Каталог: график поступления денежных средств

81. Корпоративное мошенничество анализ схем присвоения активов и способов манипулирования отчетностью Для мошеннического увеличения стоимости активов в целях фальсификации отчетности используются приемы постановки на учет фиктивных активов кроме того используются схемы манипуляции справедливой стоимостью активов 5 некорректное применение доходного подхода путем манипулирования величинами денежных потоков графиком их поступления ставкой дисконтирования что ведет к искажению справедливой стоимости использование необоснованной ... Активы Уменьшение доли основных средств и оборотных активов в структуре активов Основные средства Уменьшение расчетной нормы амортизации отношение амортизации
82. Техника работы с овердрафтами Как упоминалось выше сегодня банки при расчете кредитного лимита на клиента нередко рассматривают переводы денежных средств внутри компании на пополнение расчетного счета наравне с поступлениями выручки от клиентов Однако стоит приготовиться к тому что для утверждения кредитного лимита банк ... Таким образом на основе бюджета движения денежных средств можно рассчитать что компания за месяц способна перевести на пополнение расчетного счета в ... Банк 2 октябрь - не менее 78.6 млн рублей ноябрь - не менее 50.6 млн рублей декабрь - не менее 77.9 млн рублей В договоре с банком нужно зафиксировать график прохождения оборотов и увязать его с кредитным лимитом в том или ином месяце В
83. Формирование эффективных механизмов санации в системе антикризисного управления сельскохозяйственной организацией КРС среднестатистических надоев молока и ряда объективных факторов сельскохозяйственного производства сформированы на период санации плановые показатели себестоимости продукции налогов сборов и платежей прибыли представлен прогноз потока денежных средств и проектно-балансовой ведомости разработан календарный график погашения линий требований кредиторов и сопутствующие графики расчетные показатели изложенные в таблицах На предварительном этапе произведен антикризисный анализ хозяйственной деятельности ОАО ... ОАО Милославичский по направлениям анализ динамики производства и реализации продукции растениеводства и животноводства анализ основных средств анализ трудовых ресурсов анализ структуры и динамики затрат анализ прибыли и рентабельности анализ финансового ... ОАО Милославичский дополнительных денежных средств на производственную деятельность она лишь позволяет ему при наличии ресурсов мобилизовать сельскохозяйственное производство ... IV квартал 2018 г по факту поступления денежных средств в результате конкурсных торгов или аукциона согласно реестру требований кредиторов Таблица 1
84. К вопросу о зависимости стоимости собственного капитала фирмы от уровня левериджа Условия соглашения кредитного договора или проспекта эмиссии облигаций с долговыми инвесторами то есть процентная купонная ставка и график погашения основного долга определяют то как будет распределяться свободный денежный поток между кредиторами и ... Периодические налоговые поступления государства сокращаются на сумму процентного налогового щита и фактически происходит субсидирование государством акционеров компаний ... Тем самым общая сумма денежных средств доступных для распределения между долевыми и долговыми инвесторами увеличивается на сумму налогового щита Поток
85. Анализ вариантов расчета ставки дисконтирования при оценке бизнеса методом ликвидационной стоимости Таким образом важной составляющей расчета является фактор времени а сам расчет представляет собой модифицированный метод дисконтированных денежных потоков где в доходной части отражаются поступления от реализации распродаваемых активов а в расходной части - затраты связанные с выбытием активов ... Отметим следующие основные этапы оценки предприятия методом ликвидационной стоимости 3 выделение групп активов для реализации разработка календарного графика ликвидации активов предприятия расчет доходов от реализации внеоборотных активов предприятия расчет расходов на реализацию ... Доходы от ликвидации и расходы на ее проведение формируют денежные потоки каждого прогнозного периода При этом длительность периода прогнозирования зависит от состава активов предприятия ... Активы компании участвующие в формировании ее будущих доходов можно условно разделить на три категории чистый оборотный капитал дебиторская и кредиторская задолженности запасы нормальный уровень денежных средств внеоборотные активы недвижимость машины и оборудование и т.д нематериальные активы товарные знаки изобретения программное
86. Оценка деловой активности предприятия на основе показателей оборачиваемости активов Кроме совокупных активов снижение наблюдается по всем практическим показателям что является нежелательной тенденцией т.к уменьшается и поступление денежных средств от различных видов деятельности При анализе деловой активности особое внимание следует обратить ... Снижение оборачиваемости может означать как проблемы с оплатой счетов так и более эффективную организацию взаимоотношений с поставщиками обеспечивающую более выгодный отложенный график платежей и использующую кредиторскую задолженность как источник получения дешевых финансовых ресурсов Рассмотрим формулы расчета ... Оборачиваемость текущих активов оборачиваемость оборотных активов характеризует скорость оборота всех мобильных средств предприятия Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Выручка Среднегодовая стоимость оборотных активов К об о.а 72209
87. Дью дилидженс Для оборудования и транспортных средств осуществляется визуальный осмотр проверка работоспособности наличие повреждений и следов износа При необходимости могут привлекаться ... Оценивается общий объем долговой нагрузки графики погашения задолженности условия о досрочном истребовании долга и ковенанты ограничительные условия Изучаются договоры залога ... Невыгодные условия завышенные цены или жесткие санкции за нарушение обязательств могут негативно сказаться на будущих денежных потоках компании Корпоративное управление Изучение корпоративных документов таких как устав протоколы собраний акционеров и ... Этот отчет раскрывает источники поступления и направления расходования денежных средств по видам деятельности операционной инвестиционной и финансовой Он помогает
88. Реорганизация промышленных предприятий на территориях опережающего развития Для того чтобы справиться с ними создаются оптимальные планы использования существующих технологических линий подробно расписывающие что когда и в какой последовательности надо изготавливать с учетом ограничений мощностей сырья и материалов размеров партий и переналадки оборудования на выпуск нового продукта В составе системы управления цепочкой поставок можно условно выделить две подсистемы планирование цепочек поставок системы для расширенного планирования и формирования календарных графиков системы для совместной разработки прогнозов применяются для решения задач оперативного управления стратегического планирования структуры ... ЦФУ - самостоятельный субъект финансовых отношений участвующий в бизнес-процессе и оказывающий непосредственное воздействие на его финансовый результат Поэтому мы предлагаем внутреннюю организационную структуру предприятия на основе ... ЦФУ по увеличению выручки и снижению затрат усиление ответственности подразделений за собственное финансово-экономическое состояние увеличение поступления денежных средств за счет увеличения загрузки производственных мощностей ЦФУ перенос рыночных условий хозяйствования на
89. Коэффициент эффективности денежных потоков Создание графика платежей который учитывает временные интервалы поступления денежных средств позволяет избежать кассовых разрывов Использование взаимозачетов
90. Организация администрирования проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка К причинам образования просроченной ссудной задолженности по кредитам также следует отнести нецелевое использование кредитных средств и мошеннические действия заемщика который изначально не планировал возвращать денежные средства Об этом факте свидетельствует полное игнорирование заемщиком попыток сотрудников банка выйти с ним ... На основании данных журнала руководитель кредитного подразделения принимает решение о возможности изменения графика платежей по кредитному договору вариантах реструктуризации или рефинансировании задолженности по кредиту передаче дела на ... Мероприятия по управлению просроченной задолженностью сроком от 31 до 61 календарного дня информирование руководителя кредитного подразделения о фактах нарушения условий кредитного договора согласование мероприятий по управлению просроченной задолженностью мероприятия из п.п анализ документов кредитного досье и вновь полученной информации о платежеспособности заемщика и целевом использовании кредита повторная оценка надежности принятого обеспечения финансового положения поручителя анализ своевременности поступления предыдущих плановых платежей на основании выписок по счетам направление запроса в службу безопасности о
91. Антикризисная реструктуризация организации в судебном режиме методика разработки плана восстановления платежеспособности Конечным результатом прогнозирования является определение прогнозной величины накопленных денежных средств которые можно направить на погашение требований кредиторов Прогноз составляется на период процедуры банкротства ... Сводный бюджет составляется в разрезе движения денежных средств по основной хозяйственной деятельности и по процедуре банкротства с учетом отраслевых особенностей бизнеса например длительный производственный цикл Таким образом в процедурах банкротства денежный поток формируется в рамках текущей деятельности и процедуры банкротства В сводном бюджете в поступлениях отражаются доходы от продолжения производственной деятельности основной непрофильный вспомогательный бизнесы суммы привлеченных денежных средств
92. Политика привлечения банковского кредита Для своевременного погашения кредита предприятие должно тщательно планировать денежные потоки и обеспечивать наличие достаточных средств на счетах Например компания Эпсилон при получении 60 ... Эпсилон при получении 60 млн руб кредита на пополнение оборотных средств разработала помесячный график платежей синхронизированный с ожидаемыми поступлениями от покупателей Следование этим ключевым принципам
93. Депозит как способ обеспечения платежеспособности предприятия Как правило у предприятий существует один расчетный день в который осуществляется приход денежных средств от клиентов Эти деньги нужно распределить на все платежи отчетного периода до следующего поступления ... Оплата по таким проектам зачастую осуществляется траншами График поступления платежей неравномерный Большая часть поступлений может приходиться на завершение проекта Для характеристики динамики ... За отчетный период целесообразно принимать календарный месяц Денежные средства могут поступать неравномерно в течение отчетного периода но регулярно на протяжении всей деятельности
94. Как наладить управление финансами в условиях кризиса Накопленная статистика по объемам продаж и денежным потокам за последние пять лет позволяет нам достаточно точно спрогно зировать поступления Сейчас наблюдается сокращение оптовых продаж и вероятно эта тенденция с учетом кризиса сохранится Этот ... Как составить график платежей компании Финансовый директор 2007 №1 - Прим ред Казначейский контроль платежей Все заявки ... Сначала оценивается наличие денежных средств по группе в целом предусмотрена возможность переброски ресурсов от одной дочки к другой
95. Особенности менеджмента финансовой деятельности предприятий в РФ Решая задачу планирования денежных потоков во времени формируются специальные графики отражающие поступления и оттоки денежных средств во времени Содержание оперативного управления финансовыми ресурсами включает
96. Малый бизнес и прогнозирование финансовых результатов На рисунке представлен график притока и оттока денежных средств с разбивкой по кварталам который позволяет установить что если
97. Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивости При этом выручка является величиной абстрактной оценочным значением зависящей например от суммы дебиторской задолженности покупателей и графика ее погашения и не отражающей реального поступления денежных средств за произведенную продукцию Поэтому применение
98. Коэффициент инкассации Расчета плановых значений статей поступлений и выплат которые затем консолидируются в бюджете движения денежных средств БДДС Расчета задолженностей дебиторской ... Прогнозирования денежных потоков и оценки показателей задолженности Построения графика распределения оплат во времени Таким образом коэффициенты
99. Содержание механизмы и формы обеспечения возвратности банковских ссуд Источник погашения кредита - это конечные источники денежных и неденежных средств за счет которых происходит исполнение обязательства должника по ссуде Выделяются первичные источники доход ... Выделяются первичные источники доход выручка поступления встречные обязательства и вторичные реализация заложенного имущества средства гаранта или страховой организацией средства поручителя ... Способами гашения кредита за счет первичных источников выступают задаток погашение ссуды разовым платежом регулярные платежи по графику гашения ссуды аннуитетные платежи и т.д Обращение к вторичным источникам гашения может быть реализовано
100. Технико-экономическое обоснование Собственные средства 120 млн руб Банковский кредит 200 млн руб ставка 12% годовых срок 5 лет ... Влияние сезонности на денежные потоки проекта Потенциал для оптимизации налогообложения через применение специальных режимов Возможности для привлечения государственной ... Увеличение налоговых поступлений в местный бюджет около 200 млн руб в год Развитие смежных отраслей транспорт сфера ... Построение графиков чувствительности Интерпретация результатов и разработка рекомендаций Рассмотрим проект строительства гостиничного комплекса на 200 номеров