Каталог: коэффициент задолженности другим организациям

81. Вложенный капитал Кредиторская задолженность 80 Итого капитал 580 Структура капитала Собственный капитал 50 120 30 580 34.5% Заемный ... Капитал организации состоит из собственных и заемных источников финансирования Важно отслеживать их соотношение чтобы обеспечить финансовую ... Предположим у компании активы на сумму 100 млн руб из которых 30 млн руб профинансированы за счет собственного капитала а 70 млн руб - за счет заемных средств кредитов и займов Коэффициент финансовой независимости автономии Собственный капитал Валюта баланса 30 100 0.3 Коэффициент финансовой зависимости Заемный ... Оптимальная структура капитала зависит от отрасли стадии жизненного цикла компании и других факторов но общим правилом является поддержание коэффициента автономии выше 0.5 Оценка эффективности использования капитала
82. АФХД Ромашка было обнаружено что 30% задолженности просрочено более чем на 90 дней Это может свидетельствовать о неэффективности процедур контроля за ... АФХД позволяет идентифицировать различные виды рисков связанных с финансово-хозяйственной деятельностью организации К ним относятся Риски ликвидности Кредитные риски Рыночные риски Операционные риски Риски несоответствия законодательству ... Значение Нормативное значение Коэффициент текущей ликвидности 1.2 1.5-2.5 Коэффициент быстрой ликвидности 0.8 1 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.1 0.2 ... АФХД в комплексе с другими методами оценки такими как внутренний аудит и независимая экспертиза Анализ финансово-хозяйственной деятельности как инструмент
83. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика Коэффициент K 4 характеризует наличие собственных оборотных средств у организации необходимых для ее текущей деятельности и дает представления о той части оборотного капитала организации которая не зависит от краткосрочных обязательств Рентабельность продукции или рентабельность продаж K 5 характеризует ... Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента K 5 на уровне установленном для первого класса кредитоспособности Для второго класса кредитоспособности значение ... В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год квартал полугодие месяц остатки запасов дебиторской и кредиторской задолженности средств в кассе и на счетах в банке размер акционерного капитала уставного фонда собственного ... В этом случае следует использовать либо прогнозные данные для расчета названных коэффициентов либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия дополнится другим анализом например анализом делового риска в момент выдачи ссуды и оценкой менеджмента При выдаче
84. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5 То же можно сказать и о коэффициенте обеспеченности собственными оборотными средствами поскольку существует немало организаций не имеющих собственных оборотных средств но они не только неубыточные но даже развивающиеся Также ... Что же касается основного критерия банкротства коэффициента восстановления утраты платежеспособности его применение не известно ни в России ни за рубежом 31 ... В качестве мероприятий способствующих восстановлению платежеспособности и поддержки эффективной хозяйственной деятельности организаций рекомендуется использовать инвентаризацию организаций оптимизацию дебиторской задолженности снижение издержек обращения и производства реализацию излишнего оборудования материалов незавершенного строительства долей в капитале ... В качестве мероприятий способствующих восстановлению платежеспособности и поддержки эффективной хозяйственной деятельности организаций рекомендуется использовать инвентаризацию организаций оптимизацию дебиторской задолженности снижение издержек обращения и производства реализацию излишнего оборудования материалов незавершенного строительства долей в капитале других организаций оптимизацию количества персонала и обеспечение льгот для уволенных конверсию долгов путем преобразования краткосрочных
85. Современные методы управления оборотными средствами компании В идеале организация должна ранжировать клиентов по степени важности и по суммам долгов оценив целесообразность предоставления отсрочки ... В идеале организация должна ранжировать клиентов по степени важности и по суммам долгов оценив целесообразность предоставления отсрочки но на данный момент компании хватает финансирования для покрытия таких убытков Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности пока находится в пределах нормы 2.1 оборота однако проводя горизонтальный анализ ... Для компании это замороженные средства которые нельзя направить на другие нужды или вложить в новую сделку Был проанализирован коэффициент оборачиваемости товарных запасов и выяснилось
86. Инструменты долгосрочного и среднесрочного финансирования предприятия Однако такой подход остается спорным так как с одной стороны он касается операций которые не совсем сопоставимы в частности заем финансирует только часть инвестиций тогда как лизинг финансирует инвестицию в целом и с другой стороны его нельзя основывать исключительно на финансовых критериях Финансовые преимущества и недостатки непосредственно связаны ... Исходя из этой предпосылки считалось что лизинг оставляет неизменной кредитоспособность предприятия потому что он не изменяет коэффициентов задолженности Возможно это и было так в начальный период распространения лизинга но вот уже ... В-третьих лизинг позволяет руководству предприятия делать вложения не сталкиваясь с организационными и техническими проблемами которые ставят заем и увеличение капитала В-четвертых с точки зрения финансиста
87. Кредитная политика предприятия переход к системному управлению В соответствии с первым подходом лимит конкретного дебитора определяется на основе накопленной статистики среднемесячных поступлений денежных средств а в соответствии со вторым на основе общего лимита задолженности рассчитанного по предприятию в конкретном периоде 1 Лимитирование на основе среднемесячных поступлений Кредитные лимиты ... Расчет лимита целесообразно проводить по каждому дебитору с учетом истории взаимоотношений с ним и другой доступной информации ежемесячно по следующей формуле 4 Таблица 8 Алгоритм расчета показателей оценки финансового ... Алгоритм расчета Коэффициент абсолютной ликвидности K абс а А 1 П 1 П 2 Коэффициент срочной ликвидности ... Определение объема платежей которые проводит организация в пользу контрагентов в текущем периоде Платежи за период С УР КР Нпр -
88. Полнота и достоверность финансового анализа должника в процедурах банкротства Например организационные расходы исключены из состава нематериальных активов ПБУ 14 2007 Учет нематериальных активов дебиторская задолженность ... Эти и другие статьи отчетности учитываются в расчете коэффициентов платежеспособности финансовой устойчивости и деловой активности Кроме того
89. Использование итоговых данных оборотно-сальдовой ведомости для финансового анализа деятельности организации При этом часть срочных обязательств остающихся непокрытыми должна уравновешиваться менее ликвидными активами дебиторской задолженностью организации легкореализуемыми запасами материально-производственных ценностей и другими оборотными активами которые для конкретной организации могут ... Расчет финансовых коэффициентов для анализа финансового состояния организации с использованием определенных алгоритмов и остатков по счетам итоговые
90. Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банками Кубань Кредит является включение в балльный рейтинг качественных показателей таких так состояние отрасли заемщика конкурентное положение в отрасли региона степень сбалансированности на рынке сезонность в бизнесе и другие При этом происходит не только начисление дополнительных баллов за удовлетворение тому или иному критерию ... Значение понижающего коэффициента невелико однако это весьма уместно поскольку предприятие-заемщик может быть рентабельным с хорошим финансовым состоянием ... Вместе с тем анализируя значительный перечень коэффициентов методика этого банка не предполагает расчет таких важных на наш взгляд показателей как оборачиваемость дебиторской задолженности и рентабельность продаж Дебиторская задолженность у сельхозпредприятий как правило составляет большой удельный вес в ... Необходимость создания крупных размеров производственных запасов приводит к тому что коэффициенты оборачиваемости и ликвидности значительно могут отличаться от соответствующих показателей торговых организаций Поэтому для того чтобы более достоверно оценить текущее состояние и перспективную платежеспособность заемщика необходимо
91. Финансовая безопасность компании аналитический аспект Высокий уровень операционного левериджа характерен для организаций высокотехнологичных отраслей требующих по определению значительных инвестиций Запас финансовой прочности у компании очень мал ... При отсутствии изменений направленных на улучшение этой ситуации финансовая безопасность компании может оказаться под угрозой Коэффициент текущей ликвидности 11 демонстрирует недостаточность денежных средств для срочного погашения краткосрочных обязательств в значительном ... Напомним что такая задолженность - это отвлечение средств которые должны были бы работать на компанию а не использоваться ... Здесь возможны два сценария либо компания получает доход от неосновных видов деятельности таких как участие в других компаниях либо уменьшаются расходы налоговые выплаты расходы по прочим видам деятельности например проценты к
92. Факторы влияющие на оборачиваемость дебиторской задолженности Показатель измеряет эффективность работы с покупателями в части взыскания дебиторской задолженности а также отражает политику организации в отношении продаж в кредит Данный показатель может быть рассчитан несколькими способами 1 в ... Данный показатель может быть рассчитан несколькими способами 1 в виде коэффициента где RT - оборачиваемость дебиторской задолженности Receivables Turnover 2 исходя из указанной формулы можно ... В западной модели бизнеса коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности рассчитывается другим способом что позволяет получить более гибкий инструмент анализа состояния дел где ПСДЗ - период
93. Управление капиталом предприятия В этом примере коэффициент задолженности составляет 0.6 что близко к оптимальному значению 0.67 Средневзвешенная стоимость капитала для Роснефти в ... Для этого используются различные методы финансового анализа такие как горизонтальный и вертикальный анализ экономики расчет финансовых коэффициентов рентабельности ликвидности оборачиваемости и др Выявляются ограничения отклонений - как наборы так и отрицательные ... Корректировка По результатам анализа вносятся изменения в операционную деятельность ценовую политику ассортимент и другие аспекты работы предприятия для достижения плановых показателей прибыли Рассмотрим пример контроля доходов на условном ... Порядок и сроки выплаты дивидендов технологическим уставом организации и решением учредителей общего собрания Инвестирование в развитие производства Такая доля прибыли должна ориентироваться
94. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 3 Важную аналитическую нагрузку в оценке финансовой устойчивости организаций несут показатели liкоэффициент обеспеченности запасов заемными средствами liдоля кредиторской задолженности в формировании товарных запасов а также в формировании всей величины запасов liкоэффициент маневренности собственных
95. Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций В методике 12 показатели платежеспособности и финансовой устойчивости объединены в одну группу содержащую 10 коэффициентов платежеспособность общая коэффициент задолженности по кредитам банков и займам коэффициент задолженности другим организациям коэффициент задолженности фискальной системе коэффициент внутреннего долга степень платежеспособности по текущим обязательствам коэффициент
96. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России Темпы роста дебиторской задолженности малых организаций за период 2000 2004 гг опережали темпы роста кредиторской задолженности рис 3 что отразилось ... Темпы роста дебиторской задолженности малых организаций за период 2000 2004 гг опережали темпы роста кредиторской задолженности рис 3 что отразилось на снижении уровня коэффициента соотношения кредиторской задолженности и дебиторской Превышение дебиторской задолженности над кредиторской наблюдалось по малым предприятиям ... Малые организации активно используют стратегию товарных ссуд реализуя потребителям свою продукцию с рассрочкой платежей а также используют беспроцентные заемные средства для приобретения материально-производственных ресурсов и осуществления других расчетов Сравнение состояния дебиторской и кредиторской задолженностей позволяет отметить что скорость обращения кредиторской задолженности
97. Управление дебиторской задолженностью на предприятиях Показатели Заключение о финансовом состоянии нефинансовых организаций и нерезидентов РФ Устойчивое финансовое состояние Достаточно устойчивое финансовое состояние Неустойчивое финансовое состояние Крайне ... Крайне неустойчивое финансовое состояние Коэффициент финансовой устойчивости Капитал Долгосрочные обязательства Пассивы 0.8 0.4-0.79 0.01-0.39 0 Коэффициент финансирования Капитал Обязательства ... Х4 Рыночная стоимость акций Задолженность Х5 Выручка Сумма активов 5 3 2.40-2.99 1.81-2.39 1.8 Примечание данные тендерной заявки предоставлены ... Для других категорий возможна частичная отгрузка с отсрочкой платежа а для всех остальных категорий отгрузка продукции
98. Соотношение рентабельности предприятий с кредитно-депозитными ставками как фактор внутреннего кредита В финансовой системе экономики задолженности кредит составляет основной способ финансирования производительной деятельности Роль банков становится ключевой через создание кредитов ... Для остальных отраслей был введен коэффициент оборачиваемости рассчитанный из данных Росстата по оборачиваемости оборотных активов организаций в днях Коэффициент оборачиваемости ... В данной работе сравниваются привлекательность между инвестициями в предприятия и банковскими вкладами без учета возможности покупки ценных бумаг игры на бирже и других вариантов более рискованного вложения денег Рентабельность отраслей и рентабельность отраслей умноженная на коэфициент оборачиваемости
99. Краткосрочные пассивы Например если коэффициент текущей ликвидности предприятия составляет 1.2 а коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - 0.05 это свидетельствует о высоком риске неплатежеспособности и низкой ... Краткосрочные кредиты с другой стороны должны быть погашены в течение одного года или менее Допустим компания берет краткосрочный ... О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности кредиты выданные
100. Неустойчивое финансовое состояние Неустойчивая рентабельность может привести к ухудшению таких важнейших показателей финансовой устойчивости как коэффициенты автономии обеспеченности собственными оборотными средствами маневренности собственного капитала и др Это в свою очередь ... Это свидетельствует о серьезных финансовых проблемах и нарушении платежеспособности организации Финансовый план представляет собой детальный прогноз движения денежных потоков доходов и расходов компании на ... Он разрабатывается на основе тщательного анализа рынка производственных мощностей ресурсной базы и других факторов Невыполнение запланированных показателей особенно по прибыли указывает на следующие возможные причины Снижение объемов ... Это проявляется в росте кредиторской задолженности нарушении сроков расчетов с контрагентами бюджетом персоналом В долгосрочной перспективе подобная ситуация чревата банкротством