояния организации Кредиторская задолженность не связанная с анализируемой сделкой 100 100 100 100 Итого.. 500 555 500 555 ... В российской системе учета этот актив фиксируется на забалансовом счете Принятие на учет арендованного актива по международным стандартам обусловливает возникновение кредиторской задолженности перед арендодателем ... Однако следствием этого является снижение значений показателей рентабельности и оборачиваемости активов Увеличение общей суммы кредиторской задолженности в отчетности сформированной по международным стандартам ... Более высокие в сравнении с бухгалтерским балансом суммы непокрытого убытка и собственного капитала в отчете о финансовом положении организации обусловливают различия в рентабельности собственных средств не в
113. Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротства Его значение равно 0.6 что свидетельствует о том что фирма не использует все возможности для расширения бизнеса которые могут быть предоставлены за счет быстрых источников финансирования Очень часто такая кредитная политика фирмы свидетельствует о неэффективном управлении Анализ ... Сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием использованием а также распределением финансовых ресурсов 3 Следующими показателями финансового положения фирмы являются показатели деловой активности которые также характеризуют эффективность использования собственного капитала Деловая активность на предприятии проявляется прежде всего в скорости оборота его средств и показывает ... Анализ деловой активности предусматривает в первую очередь исследование уровня и динамики коэффициентов оборачиваемости и рентабельности Таблица 3- Анализ деловой активности ООО ФХ Фирма Сатурн Наименование показателя Коэффициент оборачиваемости активов 2.5 2.4 2.2 -0.1 -0.2 -0.3 96 91.7 88 Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
114. Оперативно принимать антикризисные решения позволит система сигнальных показателей Выручка за аналогичную неделю прошлого года х 100% - 100% Аналитический отчет по продажам за период ... Оборотно-сальдовая ведомость счета 41 по данным аналитического учета Персонал Производительность труда складских работников Количество единиц отгруженной продукции ... В нем содержатся показатели включенные в еженедельный отчет но общим итогом за месяц с большей детализацией Например среди прочих индикаторов ежемесячно анализируются средний чек оборачиваемость дебиторской задолженности структура товарных запасов оборачиваемость запасов численность персонала и ее динамика Кроме того каждый месяц в систему сигнальных показателей ... Кроме того каждый месяц в систему сигнальных показателей включаются данные о прибыльности некоторые статьи затрат коэффициенты характеризующие финансовое состояние Прибыльность О прибыльности торгового бизнеса во-первых может свидетельствовать маржа отношение валовой ... В число ежемесячных ключевых показателей стоит также включить рентабельность продаж отношение чистой прибыли к выручке и чистую прибыль с торговой точки Последний показатель ... Например рост оборотного капитала при одновременном снижении прибыли в динамике может свидетельствовать о риске затоваривания и или об
115. Факторы влияющие на оборачиваемость дебиторской задолженности Клементьев А Расчет оборачиваемости дебиторской задолженности Финансовый директор 2015 В России также можно наблюдать ситуацию когда данный ... Положительная связь наблюдается между скоростью возврата дебиторской задолженности и внешних факторов таких как процентные ставки сумма уплаченного кредита и капитала компании По аналогии с предыдущими авторами C.A Molina 15 H Heydari 4 исследовали влияние ... M Alipour в своей работе 16 изучил взаимосвязи между управлением оборотным капиталом и рентабельностью продаж Выборка состояла из 2 628 компаний которые осуществляют свою финансовую деятельность на фондовой
116. Анализ источников финансирования деятельности компании Его величина и доля в пассиве баланса организации определяет степень ее независимости от заемных средств и следовательно финансовую устойчивость Для того чтобы ... Анализ динамики капитала - расчет темпов роста прироста общей величины капитала и каждой его составляющей На данном этапе можно ... Оценку состава и структуры капитала предприятия следует проводить за ряд лет чтобы выявить основные тенденции происходящих изменений 3 Коэффициентный анализ ведущий метод анализа эффективности использования капитала организации применяемый различными группами пользователей менеджерами аналитиками ... Известно множество таких коэффициентов поэтому для удобства разделим их на несколько групп коэффициенты финансовой устойчивости коэффициенты ликвидности коэффициенты деловой активности коэффициенты рентабельности и др Анализ финансовой устойчивости включает в себя определение типа финансовой устойчивости а также ... Среди показателей деловой активности с целью анализа источников финансирования деятельности компании можно выделить следующие Оборачиваемость кредиторской задолженности данный показатель рассчитывается как отношение средней величины кредиторской задолженности компании к её
117. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса Естественно что никакая база данных не представит информацию которой попросту не существует Сегодня необходимо централизованно на основе грамотно ... К 2 К n Теория рекомендует анализировать различные стороны финансового состояния ликвидность финансовую устойчивость деловую активность рентабельность Следовательно в расчет рейтинга должны включаться коэффициенты характеризующие все эти аспекты Исследуемые показатели должны ... Кроме того показатели должны отражать различную информацию о заемщике например коэффициент автономии и коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитываются на основе одних и тех же данных - величины собственного капитала и обязательств поэтому в расчет рейтинга нужно включить лишь один из них Иногда в ... В то же время важные для оценки кредитоспособности показатели упускаются из вида например показатели оборачиваемости характеризуют скорость возврата вложенных средств но для них нет и не может быть общих
118. Анализ кредиторской задолженности по лизинговой плате Перспективный и ретроспективный анализ лизинговых операций ранее рассматривался автором в источниках 2 3 однако внимание в основном было направлено на анализ предмета договора лизинга фондоотдача оборачиваемость рентабельность лизингового имущества В то же время помимо лизингового имущества при заключении лизингового договора возникает ... В источниках 4 5 рассмотрена оценка кредиторской задолженности на основе горизонтального и вертикального анализа В работе 6 приведена система экономических показателей для анализа лизинговых операций которая состоит из следующих показателей коэффициент обновления с помощью лизинга темп обновления основных средств с помощью лизинга коэффициент выбытия ... В работах 4 7-9 предложено коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности определять отношением выручки от продаж к среднегодовой величине кредиторской задолженности В предложенном ... В предложенном способе игнорируется тот факт что выручка от продаж получена за счет и другой части капитала 10 В работе 7 не уточняется какую величину кредиторской задолженности
119. Разработка методики оценки показателей финансово-хозяйственной деятельности и источников финансирования инвестиций предприятий Показатели оборачиваемости имеют строгую привязку к сфере бизнеса отрасли и во многом зависят от производственного процесса ... Показатели рентабельности продаж 1 Рентабельность по валовой прибыли gross profit ratio GPR GPR Sales - ... FC Sales показывает долю прибыли в каждом рубле выручки без учёта того на что были направлены издержки предприятия 2 Коэффициент операционной прибыли operating profit ratio OPR OPR EBIT Sales показывает эффективность основной операционной деятельности ... NI TA характеризует отдачу от использования всех активов организации способность организации генерировать прибыль без учета структуры его капитала 5 Коэффициент рентабельности собственного капитала return on equity ROE NI EQ представляет степень участия ... Цель использования финансового рычага заключается в увеличении прибыли предприятия за счет изменения структуры капитала долей собственных и заемных средств Необходимо отметить что увеличение доли заемного
120. Нормирование собственного оборотного капитала как важнейший инструмент обеспечения финансовой устойчивости аграрных предприятий Поэтому она кроме устойчивого размера не входит в состав законных источников формирования материальных оборотных средств характеризующихся длительным сроком оборачиваемости Именно поэтому критерием оценки финансовой устойчивости предприятия вполне справедливо считается излишек или недостаток экономически ... Содержание концепции нормирования собственных оборотных средств для сельскохозяйственных предприятий сводится к следующему оборотные активы подразделяются на нормируемые и ненормируемые по принципу их необходимости для обеспечения непрерывности производственно-коммерческого цикла самая высокая и практически безрисковая эффективность оборотного капитала обеспечивается при формировании собственных оборотных средств в размере обоснованного минимума потребности в оборотных производственных активах и товарных запасах вся сезонная и дополнительная временная потребность в оборотных активах формируется за счет нормальной непросроченной кредиторской задолженности и краткосрочного кредита и займов Эта концепция выдержала проверку временем ... Поэтому для формирования рациональной структуры источников финансирования текущей деятельности оценки и обеспечения финансовой устойчивости аграрных предприятий мы полагаем целесообразным применение теории разграничения собственных и заемных источников оборотных средств основанной на нормировании собственного оборотного капитала Таблица 1 - Влияние обеспеченности ... Таблица 1 - Влияние обеспеченности аграрных предприятий собственным оборотным капиталом на рыночные коэффициенты характеризующие финансовое состояние предприятий Воронежской области по непрерывно функционирующим в течение ... Данные таблицы 1 показывают что для обеспечения ликвидности и платежеспособности предприятия его финансовой безопасности и достаточного уровня рентабельности используемого капитала целесообразно формировать собственный оборотный капитал не на максимальном или минимальном уровне а