Каталог: факторный анализ чистых активов

41. Анализ финансового состояния в динамике Иными словами чистые активы это нетто-активы организации не обремененные обязательствами Чем лучше показатель чистые активы тем выше инвестиционная привлекательность организации ... Спрингейта Эти модели как и любые другие следует использовать лишь как вспомогательные средства анализа организаций Полностью полагаться на их результаты неразумно и опасно Вот некоторые варианты их использования ... Опыт стран развитого рынка подтвердил высокую точность прогноза банкротства на основе двух и пятифакторной моделей Самой простой является двухфакторная модель Для нее выбирают два ключевых показателя от которых ... Заемные средства 1 383 570 1 154 898 993 040 2 180 558 1 600 905 5 Выручка 6 854 775 6 263 775 8 207 745 2 698 145 2 708 752 6 Чистая прибыль убыток 160 371 -100 915 881 478 318 042 261 568 7 Прибыль
42. Методы прогнозирования вероятности банкротства организации Практикой финансового анализа выработано достаточно большое количество методик прогнозирования несостоятельности организации Однако как показывает практика не все ... Наиболее известными многофакторными моделями прогнозирования несостоятельности организации являются Модель Альтмана Модель Таффлера Модель Лиса Модель Честера Пятифакторная ... Доля уставного капитала в общей сумме активов валюте баланса 0.105 Отношение выручки от продаж к сумме активов 0.719 Отношение нераспределенной прибыли ... Соотношение чистой прибыли с собственным капиталом 0.336 Соотношение выручки от реализации с активами 0.719 Соотношение чистой
43. Оценка вероятности банкротства В зарубежных странах широко используется еще дискриминационные факторные модели Лиса и Тафлера Z лиса 0.063 L 1 0.092 L 2 0.057 L ... L 4 L 1 оборотный капитал сумма активов L 2 прибыль от продаж сумма активов L 3 чистая прибыль сумма активов L ... Ф2 24 937 38 636 4 Чистая прибыль с.2400 Ф2 318 042 261 568 5 Собственный капитал с.1300 Ф1 620 494 ... Вывод Анализ по модели Лиса говорит о высокой вероятности банкротства Результаты же оценки по модели Таффлера
44. Использование информационных технологий финансового анализа в менеджменте организаций рыбопромыслового флота Это может быть связано с направлением чистой прибыли на финансирование инвестиционных проектов в ущерб текущим долгам Анализируя баланс в структуре оборотных ... Противоречия различных моделей банкротства обусловлены выбором их авторами факторных показателей корреляционно-регрессионного анализа Там где во главу угла поставлены ликвидность и структура капитала как ... ГЭА при выборе факторных показателей показателям рентабельности и деловой активности находящимся в зеленой зоне закономерно выводят предприятие на низкий уровень банкротства В этой связи
45. Финансовое прогнозирование в организациях инфокоммуникаций Использование корреляционно-регрессионного анализа позволяет спрогнозировать будущие финансовые индикаторы и вовремя воздействовать на возможные результаты принимая эффективные управленческие ... Ф и коэффициент оборачиваемости активов k ОА 5 Для прогнозировании платежеспособности инфокоммуникационной компании может использоваться следующая эконометрическая модель оценки ... ОА Для более достоверной оценки финансового состояния на перспективу значения факторных признаков включаемых в эконометрические модели прогнозирования оценки возможной платежеспособности и оценки платежеспособности используют прогнозные ... С помощью авторегрессионной эконометрической модели могут быть получены прогнозные значения как непосредственно величины оборотного капитала размеров собственного оборотного капитала чистого оборотного капитала постоянного оборотного капитала и т.п т.е абсолютных показателей так и доли оборотных
46. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5 Курсовая стоимость акций п.10 п.11 или стоимость чистых активов тыс руб 92368 92398 93096 13 Двухфакторная модель -1.641 -1.662 -1.694 14 Пятифакторная ... Более детальный анализ свидетельствует о том что на начало исследуемого периода была очень малая вероятность банкротства а
47. Взаимосвязь оборачиваемости оборотных активов и финансового состояния экономического субъекта Выручка тыс руб 10688 12283 1595 Чистая прибыль тыс руб 163 440 277 Оборотные активы тыс руб 6694 11219 4525 Коэффициент ... Для углубления и интерпретации результатов анализа необходимо осуществить факторный анализ изменения коэффициента оборачиваемости оборотных активов Факторный анализ эффективности использования оборотных активов начинается с
48. Модель Дюпона Kо коэффициент оборачиваемости активов Данная модель дает возможность оценить также влияние структуры капитала компании на рентабельность собственного капитала ... Трехфакторная модель Du Pont Фактор Изменение фактора пункты Влияние фактора пункты Влияние фактора % Рентабельность ... Итого изменение рентабельности -2.107 -2.107 -100 Рассчитанные показатели дают основания для вывода о том что уменьшение рентабельности собственного капитала на 2.11 процентных пункта предопределило уменьшение чистой рентабельности продаж вклад в снижение рентабельности -3.26 процентных пункта Таким образом методика фиксирует следующие ... Таким образом методика фиксирует следующие тенденции имевшие место в анализируемом периоде снижение рыночной эффективности проявившееся в уменьшении маржи до 1.24% а также рост операционной
49. Кредитный анализ Сравнительный анализ показал что показатели ликвидности и оборачиваемости активов компании ниже среднеотраслевых Это дает право на изменение срока кредитования с 3 до 2 лет Факторный анализ показал сильную зависимость компаний от импортного сырья Банк потребовал хеджирования валютных рисков для ... Оценивают клиента который быстро превращает свои активы в деньги для финансирования обязательства К ним относятся коэффициент текущей ликвидности быстрой ликвидности и ... Пусть чистая прибыль Кредитора равна 100 000 руб а средние активы - 1 000 000 руб
50. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 7 Порядка определения стоимости чистых активов Приказ Минфина России от 28.08.2014 № 84н Зарегистрировано в Минюсте России 14.10.2014 № ... Детерминированный факторный анализ показателей финансового состояния организаций Современная экономика проблемы и решения 2010 № 5 5
51. Индексный метод расчета лимитов на оборотное финансирование Аналитическая часть работы построена на методах классификации сравнительного анализа при систематизации полученных данных использовались метод сравнения метод построения системы показателей на основе вертикальных и горизонтальных связей между ними методы изучения взаимосвязей между результативными обобщающими показателями и частными методы факторного анализа методы прогнозирования и экстраполяции Результаты исследования Лимит оборотного финансирования является соотношением потребности заёмщика ... NCA Вложения в основные средства и нематериальные активы Источники финансирования Баланс План прибылей и убытков План движения денежных потоков Анализ эффективности Финансовый ... Финансовый цикл 2 Чистый оборотный капитал NCA 1 Потребность в кредитовании 2 Соотношение NWC и NCA Денежные средства
52. Комплексный анализ Сравнительный анализ Факторный анализ Анализ трендов Бенчмаркинг Многие успешные компании используют методологию Шесть сигм для анализа ... McKinsey компании регулярно проводящие комплексный анализ операционной деятельности в среднем на 15-20% эффективнее своих конкурентов по показателю рентабельности активов Комплексный рыночный анализ ключ к успеху современного предприятия Рыночный анализ является неотъемлемой частью комплексного ... Ожидаемые затраты млн руб Чистая прибыль млн руб Оптимистичный 30% 100 70 30 Базовый 50% 80 65 15 Пессимистичный
53. Факторный анализ Рентабельности чистых активов - в блоке Факторный анализ изменения рентабельности чистых активов Скачать программу ФинЭкАнализ Различают
54. Методика повышения эффективности управления холдингом На стадии исполнения производственных планов и программ следует анализ результатов план факторный анализ диагностика и корректировка и оптимизация планов и структуры активов выборочный бизнес-аудит выявление активов ... Например проектный подход примененный к инвестиционным программам ряда предприятий нефтегазового комплекса в 2002 - 2004 гг показал что только один проект из рассматриваемых 30 проектов дал отрицательный чистый дисконтированный доход - бурение 10 скважин на месторождении Средний период окупаемости нового бурения -
55. Методические аспекты комплексного анализа чистых активов организации В процессе факторного анализа динамики чистых активов можно использовать следующую аддитивную модель 3 ЧА УК - А
56. Модель оценки валютного риска Например если банк имеет долгую валютную позицию то снижение курса национальной валюты даст банку чистую прибыль а повышение курса этой валюты соответственно приведет к убыткам По короткой валютной позиции ... Изменение с начала года % Активы 1 528 844 1 728 844 13 Прибыль 10 552 12 552 18.96 Капитал ... Попова С.Е Расчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторный анализ Российское предпринимательство 2013 № 22 С 32-37 14 Глубокова Н.Ю Ефимова Т.А Определение
57. Портфель акций Для этого часто используется коэффициент Чистый долг EBITDA который показывает сколько лет потребуется компании для погашения долга при текущем уровне ... Качество корпоративного управления Оценка качества менеджмента и корпоративного управления компании может включать анализ прозрачности отчетности соблюдения прав миноритарных акционеров наличия независимых директоров в совете директоров При отборе ... В мировой практике инвестирования все большую популярность набирает подход основанный на факторном инвестировании Этот метод предполагает отбор акций на основе определенных факторов таких как стоимость value ... Ликвидность акций это способность актива быстро и без значительных потерь в цене быть купленным или проданным на рынке Высоколиквидные
58. Эффективность бизнеса Например анализ финансовых показателей может быть дополнен экспертными приложениями и методами факторного анализа для получения более полной картины эффективности бизнеса Какие показатели используются для оценки эффективности ... Оборачиваемость активов - это показатель который отражает сколько раз за определенный период времени активы компании были ... Чем выше оборачиваемость запасов тем эффективнее компания использует свои ресурсы Чистая прибыль - показатель который отражает прибыль компании после вычета всех расходов Чистая прибыль является
59. Антикризисное управление как инструмент финансовой стабилизации предприятия Корреляционный анализ используется для определения степени влияния отдельных факторов на характер кризисного состояния предприятия прогнозирование вероятности ... Количественно степень этого влияния может быть измерена с помощью одно- или многофакторных моделей корреляции По результатам такой оценки проводится ранжирование отдельных факторов по степени их негативного ... Она основывается на следующих ключевых показателях чистой прибыли предприятия выручки от реализации продукции и величины собственного капитала В том случае если ... Она основывается на следующих ключевых показателях чистой прибыли предприятия выручки от реализации продукции и величины собственного капитала В том случае если очевидно что чистая прибыль приходящаяся на величину собственного капитала уменьшилась то такая ситуация может сложиться в результате снижения чистой прибыли на один рубль выручки от реализации продукции и оборачиваемости активов а также неудовлетворительной структуры авансированного капитала в производство показателей от которых зависит вероятность банкротства
60. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока Также наблюдаются ситуации диаметрально противоположные при наличии существенных сумм чистой прибыли денежные средства компании сокращаются по сравнению с их величиной на начало года или наблюдается отрицательный чистый денежный поток Расхождение сумм чистой прибыли и прироста денежных средств объясняется тем что чистая прибыль финансовый результат определяется по данным бухгалтерского учета путем балансирования всех доходов и расходов ... Е.Г Методические подходы к проведению факторного анализа финансового результата деятельности страховой компании Финансы и кредит 2013 № 40 С 63-64 ... Кроме того источником увеличения денежных средств необязательно является чистая прибыль например приток денежных средств может быть обеспечен за счет привлечения заемных средств и банковских кредитов поступления средств от продажи активов Также и отток денежных средств не всегда связан с уменьшением финансового результата как например