К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииРФ Не останавливаясь подробно на характеристике приведенных в табл 1 показателей отметим что - существенно различается число критериев в методиках лишь два критерия степень платежеспособности по текущим обязательствам и коэффициент текущей ликвидности включены во все названные документы ранжирование по уровню состоятельности стратегических предприятий на основании ограниченного состава критериев даже с учетом событий в деятельности организации едва ли является обоснованным представляется что такие судьбоносные для хозяйствующего субъекта а возможно и регионов решения следует принимать с учетом показателей эффективности использования ресурсов и рентабельности хозяйственной деятельности - имеются разночтения в наименованиях показателей к примеру несмотря на важную роль ... РФ Не останавливаясь подробно на характеристике приведенных в табл 1 показателей отметим что - существенно различается число критериев в методиках лишь два критерия степень платежеспособности по текущим обязательствам и коэффициент текущей ликвидности включены во все названные документы ранжирование по уровню состоятельности стратегических предприятий на основании ограниченного состава критериев даже с учетом событий в деятельности организации едва ли является обоснованным представляется что такие судьбоносные для хозяйствующего субъекта а возможно и регионов решения следует принимать с учетом показателей эффективности использования ресурсов и рентабельности хозяйственной деятельности - имеются разночтения в наименованиях показателей к примеру несмотря на важную роль коэффициентов обеспеченности оборотных активов источниками их финансирования в оценке финансовой устойчивости организации несогласованность в названиях этих критериев значительно затрудняет их применение коэффициент обеспеченности собственными средствами представляется как доля собственного капитала в оборотных средствах коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами как доля собственных оборотных средств в ... РФ Не останавливаясь подробно на характеристике приведенных в табл 1 показателей отметим что - существенно различается число критериев в методиках лишь два критерия степень платежеспособности по текущим обязательствам и коэффициент текущей ликвидности включены во все названные документы ранжирование по уровню состоятельности стратегических предприятий на основании ограниченного состава критериев даже с учетом событий в деятельности организации едва ли является обоснованным представляется что такие судьбоносные для хозяйствующего субъекта а возможно и регионов решения следует принимать с учетом показателей эффективности использования ресурсов и рентабельности хозяйственной деятельности - имеются разночтения в наименованиях показателей к примеру несмотря на важную роль коэффициентов обеспеченности оборотных активов источниками их финансирования в оценке финансовой устойчивости организации несогласованность в названиях этих критериев значительно затрудняет их применение коэффициент обеспеченности собственными средствами представляется как доля собственного капитала в оборотных средствах коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами как доля собственных оборотных средств в оборотных активах - нормативные либо рекомендуемые значения критериев в названных официальных источниках не оговариваются - различны способы расчета ряда критериев в различных методиках табл 2 Порядок формирования ряда критериев Таблица 2 Критерий ... К примеру в составе коэффициентов оценки риска выделяются коэффициенты ликвидности финансовой устойчивости прибыльности продаж структуры издержек
Переоценка основных средствСобственный капитал 80 000 000 руб 130 000 000 руб Валюта баланса 200 000 000 руб ... Коэффициент автономии 0.4 0.52 Рентабельность активов при чистой прибыли 20 000 000 руб 10% 8% Актуальная стоимость основных средств ... Например при расчете срока окупаемости нового оборудования Показатель Значение Стоимость нового оборудования 50 000 000
Кластерный анализ зернового сектора регионаСредняя величина рентабельности деятельности предприятия предыдущего периода Средняя величина доли заемного капитала в общей величине пассивов организации ... Например их доля в организациях принадлежащих второму кластеру чуть ниже 90 % а в предприятиях ... Однако кроме того в области сформировалась довольно большая группа 15 % от всего числа зерно-производителей состоящая из средних и крупных организаций 2 3 материальных затрат которых состоят из затрат на элитные семена логичным следствием чего явилось самая большая величина материальных затрат на семена в расчете на 1 га посевной площади 7 027 руб га что в 2.73 раза превышает
Анализ влияния принципов подготовки и качественных характеристик финансовой бухгалтерской отчетности на показатели финансового состояния организацииВ российской системе учета начисленная арендная плата характеризует производственные расходы и участвует в расчетах с арендодателем По международным стандартам к производственным расходам относятся амортизационные отчисления Проценты по договору ... Операции в рассмотренном примере оказывают следующее влияние на показатели отчетности и финансового состояния организации С одной стороны увеличение ... Однако следствием этого является снижение значений показателей рентабельности и оборачиваемости активов Увеличение общей суммы кредиторской задолженности в отчетности сформированной по международным стандартам ... Более высокие в сравнении с бухгалтерским балансом суммы непокрытого убытка и собственного капитала в отчете о финансовом положении организации обусловливают различия в рентабельности собственных средств не в
Предельная эффективность инвестицийНапример в США Бюро экономического анализа регулярно публикует данные о предельной эффективности инвестиций по отраслям ... Неопределенность прогнозов Расчет предельной эффективности инвестиций основан на ожидаемых будущих доходах что вносит элемент неопределенности Изменчивость рыночных ... Росстата средняя рентабельность инвестиций в основной капитал в России в 2023 году составила около 8.5% При этом
Комплексный анализЭффективное управление запасами позволяет оптимизировать оборотный капитал и снизить издержки хранения Анализ может включать расчет оборачиваемости запасов Оборачиваемость запасов Себестоимость продаж ... Например улучшение качества продукции может привести не только к снижению затрат на гарантийное обслуживание но ... McKinsey компании регулярно проводящие комплексный анализ операционной деятельности в среднем на 15-20% эффективнее своих конкурентов по показателю рентабельности активов Комплексный рыночный анализ ключ к успеху современного предприятия Рыночный анализ является неотъемлемой частью ... Приведем примеррасчета потенциала рынка бытовой техники в России Потенциал рынка Количество домохозяйств Средняя стоимость покупки Частота
Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банкаФормула расчета На 01.01.2012 На 01.04.2013 Скорость оборачиваемости товарно-мате- риальных запасов дней СО тмз ТMP CP ... Коэффициент рентабельности активов % КРА ЧП А ср где ЧП - чистая прибыль А ср - ... СК - собственный капитал ВБ - валюта баланса 100 99.5 Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой ... Из рассмотренного примера видно что оценка кредитоспособности организаций малого бизнеса банком включает в себя не только анализ
Интегральная оценка политики управления оборотными средствами предприятия ЖКХУказанными авторами на примере обобщенных сведений проанализирована политика управления оборотным капиталом на предприятиях пищевой отрасли и предложен ряд ... Косвенно о состоянии оборотных активов и качестве проводимой политики управления ими свидетельствует динамика рентабельности оборотных активов предприятий ЖКХ Российской Федерации табл 2 которая с 2012 г имеет перманентную ... Показатель Формула расчета Диапазон значений по казателей рекомендуемый для ЖКХ в современных условиях минимальное значение максимальное значение ... Доля оборотных средств в составе капитала Д обс ОбС А 0.30 0.80 Доля товарно-материальных ценностей в составе оборотных средств Д
Методология оценки нематериальных активовОИС В данном случае может применяться среднеотраслевая или региональная ставка капитализации определяемая на основе исследования рынка на котором присутствует предприятие В калькуляциях используются данные по ... Эта процедура может быть хорошо проиллюстрирована на примере программных продуктов Экономическое внешнее обесценение можно объяснить применением принципов изменения и зависимости равнозначное применяемое ... Таблица 3 Расчетрентабельности по чистой прибыли продукции под товарными знаками CTM и MTN тыс руб Показатель
Финансовый потенциал предприятия понятие сущность методы измеренияWACC 100 ФР п . 3 Пример Данные условного предприятия совокупные финансовые ресурсы - 400 млн руб пассивы за исключением амортизации ... НДС по приобретенным ценностям и реинвестированной прибыли - 220 млн руб запас финансовой прочности - 25 млн руб рентабельность активов - 15% средневзвешенная цена пассивного капитала -11% среднерыночная цена на рынке капитала с ... Требуется определить размер финансового потенциала условного предприятия используя линейную формулу его расчета 3 Расчет величины финансового потенциала условного предприятия равен СФПП 25 15 − 12 100
Финансовый анализ должника в процедурах несостоятельности банкротства пути совершенствованияВ частности расчет по четырехфакторной модели А.В Постюшкова имеет следующий вид P 0.125К тл 2.5К сос 0.04К ... К р - коэффициент рентабельности собственного капитала ROE В соответствии с представленной моделью финансовое состояние анализируемой компании характеризуется как ... Опыт применения названных моделей свидетельствует об их противоречивости Примером может служить опубликованное в работе И.Е Рисина и Ю.И Трещевско-го 10 сравнение К-прогнозных моделей
Проблема выбора аналитического инструментария при управлении рисками банкротстваИнформационной базой для расчетов послужила бухгалтерская финансовая отчетность анализируемой организации за 2016-2018 гг Полученные результаты продемонстрированы в таблице ... Например присутствие чистой прибыли в моделях Э Альтмана Г Спрингейта Р Лиса А.Ю Беликова и ... Оборотные активы основные средства кредиторская задолженность заемные средства собственный капитал валюта баланса рассчитаны в среднегодовом выражении Элементы матрицы разделены на группы рентабельность деловая активность
Оценка экономического риска на основе финансовых коэффициентовСК 1 2.509 0 Исходя из произведенных расчетов влияние фактора рыночной позиции организации оценено как высокое 11 Фактор производственного оснащения организации и ... Фактор производственного оснащения организации и уровня использования инноваций в деятельности проанализируем с помощью индикативной методики оценки инвестиционной привлекательности фирмы Первым индикатором в методике выступает рентабельность активов вторым экономическая добавленная стоимость Оценка факториальных показателей рентабельности активов Показатель За 2020 г ... Заемный капитал 0 0 - Активы 2644400.5 2646226 0.999 Совокупный индекс инвестиционной привлекательности 0 Значение индекса ... ОАО Арсенал ПРИМЕР средний Таким образом ОАО Арсенал ПРИМЕР относится к организациям обладающим возможностью исполнять обязательства в
Чистая текущая стоимостьNPV Для учета инфляции при расчете NPV можно использовать дисконтирование в номинальных ценах когда потоки денежных средств дисконтируются по номинальной ... Например если ставка дисконтирования равна 10% а инфляция составляет 5% то номинальная ставка дисконтирования будет ... Оценка рентабельности инвестиции сроков окупаемости проекта и рисков проекта Анализ проектов в условиях неопределенности используя методы ... Моделирование инвестиционной деятельности компании включая оценку эффективности инвестиций и выбор наиболее оптимальных вариантов вложения капитала В целом NPV может применяться в любой области где требуется оценка эффективности инвестиций или
Управление собственным капиталом сельскохозяйственного производственного кооператива проблемы и пути решенияИсходя из кадастровой оценки земель по данным 2016 г мы на примере СПК Кудрявщинский попытались отразить в составе паевого фонда стоимость земельных долей соответственно с учётом ... Собственный капитал включая стоимость земли тыс руб Рентабельность собственного капитала % 1 га всего Всего В т.ч паевой фонд Всего В т.ч ... Полученная рентабельность чистых активов при расчете эффекта финансового рычага для оценки эффективности привлечения кредита также измениться и будет более объективной
Особенности применения матрицы финансовых стратегий Франшона и Романе в стратегическом финансовом анализе компанииНапример как аналитику следует оценить значение РХД равное 10 782 тыс долл в 2005г при ... Романе для завершения подготовительных расчетов по построению Матрицы придется произвести субъективную оценку значени строки №6 в табл 5 Таким ... РФД которое произошло из-за возросших налогов процентов по кредитам и падения темпов оплаты дополнительного акционерного капитала В соответствии с методологией авторов матрицы финансовых стратегий в таком положении для компании характерны ... Из 4-го квадранта возможен переход в 1-й или 7-й квадрант при невысоком и неизменном уровне экономической рентабельности а также во 2-й квадрант при возрастающей экономической рентабельности Однако в 2008 г в
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомВ случае превышения размера процентной ставки по депозитам по сравнению с уровнем дивидендных доходов организации экономически выгоднее осуществлять финансовые вложения не в уставные капиталы других хозяйствующих субъектов а размещать временно свободные денежные средства в банковских депозитах Оценивая закономерности ... Следовательно размер реально полученной выручки от реализации товаров зависит от состояния расчетно-платежной дисциплины и сроков погашения дебиторской задолженности по расчетам с покупателями и заказчиками На следующем этапе анализа доходов необходимо рассчитать влияние факторов оказывающих ... Рассмотрим применение основных аспектов рекомендуемой методики анализа доходов на примере цифровых данных ЧУП Гомельская УТБ Данные для структурно-динамического анализа доходов представлены в табл 4 ... В ее структуры d i и рентабельности продаж Re i в разрезе отраслевых бизнес-сегментов на изменение суммы прибыли от реализации товаров
Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплексаНа примере ПАО Нижнекамскнефтехим проведено моделирование рациональной структуры баланса предприятия Последовательность расчетов включала проведение диагностики структурного ... При этом на формирование рациональной структуры баланса российских предприятий влияют как внутренние так и внешние факторы в числе которых выделим масштаб бизнеса рентабельность долю основных средств в активах предприятия состояние конъюнктуры отраслевого рынка 2 3 Современная теория ... С другой стороны исследователи отмечают что современные статистические и динамические теории структуры капитала не являются универсальными поэтому не могут стать основой для формирования рациональных пропорций баланса реального ... В качестве достоинства этого метода отметим относительную простоту расчетов и высокую степень наглядности возможность продемонстрировать структуру баланса в треугольной системе координат Следует признать
Управление валовой прибылью современного производственного предприятия как неотъемлемое условие управления корпоративной прибыльюВ рассматриваемом примере этот расчет будет выглядеть так 79 436 - 62 237 17 199 тыс руб ... В 1 - В х В расчете значение будет равно 22 971 тыс руб 102 072-79 101 Очевидно что данный набор ... В том числе рост выручки составил 1 686 руб увеличение доли продукции с более высокой рентабельностью- 1 031 руб рост себестоимости составил - 17 199 руб рост отпускных цен на ... К таким процедурам относятся проведение анализа положения производственного предприятия на рынке и выработка стратегии его дальнейшего развития оптимизация и нормализация бизнеса - радикальная реорганизация компании и ее позиционирование на рынке путем пересмотра базовых стратегий конкуренции интенсификация труда работников и загрузки оборудования обновление выпускаемой продукции вплоть до перепрофилирования модернизация производства внедрение прогрессивных форм организации труда снижение издержек производства и издержек сбыта готовой продукции повышение качества выпускаемой продукции ускорение оборачиваемости капитала в производственном и финансовом циклах проведение рыночной оценки активов инвентаризации имущества и осуществление реструктуризации
Оценка и совершенствование деятельности банков в сфере доверительного управления средствами частных инвесторовС 37-43 Например В.Н Кручинин и О.В Борейша считают что суть доверительного управления заключается в осуществлении доверительным ... На этапе становления банковские доверительные отношения выступали в сберегательном назначении а точнее - решали задачу сохранения и приумножения капитала собственников имущества одновременно являясь пассивной операцией банков для привлечения дополнительных ресурсов В рамках данной ... Таблица 2 Алгоритм расчета коэффициентов Коэффициент Формула Для банка по собственному портфелю ценных бумаг Для банка по деятельности ... Знаменатель ROA Рентабельность активов Прибыль от вида деятельности Валюта баланса Ф102 10002 - Ф102 16000 - Ф102