Современные методы управления оборотными средствами компанииВ процессе разговора с руководством фирмы выяснилось что банки отказываются кредитовать организацию мотивируя свой ответ тем что ООО Северный Клевер неустойчивая с финансовой точки зрения ... На текущий момент коэффициент финансовой зависимости компании составляет 1.6 что говорит о том что фирма зависит от внешних источников финансирования при этом ее активы не способны в случае чего покрыть весь долг перед займодателями Тем не менее фирма не пробовала входить в другие финансовые сделки например краткосрочный овердрафт
Проблемные аспекты косвенного метода анализа движения денежных средствТак значительные расхождения указанных показателей в 2011 году связаны в первую очередь с резким уменьшением краткосрочных финансовых вложений и задолженности по кредитам и займам Расхождение показателей в 2012 году связаны
Заключительный балансПассивы представляют собой обязательства компании перед кредиторами и другими сторонами включая кредитызаймы долгосрочные и краткосрочные обязательства Собственный капитал отражает средства принадлежащие владельцам предприятия Заключительный баланс
Формирование капитала предприятияЗаемный капитал - это кредиты банков и финансовых компаний займыкредиторская задолженность лизинг коммерческие бумаги и др Заемный капитал подразделяется на долгосрочный более года
Порядок анализа отложенных налоговых активов отложенных налоговых обязательств и оценка их влияния на финансовое состояние организацииПБУ 18 02 к причинам возникновения отложенных налоговых обязательств относятся налогооблагаемые временные разницы которые образуются в результате применения разных способов начисления амортизации для целей бухгалтерского учета и целей определения налога на прибыль признания выручки от продажи продукции товаров работ услуг в виде доходов от обычных видов деятельности отчетного периода а также признания процентных доходов для целей бухгалтерского учета исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности а для целей налогообложения по кассовому методу применения различных правил отражения процентов уплачиваемых организацией за предоставление ей в пользование денежных средств кредитовзаймов для целей бухгалтерского учета и целей налогообложения прочих аналогичных различий Выбытие же отложенных налоговых ... К09 сумма кредитового оборота счета 09 Отложенные налоговые активы за период Д - число дней в периоде ... Очевидно что указанные факторы связанные с отложенными налоговыми активами оказывают воздействие на показатели финансового состояния организации которое проявляется в следующем 1.Возрастает удельный вес внеоборотных активов и снижается удельный вес оборотных активов в имуществе 2.Ухудшается качество внеоборотных активов 3.Снижается величина собственного оборотного капитала 4.Уменьшаются значения чистых оборотных активов и коэффициентов ликвидности 5.Возрастает удельный вес краткосрочных обязательств и соответственно заемных средств в капитале 6.Уменьшаются значения коэффициентов оборачиваемости всех активов внеоборотных
Статьи балансаРаздел V Краткосрочные обязательства займы и кредитыкредиторская задолженность подлежащая погашению менее чем через 12 месяцев после
Источники формирования капиталаЗаемный капитал - это кредиты банков и финансовых компаний займыкредиторская задолженность лизинг коммерческие бумаги и др Заемный капитал подразделяется на долгосрочный более года
Анализ денежных потоков как инструмент оценки денежных средств у организацииСтремительный рост платежей по финансовой деятельности за исследуемый период связан с увеличением размера погашения векселей и других долговых ценных бумаг возврата кредитов и займов Снижение расходов по инвестиционной деятельности обусловлено уменьшением процентов по долговым обязательствам а также отсутствием ... Изменение кредиторской задолженности 5548 -242 39229 Прочие краткосрочные обязательства 124 171 137 Чистый денежный поток от
Мониторинг качества финансового менеджментаЭто выдвигает перед финансовым менеджментом задачу определения общей потребности в заемных средствах а также оптимизации соотношения краткосрочной и долгосрочной задолженности В случае займов и кредитов в задачи мониторинга входят анализ целевого
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 3Для получения полной картины ликвидности требуется использовать показатели коэффициент текущей ликвидности уточненный коэффициент ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности характеризующее способность хозяйствующего субъекта рассчитаться с кредиторами за счет дебиторов ... Для получения полной картины ликвидности требуется использовать показатели коэффициент текущей ликвидности уточненный коэффициент ликвидности коэффициент абсолютной ликвидности соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности характеризующее способность хозяйствующего субъекта рассчитаться с кредиторами за счет дебиторов по задолженности до одного года доля оборотных средств в активах характеризует ту часть стоимости средств хозяйствующего субъекта которая покрывается текущими активами отношение займов и кредитов погашаемых в срок к общей сумме займов и кредитов характеризующее своевременность выполнения
Управление заемным капиталом компанииEBITDA на уровне не выше 2.5 поддержание доли заимствований в иностранной валюте в пределах около 40% от общего объема кредитного портфеля поддержание доли краткосрочной задолженности в пределах 15% от общего объема кредитного портфеля Средний ... К 2015 году в структуре портфеля по сроку погашения более 66% занимают банковские займы сроком более 3 лет за последние три года показатель вырос более чем в 2
Конкурентные преимущества фирм слагаемые факторы методы оценкиС 2011 по 2015 год кредиторская задолженность уверенно снижалась но к 2016 году начала расти П2 - это краткосрочные заемные ... В 2012 года наблюдалось резкое возрастание объема долгосрочных кредитов и займов затем резкое снижение в 2013 и 2014 году С 2015 по 2016 объем увеличился
Единый статический и динамический бухгалтерский балансФинансовая деятельность связывалась с денежными средствами оборотами капитала долгосрочной и краткосрочнойкредиторской задолженностью в том числе по налогам займамкредитам а также с активами предназначенными
Выявление искажений финансовой отчетности в аудитеЗадолженность по уплате налога на прибыль доп.данные 5560 6051 1.088 x x 14 Краткосрочная часть долгосрочных кредитов и займов доп.данные 0 0 - x x Расчетные показатели 15
План счетов бухгалтерского учетаРасчеты по краткосрочнымкредитам и займам 66 По видам кредитов и займов Расчеты по долгосрочным кредитам и
Формирование и развитие финансовой стратегии предприятия на основе капитализации прибылиВторой плюс это минимум риска ведь вывод прибыли предприятия является безопасным процессом в отличие от кредитовзаймов и т.п Также данный метод финансирования бизнеса позволяет сохранить над ним контроль ведь ... М.В Быковников И.Л Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика учеб пос для студентов вузов М ЮНИТИ-ДАНА 2012 471 с