Свободный денежный потокОн показывает сколько средств остается у компании после выполнения всех операционных и инвестиционных обязательств и может быть использован для выплаты дивидендов погашения долгов или реинвестирования в бизнес Формула
Основные финансовые коэффициентыОпределяют способность компании покрывать свои краткосрочные обязательства Коэффициент текущей ликвидности Current Ratio КТЛ Оборотные активы Краткосрочные обязательства \text КТЛ \frac \text
Уплаченные процентыУплаченные проценты - это финансовые обязательства компании за использование заемных средств Эти проценты могут возникнуть в результате кредитования или займов
РазводнениеОпционы на покупку акций - это финансовые инструменты которые дают право но не обязательство их владельцу приобрести определенное количество акций компании по заранее установленной цене в течение определенного
Санируемый балансЕго основная цель оценить текущее финансовое положение компании и определить необходимые шаги для ее реабилитации или ликвидации Этот баланс включает в себя не только традиционные активы и обязательства но и дополнительные данные о задолженностях резервах и оценке активов Все эти элементы помогают
Ожидаемые кредитные убыткиЭта модель призвана более точно отражать потенциальные убытки по финансовым активам и обязательствам в отчетности компаний Ожидаемые кредитные убытки ОКУ - это взвешенная с учетом вероятности оценка
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииОдной из специфических особенностей раскрытия информации об имуществе вуза и источниках их формирования в бухгалтерском балансе является деление активов на нефинансовые и финансовые пассивов - на обязательства и финансовый результат а также набор статей баланса значительно отличающийся от состава показателей бухгалтерского
Анализ источников формирования капиталаНо теперь у предприятия есть и обязательство пассив Предприятие должно акционерам 10 млн руб Эту сумму будем называть уставным капиталом Сумма
Предпринимательский доходИП может использовать в предпринимательской деятельности денежные средства принадлежащие ему как физическому лицу при этом не имеет обязательств по уплате налогов с доходов полученных в качестве физического лица Как предприниматель получает прибыль
Расчеты по краткосрочным кредитам и займамРасчеты с кредитными организациями по операциям учета дисконта векселей и иных долговых обязательств Субсчет 66-1 Расчеты по краткосрочным кредитам банка На субсчете 66-1 Расчеты по краткосрочным кредитам
Ликвидационная комиссияНапример для небольшой компании с простой структурой может быть достаточно 3-5 членов комиссии в то время как для крупной организации с разветвленной сетью филиалов и большим количеством активов и обязательств потребуется более многочисленный состав - 7-10 человек Как формируется ликвидационная комиссия Ликвидационная комиссия формируется
Особенности проведения инвентаризации внеоборотных активов и отражение в учете ее результатовНенадлежащее проведение инвентаризации и отражение ее результатов может привести к ряду существенных последствий к которым относится недостоверность наличия имущества и обязательств Инвентаризация служит средством не только вскрытия и выявления недостач и злоупотреблений но и предупреждения
Расчет стоимости чистых активовСтоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации Принимаемые к расчету активы включают все активы организации за исключением дебиторской задолженности учредителей
Модель АльтманаX4 - рыночная стоимость собственного капитала бухгалтерская балансовая стоимость всех обязательств Х5 - объем продаж общая величине активов предприятия В результате подсчета Z показателя делается
Определение пороговых значений индикаторов оценки финансового состояния организацииОрганизации индивидуально подходят к выбору индикаторов которые учитывают особенности деятельности и наиболее полно отражают их финансовое состояние коэффициент финансовой независимости коэффициент финансирования коэффициент маневренности коэффициент финансовой напряженности коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент текущей ликвидности коэффициент общей ликвидности коэффициент платежеспособности период оборачиваемости дебиторской задолженности продолжительность операционного цикла продолжительность финансового цикла рентабельность капитала и резервов рентабельность долгосрочных обязательств рентабельность краткосрочных обязательств рентабельность активов рентабельность внеоборотных активов рентабельность оборотных активов рентабельность проданных товаров
Мониторинг ликвидностиЛиквидность это способность активов быть быстро превращенными в наличные деньги без значительных потерь в стоимости Важно понимать что ликвидность не ограничивается лишь наличными средствами она охватывает все активы которые могут быть использованы для покрытия краткосрочных обязательств Зачем нужен мониторинг ликвидности Мониторинг ликвидности позволяет Выявлять проблемы Постоянный анализ текущих запасов ликвидных
Кривая доходности российского рынка корпоративных облигацийВажно признать что путь развития рынка будет зависеть от различных факторов таких как его экономическая и политическая ситуация например имеет ли правительство традиционно профицит или дефицит бюджета структура частного сектора например имеют ли они большое количество государственных предприятий и тенденции экономической политики например склонно ли правительство к выпуску долговых обязательств Вместо того чтобы рассматривать вышеперечисленные обстоятельства в качестве препятствия для принятия определенных моделей российскому