Каталог: формулы расчета по данным бухгалтерского баланса м d
Инвестиционные качества облигацийРассмотрим пример из реальной практики Пусть компания А получила кредит в размере 1 миллиона рублей ... Чем выше коэффициент текущей ликвидности тем выше способность компании погасить текущий баланс Однако этот показатель не дает полного представления о финансовых способностях компании погасить облигации так ... Fitch Ratings являются признанными мировыми лидерами в данной сфере Качество рейтинга определяется буквами латинского алфавита которые могут быть дополнены знаками - или ... AAA Triple-A указывает на самый низкий уровень кредитного риска в то время как рейтинг D означает дефолт по облигациям Рейтинговые агентства используют два основных типа рейтинговых шкал глобальную международную ... Доходность облигаций является одним из ключевых показателей при оценке их инвестиционного потенциала Она включает в себя два основных компонента - купонную ... Для расчета доходности облигаций используются различные формулы но наиболее часто используется следующая Доходность купонный платеж номинальная ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной См
Финансовая безопасность компании аналитический аспектОднако существует разница между этими понятиями рис 1 Финансовая безопасность представляет собой одну из составляющих экономической безопасности 2 причем настолько ... Мы же позволим себе не согласиться с этим рекомендуя для анализа данные управленческого учета и внутренней отчетности компании Бухгалтерская отчетность создается преимущественно для внешних пользователей налоговой службы инвесторов банков и пр поэтому не ... Такая отчетность подобна фотографии которая фиксирует данные на определенный момент времени Наоборот управленческая информация собранная под конкретную задачу позволяет увидеть динамику ... В относительном выражении он рассчитывается по следующей формуле 8 ЗФП В факт - В кр В факт 100% Но как ... При расчете маржинального дохода мы руководствовались следующим маржинальный доход МД - это разница между выручкой от ... Из анализа текущей ликвидности видно что если в 2012 г наблюдалась неоптимальная структура баланса непропорциональные размеры оборотных активов и краткосрочных обязательств то в 2014 г коэффициент текущей ликвидности ... Fraud and Abuse Official Website ACFE URL http www.acfe.com rttn.aspx Таблица 1 Интерпретация понятия финансовой безопасности
Формирование финансового результатаВ эту категорию включаются различные финансовые операции такие как доходы от инвестиций финансовые расходы по займам изменения стоимости активов и долгов и прочее Из каких основных элементов складывается финансовый ... Выручка от реализации продукции работ услуг - это доход от их продажи Формула для расчета выручки Выручка Цена Количество проданного товара Прочие доходы - это различные доходы ... Тогда финансовый результат будет равен 10 − 7 − 1 2 миллиона рублей что указывает на прибыль компании за данный период Как учитываются косвенные налоги при формировании финансового результата Косвенные налоги такие как НДС ... При формировании финансового результата деятельности используются следующие бухгалтерские проводки Списание расходов на финансовый результат Дт 90 Кт 99 Эта проводка отражает списание Бухгалтерскимбалансом и другими формами Например если за отчетный год выручка организации от реализации продукции составила
Модель оценки кредитного риска корпоративных кредитозаемщиков на основе фундаментальных финансовых показателейМодели на основе финансовых показателей предполагают оценку финансовой устойчивости компаний на основе данныхбухгалтерской отчетности В рамках данных моделей рассчитываются статические и динамические показатели финансовой устойчивости оценивается их ... Е Altman 6 7 9 Различия между моделями в рамках подхода на основе фундаментальных показателей во многом обусловлены набором факторов и различными ... В случае возникновения финансовой неустойчивости и банкротства компании акционеры смогут удовлетворить свои требования только после кредиторов компании Данный подход допускает использование модели ценообразования опционов ценообразования Блэка-Шоулза и в настоящее время получил широкое ... ВБ - валюта баланса ВА - внеоборотные активы ОА - оборотные активы ОС - основные средства З - ... Название показателя Формуларасчета Имущественное положение NWBAL Доля внеоборотных активов в имуществе ВА ВБ WABAL Доля ... СК 3 STDTRAT Коэффициент долгосрочной задолженности ДЗК КЗК INVCOV Коэффициент покрытия инвестиций ДЗК СК СК Рентабельность и
Доходность собственного капиталаДоходность собственного капитала - это коэффициент равный отношению чистой прибыли от реализации к среднегодовой стоимости собственного капитала Данными для его расчета служит бухгалтерскийбаланс Показывает величину прибыли которую получит предприятие организация на
Нормирование оборотных средствНорматив оборотных средств организации устанавливается для основной деятельности капитального ремонта осуществляемого собственными силами жилищно-коммунального хозяйства подсобных вспомогательных и других хозяйств не состоящих на самостоятельном балансе Нормирование оборотных средств позволяет Избежать дефицита материалов и простоев производства Сократить излишние запасы и ... Таким образом норматив оборотных средств в производственных запасах составит 125 м3 древесины 10 000 руб м3 1 250 000 руб 500 листов ДСП 1 500 ... Нормирование оборотных средств на топливо и энергию - это процесс разработки экономически обоснованных норм и нормативов оборотных средств необходимых для бесперебойного обеспечения производства топливом и энергией Данный процесс включает в себя Определение потребности в топливе и энергии для производства единицы продукции ... Определение потребности в топливе и энергии для производства единицы продукции Например для выпуска 1 тонны стали требуется 0.5 тонны условного топлива и 100 кВт ч электроэнергии Расчет норматива оборотных средств на топливо и энергию поформуле Н Р Т Д где ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной См
Нормирование капиталаRatio CAR Формуларасчета CAR выглядит следующим образом CAR Общий капитал Резервы Сумма активов Здесь общий капитал ... Каждой группе риска соответствует определенный поправочный коэффициент который учитывает степень риска активов в данной группе Другим аналитическим методом является расчет коэффициента покрытия Liquidity Coverage Ratio LCR Коэффициент покрытия ... Этот метод чаще всего используется в страховой отрасли где риски связаны с возможными страховыми выплатами Формуларасчета капитала по методу прямого счета выглядит следующим образом Капитал Сумма рисков Критерий достаточности ... Оптимизация структуры оборотных средств путем балансирования между запасами дебиторской и кредиторской задолженностями в зависимости от особенностей отрасли и конкретного предприятия ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной См
Право использованияКак правильно отразить аренду в бухгалтерском учете и отчетности Для отражения аренды необходимо Классифицировать договор как операционную или финансовую аренду ... Для расчета чистого дисконтированного дохода за период узуфрукта необходимо определить дисконтированный доход для каждого года и ... Дисконтированный доход рассчитывается поформуле Дисконтированный доход Прогнозный доход 1 r n где r - ставка дисконтирования n ... Тогда экономический эффект от узуфрукта составит 534 896 руб - это меньше чем текущая стоимость имущества Следовательно использование узуфрукта в данном случае нецелесообразно Необходимо также учесть ограничения по использованию имущества и риски его потери Как ... При хозяйственном ведении госпредприятие не отражает имущество на балансе но указывает его в пояснениях Однако начисляет амортизацию этого имущества и отражает доходы и
Доходность портфеляРасчет средневзвешенной доходности Доходность портфеля рассчитывается путем умножения ожидаемой доходности каждого актива на его вес и последующего сложения всех таких произведений Формула для расчета средневзвешенной доходности портфеля может выглядеть следующим образом ... Bonds и депозитные счета Savings У каждого актива есть своя ожидаемая доходность и доля в ... ETF Сбалансировать доли акций и облигаций в портфеле чтобы снизить риски и повысить доходность Проводить ребалансировку ... Этот метод включает в себя анализ и использование исторических данных о доходности активов и портфеля чтобы определить тенденции и паттерны Методы такие как временные ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной См
Методы оценки стоимости нематериальных активовРФ под нематериальными активами понимают приобретенные и или созданные налогоплательщиком результаты интеллектуальной деятельности РИД и иные объекты ... Особенно актуальна данная ситуация для нематериальных активов по причине не только низкой ликвидности высокой доходности и отсутствия объективной оценки но и в силу непонимания необходимости капитализировать их на баланс хозяйствующего субъекта Например в организациях работающих в сфере выпуска наукоемкой продукции нематериальные активы в ... Washington DC Brookings Institution Press 2001 P 39 Таблица 1 Рекомендуемая предпочтительность применения подходов к оценке ... Вид НМА Предпочтительность применения подходов В первую очередь Во вторую очередь В третью очередь Патенты и технологии Доходный Сравнительный ... Кроме того не следует принимать всерьез методики где расчеты ведутся по очень сложным математическим формулам включающим логарифмы интегралы и дифференциалы так как эти расчеты практически недостижимы на практике При По своей сути термин справедливая стоимость является бухгалтерским Концепция справедливой стоимости считается одной из основополагающих концепций международных стандартов финансового учета и отчетности ... Оценка в рамках данного метода строится в несколько этапов Для начала необходимо установить историческую стоимость за которую был
Факторинг с регрессомD − A ∗ R где F - факторинговый доход D - дебиторская задолженность A - сумма аванса R - ставка факторинга Также факторинг с ... Однако при выборе факторинга с регрессом поставщик должен быть готов к тому что в случае неоплаты покупателем поставленной продукции или оказанной услуги поставщик вернет финансирование фактору Формула для расчета комиссии факторинговой компании Комиссия Сумма финансирования Ставка комиссии ... Таблица для расчета комиссии факторинговой компании Сумма финансирования Ставка комиссии Срок финансирования Комиссия 100 000 руб 2% ... Факторинг в свою очередь позволяет компаниям расчистить баланс и не увеличивать долговую нагрузку но при этом обходится дороже кредита Таблица сравнения факторинга ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной
Чистые активыРасчет и анализ чистых активов производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Расчет чистых активов акционерного общества Скачать программу ФинЭкАнализ Чистые активы что показывают Чистые активы показывают ... Чистые активы - формула Чистые активы Общая сумма всех активов предприятия побалансовой стоимости - Общая сумма используемого ... Т.е в условиях предположения На что могут рассчитывать собственники если процедура ликвидации будет начата в данный момент Величина чистых активов весьма субъективная оценка Эта субъективность обусловлена следующими обстоятельствами если расчет ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной См
Коэффициент ликвидности активовКоэффициент ликвидности активов - это финансовый коэффициент равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам текущим пассивам Данными для его расчета служит бухгалтерскийбаланс компании Анализ коэффициента ликвидности активов производится в программе
Амортизация активовНапример если организация приобрела оборудование за 800 000 рублей со сроком службы 8 лет при линейном методе ежегодная сумма амортизации составит 100 000 рублей 800 000 8 лет Таким образом амортизации подлежат основные средства ... Каждый метод предполагает свою формулурасчета амортизационных отчислений Например при линейном методе сумма амортизации в год первоначальная ... Основные средства начисление амортизации основных средств начинается с момента их признания в бухгалтерском учете и прекращается с момента их списания Начало начисления амортизации Амортизация начинается с первого ... РФ часть вторая глава 25 статья 259 выбранный налогоплательщиком способ начисления амортизации основных средств должен применяться в течение всего срока полезного использования данного объекта и не может быть изменен Это означает что организация не может произвольно менять ... Амортизация начисляется ежемесячно до полного погашения стоимости объекта или его списания с баланса Начисление амортизации прекращается с первого числа месяца следующего за месяцем полного погашения стоимости объекта
Анализ моделей оценки стоимости капиталаВ составе производственного комплекса компании стабильно развиваются нефтегазодобыча нефтепереработка нефтехимия шинный комплекс сеть АЗС и блок сервисных структур ... Итого обязательства 170 107 Отметив особенности бухгалтерскогобаланса организации перейдем к рассмотрению рыночной стоимости капитала компании В таблице 4 представлен расчет ... Количество шт Балансовая стоимость тыс руб Рыночная стоимость собственного капитала тыс руб Собственный капитал Обыкновенные акции 208.2 ... В связи с интернациональным характером деятельности компании и присутствием на большом количестве товарных рынков представляется интересным рассчитать затраты на собственный капитал организации с использованием различных моделей оценки 1 Модель CAPM Классическая модель CAPM в общем виде представляется формулой ... E r m - рыночная доходность Данная модель анализа затрат на капитал компаний является доминирующей в оценке величины затрат по собственному ... CAPM строится на достаточно жестких предпосылках которые вряд ли можно считать достаточно реалистичными данная модель продолжает оставаться самым простым а потому и популярным способом оценки риска инвестора который использует множество информационно-аналитических компаний мирового уровня наряду с другими традиционными для финансовой аналитики данными В данной работе для расчета CAPM использовались данные о среднемесячной доходности обыкновенных акций компании за период с 01.08.2005 г ... MICEXINDEXCF 01.08.2005 784.28 - MICEXINDEXCF 01.09.2005 892.5 13.80% .. MICEXINDEXCF 01.11.2014 1533.68 3.04% MICEXINDEXCF 01.12.2014
Депозитная ставкаПоэтому центральный банк должен находить баланс между уровнем депозитной ставки и доступностью денежных ресурсов на рынке Формирование базовой депозитной ставки ... В то же время центральный банк может принимать деньги от коммерческих банков на свои депозиты предлагая им депозитную ставку Допустим депозитная ставка ... Это означает что если коммерческий банк решит положить деньги на депозит в центральный банк то он будет получать 4% годовых за хранение своих средств Формула для расчета процентных ставок выглядит следующим образом ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной
Кассовый разрывВ данной таблице представлен пример расчета кассового разрыва за пять месяцев Как видно в январе и марте расходы превышают поступления ... Кассовый разрыв может также быть отражен в отчетах о финансовых результатах предприятия таких как отчет о прибылях и убытках балансе и денежных потоках В этих отчетах могут быть отражены недостатки в финансовой устойчивости предприятия ... Непредвиденные расходы такие как ремонт оборудования или выплата неожиданных дивидендов могут вызвать кассовый разрыв Ошибки в планировании бюджета Если предприятие недооценивает свои расходы ... В периоды экономических кризисов предприятия могут столкнуться с уменьшением спроса на их товары и услуги что может ... Расчёт кассового разрыва производится поформуле ДС П - О ОДС Где ДС - остаток денежных средств на начало ... ФинЭкАнализ для финансового анализа организации поданнымбухгалтерской отчетности доступной через ИНН Скачать ФинЭкАнализ ФинЭкАнализ Онлайл Узнать подробнее Страница была полезной См
Активная часть основных средствОн основан на прогнозировании будущих денежных потоков сгенерированных активами и применении дисконтирования для определения их текущей стоимости Формула для расчета стоимости активов по методу доходности выглядит следующим образом Стоимость активов ∑ Денежные ... На основе анализа рыночных данных можно сделать вывод о приблизительной стоимости активов Расчет стоимости активов по методу доходности Предположим ... Активные основные средства учитываются в бухгалтерском учете как долгосрочные активы и записываются в бухгалтерскую книгу с учетом их стоимости и ... Завершить начисление амортизации следует на первое число месяца следующего за месяцем в котором объект полностью самортизирован или списан с баланса Начисление амортизации может быть приостановлено в случаях указанных в п 23 ПБУ 6 01
Два контура интересов в политике финансовго здоровья компанииВ общем случае финансовый анализ должен 1 дать представление о том каково текущее финансовое здоровье компании устраивают ли собственников и других заинтересованных лиц стейкхолдеров рост капитала и бизнеса рост прибыли генерируемый денежный поток 2 помочь выявить проблемные зоны в работе компании слабые звенья в процессах генерирования денежных потоков привлечения денег их распределения инвестирования и те финансовые рассогласования которые мешают достижению целей владельцев капитала и других заинтересованных лиц 3 показать как будет выглядеть компания финансовые метрики прибыль денежный поток рыночная стоимость и какими будут выгоды стейкхолдеров в случае ... Ответ на вопрос каково финансовое здоровье компании формируют три проекции 1 проекция ликвидности иногда в литературе можно встретить жизнеспособности связанная с генерацией компанией денежных потоков и возможностью расчетовпо обязательствам а также по требованиям собственников дивидендные выплаты 2 проекция текущей экономической эффективности ... Ответ на вопрос каково финансовое здоровье компании формируют три проекции 1 проекция ликвидности иногда в литературе можно встретить жизнеспособности связанная с генерацией компанией денежных потоков и возможностью расчетовпо обязательствам а также по требованиям собственников дивидендные выплаты 2 проекция текущей экономической эффективности деятельности часто применяют термин проекция прибыли т.к большинство метрик строится на использовании тех или иных показателей прибыли 3 проекция сбалансированности роста бизнеса которая включает оценку активов капитала и отвечает на вопрос о целесообразности расширения ... Главный вопрос насколько эффективно используются ресурсы Заметим что в русскоязычной литературе единого понимания эффективности и сопутствующих терминов не существует ... Компания или отдельный проект результативны если имеет место достижение поставленных целей которые не обязательно формулируются в финансовых показателях Эффективность предполагает сопоставление эффекта и затрат на его получение Можно рассматривать ... Economic Value Added компании Stern Stewart Со а также множество стоимостных показателей развивающих концепцию добавленной стоимости которые ... Согласно данной концепции управление стоимостью в интересах акционеров владельцев собственного капитала держателей акций позволяет повышать конкурентную ... Соответственно можно говорить о двух моделях финансового анализа компании учетной или бухгалтерской ориентированной в первую очередь на интересы кредиторов и стоимостной иногда в литературе фигурирует термин
Анализ показателей создания стоимостиПоказатели основанные на фундаментальной и рыночной стоимости отражают стоимость созданную как за год так и за весь период существования бизнеса С учетом этих допущений ... К с - балансовая стоимость собственного капитала ден ед Рыночную стоимость собственного капитала предлагается рассчитывать поформуле восходящей ... Средневзвешенная стоимость капитала используемая при определении остаточной операционной прибыли и далее при расчете других показателей должна быть рассчитана на основе рыночных значений стоимости собственного и заемного капитала ... При использовании средневзвешенной условной стоимости капитала значение остаточной операционной прибыли совпадет со значением остаточной чистой прибыли поскольку при расчете чистой бухгалтерской прибыли используются фактические значения стоимости заемного капитала При этом более объективными показателями следует считать