Каталог: анализ динамики структуры кредиторской задолженности
К вопросу экономических цикловНеобходимо установить фактическую динамику указанных изменений в экономике 3 C.114 Это можно сделать только при определенной структуре ЭИ ... Ф Модельяни такая процедура не меняет стоимость предприятия однако кредиторскаязадолженность предприятия увеличивается дивиденды по - прежнему выплачиваются а предприятие по -прежнему увеличивает кредиторскуюзадолженность Небольшая корректировка в балансовом отчете из убытков превращает баланс с прибылями Конечно так ... Одна из причин - это отсутствие анализа всех параметров в одинаковое время через определенное количество времени Аналогично и с ЭС Необходимо ... Однако необходима еще организационная структура которая бы наблюдала сопровождала за поведением ЭС или количественными значениями уравнений 1 -11 совместно
Инвестиционный потенциалКачество институтов и нормативно-правовой базы - характеризует развитость инвестиционной инфраструктуры Административные барьеры и коррупция - отражают эффективность государственного управления Защита прав собственности и инвесторов ... Обязательства Кредиторскаязадолженность 15 000 Краткосрочные займы 10 000 Долгосрочные займы 20 000 Всего обязательств 45 ... Оптимизация бизнес-процессов Анализ и совершенствование ключевых бизнес-процессов позволяет устранить узкие места повысить производительность и качество Применение методологий ... Для оценки данного риска необходимо проанализировать динамику спроса на аналогичную продукцию провести маркетинговые исследования оценить эластичность спроса по цене и доходу
Показатели деловой активности ООО Елань-95 Таблица 1 Динамика активов ООО Елань-95 в 2007-2015 гг Статьи актива баланса Абсолютное изменение по сравнению с ... Из таблицы 1 видно что за анализируемый период стоимость имущества предприятия увеличилась на 12 млн 218 943 руб 66.2 % Это ... Значительное увеличение денежных средств объясняется реструктуризацией ООО Елань-95 в 2012-2015 гг организация сократила торговую сеть с 18 до 12 единиц ... За анализируемый период объемы дебиторской задолженности снизились на 500 020 руб что является позитивной тенденцией и свидетельствует об оптимизации политики ... Коэффициент оборачиваемости кредиторскойзадолженности обороты 4.3 3.8 6.3 6.3 6.9 10.8 24.1 12.3 14 Средний срок оборачиваемости
Прогнозный балансЧтобы оценить возможную величину доходов и эффективность вложений нужно определить не только последовательность действий и рассчитать их предполагаемый результат но и будущее состояние организации и внешней среды в том числе условия сбыта продукции или выполнения услуг поведение конкурентов возможную структуру активов и источников их финансирования и т.п Прогнозирование результатов деятельности организации и ее финансового ... Процесс прогнозирования на основе рядов динамики предполагает что закономерность развития действующая в прошлом внутри ряда динамики сохранится и в прогнозируемом будущем Прогнозирование по среднему темпу роста можно осуществлять в случае ... Данный метод может быть использован как приближенный простейший способ прогнозирования предшествующий более глубокому количественно-качественному анализу Прогнозный баланс АКТИВ Код стр 01.01.2019 Индекс роста 01.01.2020 Индекс роста 01.01.2021 Средний индекс ... ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Краткосрочные заемные обязательства 1510 Кредиторскаязадолженность 1520 907 014 2.33 2 116 324 0.67 1 414 327 1.25 1
Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потокаОднако такая ситуация сложилась на фоне оттока денежных средств в результате был получен отрицательный чистый денежный поток в размере 557 358 тыс руб Анализируя денежные потоки необходимо отметить что структура притоков и оттоков не совсем характерна для процветающего Анализируя денежные потоки необходимо отметить что структура притоков и оттоков не совсем характерна для процветающего страхового бизнеса к сокращению остатка денежных средств в три раза привело увеличение сумм дебиторской задолженности и увеличение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному чем страхование жизни Положительное Анализируя денежные потоки необходимо отметить что структура притоков и оттоков не совсем характерна для процветающего страхового бизнеса к сокращению остатка денежных средств в три раза привело увеличение сумм дебиторской задолженности и увеличение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному чем страхование жизни Положительное влияние оказало увеличение сумм начисленных страховых резервов по страхованию иному чем страхование жизни кредиторскойзадолженности и заемных средств Также следует отметить осуществление значительных финансовых инвестиций и вложений в ... Таблица 6 Динамика статей актива и пассива бухгалтерского баланса ООО Росгосстрах за 2012-2014 гг тыс руб Статья
Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного циклаМ В Курановым 8 представлены значения критериев динамики прибыли от продаж коэффициента текущей ликвидности обеспеченности запасов источниками формирования коэффициента автономии доли собственных ... На стадии спада целесообразно привлечение средств долгосрочного кредитования налогового кредита от реструктуризации долгов а также средств партнеров В том числе на условиях совместной деятельности факторинга фирменного ... В том числе на условиях совместной деятельности факторинга фирменного кредита кредиторскойзадолженности вексельного кредита и других инструментов В некоторых работах 7 9 указываются тенденции в ... Это позволит снизить субъективизм и неоднозначность в определении положения организации на кривой жизненного цикла понимании используемых различными авторами трактовок и предлагаемых решений согласование подходов к выбору критериев определения положения организации на кривой жизненного цикла Анализ имеющихся предложений позволяет сформулировать в качестве основы для построения комплексной методики единый набор критериев
Модель оценки кредитного риска корпоративных кредитозаемщиков на основе фундаментальных финансовых показателейРыночный подход включает в себя модели в основе которых лежит информация о динамике котируемых на бирже ценных бумаг компании Модели сокращенных форм Duffie-Singleton предполагают что индикатором финансовой ... В основу выбора показателей для анализа крестного риска был положен ведущий российский опыт в области анализа финансового состояния организаций представленный ... К широко распространенным в практике анализа показателям финансовой устойчивости деловой активности рентабельности добавлены показатели имущественного положения и качества прибыли поскольку рационально сформированная структура имущества а также качество прибыли оказывают существенное влияние на эффективность результативность деятельности и как ... Доля дебиторской задолженности в оборотных активах ДЗ ОА FIXBAL Доля основных средств во внеоборотных активах ОС ВА ... Оборачиваемость кредиторскойзадолженности характеризующая период времени за который компания рассчитывается со своими кредиторами Длительные сроки оборачиваемости
Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компанииТаблица 5 Динамика статей актива и пассива бухгалтерского баланса ОСАО Ингосстрах за 2011-2013 гг тыс руб Статья Кредиторскаязадолженность 2 731 020 2617717 2 357 099 -113 303 -260 618 Доходы будущих периодов ... Результаты анализа движения денежных средств косвенным методом по данным ОСАО Ингосстрах за 2012 г представлены в ... Изменение суммы кредиторскойзадолженности -113 303 Изменение суммы отложенных налоговых обязательств 65 745 Изменение суммы оценочных обязательств ... Однако такая ситуация сложилась на фоне оттока денежных средств в результате был получен отрицательный чистый денежный поток в размере 1 308 531 тыс руб Анализируя денежные потоки реконструированные в соответствии с правилами косвенного метода анализа денежных потоков необходимо отметить что структура притоков и оттоков несовсем характерна для процветающего страхового бизнеса К сокращению остатка денежных средств
Мониторинг задолженностиДебиторская задолженность - долги причитающиеся организации от других лиц Кредиторскаязадолженность - долги организации перед другими лицами Просроченная задолженность - долги не погашенные в ... Для эффективного мониторинга задолженности применяются следующие методы Анализструктуры и динамикизадолженности Оценка качества дебиторской задолженности Расчет коэффициентов оборачиваемости и периода погашения
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииРассчитаем влияние факторов на данный коэффициент Динамика данного коэффициента плеча финансового рычага зависит от изменения активов предприятия и финансовой политики Для ... Результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод что изменение структуры активов отдельные части которых требуют разной доли вложения ... Изменение 2014 г к 2012 г Активы принимаемые к расчету за вычетом задолженности учредителей по взносам в уставный капитал тыс руб 99723 153223 303240 203517 Пассивы принимаемые ... Краткосрочные займы и кредиты тыс руб 23281 32070 60000 36719 Кредиторскаязадолженность тыс руб 1416 5649 12232 10816 Чистые активы тыс руб 45409 83606 164444
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5К з соотношение кредиторской и дебиторской задолженности 1 К с соотношение краткосрочных обязательств и наиболее ликвидных активов таким ... П.А Фоминым предложена методика структуризации финансовых потоков на российских предприятиях являющаяся существенно важным инструментом восстановления платежеспособности для любого предприятия ... Без проведения такого рода анализа дальнейшие действия предприятия направленные на восстановление своей платежеспособности выглядят сомнительными Оригинальность предлагаемой методики состоит ... ФУДН перечень коэффициентов рассчитанных за один последний период деятельности организации не может сделать истинных выводов о финансовом состоянии в динамике поскольку данные показатели могут существенно изменяться до и во время анализируемого периода благодаря динамике
Управление инвестированным капиталомКогденко при описании метода расчета дифференциала финансового рычага рекомендуется рентабельность рассчитывать по скорректированным активам при этом их количественная оценка формируется как суммарные активы за вычетом кредиторскойзадолженности по пассиву они равны инвестированному капиталу 3 с 240 Если направления инвестирования капитала ... Вторая оценка инвестированного капитала формируется исходя из тезиса что экономическим интересам компании отвечает позитивная динамика инвестированного капитала При этом экономическая и инвестиционная привлекательность предприятия характеризуется не только объемом и ... Можно предположить что на различных этапах функционирования инвестированного капитала как формы объединения капиталов его состав и структура могут существенно изменяться На начальном этапе разработки системы финансирования инновационной деятельности устанавливается расширенный состав ... Экономический анализ теория и практика - 2009 - № 12 - С 50-57 3 Когденко В.Г
Оценка финансового положения предприятия и определение оптимальной модели вероятности банкротства предприятияДоля просроченной кредиторскойзадолженности в пассивах К 7 % ↑- - - Показатель отношения дебиторской задолженности к ... Таким образом мы считаем целесообразным ввести систему оценки финансового положения предприятия относительно положительной или отрицательной динамики влияния рассчитанных показателей финансового анализа на предприятие за исследуемый период Группа 1 Нормальное финансовое ... Савицкой позволяют предвидеть наступление банкротства с той или иной степенью вероятности но при прогнозировании банкротства отечественных товаропроизводителей необходимо учитывать что весовые коэффициенты используемые в известных методиках требуют корректировки применительно к региональным и отраслевым условиям функционирования хозяйствующих субъектов а существующая тенденция не отражает информации о динамике и структуре собственного и заемного капитала оборотных средств и ликвидности в полном объеме Преимуществом методов подобных
Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долгаПремия за риск инвестирования в данную компанию в том числе - конкуренция 0-10 - ключевая фигура качество и глубина управления 0-5 - финансовая сила 0-10 - размер предприятия 0-5 - профессионализм и глубина менеджмента 0-10 - финансовая структура источники финансирования компании 0-5 - рентабельность и стабильность доходов 0-10 - товарная и территориальная ... EMRP 4 где β - коэффициент степень чувствительности динамики доходности данной акции к динамике фондового рынка EMRP - премия за риск инвестирования в акции фондовых рынков Учет дополнительных ... В.В Болотских требуют от оценщика знаний о финансовом положении дебитора в последнем методе кроме этого необходим анализ макро- и региональных факторов Второй недостаток - перечень и диапазоны значений рисков являются заданными ... Проведенное исследование показывает что оценка дебиторской задолженности несмотря на кажущуюся простоту имеет ряд объективных сложностей главным образом связанных с прогнозированием сроков ... Т.К Джураев Ю.Э Программный подход к снижению дебиторской кредиторскойзадолженности Имущественные отношения в Российской Федерации 2003 № 8 С 88-89 5 Болотских В.В
Группы активов и пассивовПри принятии мер для улучшения платежеспособности компания должна обратить внимание на эти показатели и учитывать динамику и структуру своих активов и пассивов Как группировка активов и пассивов используется при разработке ... Как группировка активов и пассивов используется при разработке мер по повышению ликвидности Анализ соотношения групп активов и пассивов позволяет определить структурный дисбаланс оборотных средств На этой основе ... Группировка активов и пассивов дает информацию для выработки конкретных мероприятий по оптимизации структуры баланса - реструктуризации задолженности продажи излишних запасов аккумулирования денежных средств и т.д Это позволяет восстановить платежеспособность предприятия Группировка ... Оборотные активы денежные средства запасы и активы оборотные составляют всего 250 тыс долларов тогда как оборотные пассивы краткосрочные займы кредиторскаязадолженность - 230 тыс долларов Это говорит о том что компания имеет недостаточно ликвидных
Движение денежных средств по текущей деятельностиУвеличение кредиторскойзадолженности 4 000 тыс руб Чистый денежный поток от текущей деятельности 26 000 тыс ... Для полного анализа финансового состояния организации данные по текущей операционной деятельности в отчете о движении денежных средств ... ОДДС необходимо сопоставлять с другими ключевыми финансовыми показателями такими как чистая прибыль собственный капитал и уровень задолженности Чистая прибыль отражает финансовый результат деятельности компании за отчетный период и должна коррелировать с ... ОДДС Динамика денежных потоков от операционной инвестиционной и финансовой деятельности Это позволяет оценить какие виды деятельности ... Рост остатков может говорить о неэффективном использовании денежных ресурсов а их снижение - о нехватке ликвидности Структура денежных потоков Анализ источников и направлений движения денежных средств помогает выявить на какие цели
Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора регионаОт того каким капиталом располагает субъект хозяйствования насколько оптимальна его структура насколько целесообразно он трансформируется в основные и оборотные фонды зависят финансовое благополучие организации и ... Наряду с балансовыми показателями и их производными необходимо рассчитывать и проанализировать в динамике показатели эффективности капитала и составляющих его элементов Характерными для оценки эффективности использования ... Средняя балансовая величина задолженности по кредитам и займам х 360 Средняя балансовая величина задолженности по кредитам и займам ... Выручка от продаж Кредиторскаязадолженность Выручка от продаж Средняя балансовая величина кредиторскойзадолженности х 360 Средняя балансовая величина
Краткосрочные обязательстваТеперь проанализируем эту структуру Авансы от покупателей и заказчиков в значительной степени превышают другие обязательства Это
Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваВ случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности коэффициента текущей ликвидности показателя обеспеченности обязательств должника его активами а также ... РФ 19 предоставляющим право налогоплательщику получить отсрочку или рассрочку по уплате налога при наличии угрозы возникновения признаков несостоятельности банкротства заинтересованного лица в случае единовременной уплаты им налога была разработана методика анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта 20 проводимого территориальным налоговым органом уполномоченным осуществлять функции по выработке ... Кроме того должник может провести мероприятия по созданию управляемой кредиторскойзадолженности что позволит инициировать дело о банкротстве назначить своего арбитражного управляющего а затем контролировать ... Также следует отметить что установленные в методиках проведения финансового анализа нормативные значения коэффициентов едины для всех предприятий то есть не учитывают отраслевых особенностей и типов производства хозяйствующих субъектов структуру и состояние оборотных средств их оборачиваемость Правила проведения финансового анализа не имеют разъяснений по
Прогнозирование вероятности банкротства предприятия на основе российских моделей с целью сохранения платежеспособностиАнализ коэффициентов позволяет сделать следующие выводы прогнозирование возможной угрозы банкротства сопряжено со снижением эффективности финансово-хозяйственной деятельности динамика коэффициента соотношения текущих обязательств и ликвидных активов неоднозначна в 2016 г увеличился на 36.546 по сравнению с 2015 г что свидетельствует о значительном росте зависимости предприятия от внешних источников финансирования при этом 2017 г характеризуется позитивной динамикой то есть снижение коэффициента на 37.623 по сравнению с 2016 г в результате снижения суммы кредиторскойзадолженности и роста ликвидных активов предприятия то есть оптимизации структуры активов и источников их формирования коэффициент убыточности реализации продукции не удовлетворяет нормативному значению и Анализ коэффициентов позволяет сделать следующие выводы прогнозирование возможной угрозы банкротства сопряжено со снижением эффективности финансово-хозяйственной деятельности динамика коэффициента соотношения текущих обязательств и ликвидных активов неоднозначна в 2016 г увеличился на 36.546 по сравнению с 2015 г что свидетельствует о значительном росте зависимости предприятия от внешних источников финансирования при этом 2017 г характеризуется позитивной динамикой то есть снижение коэффициента на 37.623 по сравнению с 2016 г в результате снижения суммы кредиторскойзадолженности и роста ликвидных активов предприятия то есть оптимизации структуры активов и источников их формирования коэффициент убыточности реализации продукции не удовлетворяет нормативному значению и имеет тенденцию к росту так в 2015 г он составил 0.023 в 2016 г - 0.039 а в 2017 г - 0.079 коэффициент финансового риска также не удовлетворяет нормативному значению на протяжении всего анализируемого периода однако он имеет тенденцию к снижению негативная динамика коэффициента соотношения кредиторской и дебиторской