Каталог: ответственность за неисполнение денежного обязательства
Управление кредитным портфелем организацииУсловия возвратности срочности и платности при предоставлении кредита повышают ответственность и заинтересованность участников кредитной сделки стимулируя их к наиболее целесообразному размещению временно свободных денежных ... При этом ресурсы могут привлекаться как для покрытия временного кассового разрыва вызванного несовпадением сроков платежей по обязательствам и поступления денежных средств так и для расширения объемов деятельности и приобретения товарно-материальных ценностей ... Банка России от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения по пяти категориям качества в зависимости от вероятности финансовых потерь возникающих при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств Таблица 1 Дебиторская задолженность включаемая в кредитный портфель организации
Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваДля проведения фиктивного банкротства как правило создаются ситуации формального отсутствия денежных средств для проведения выплат кредиторам в течение длительного периода 3 3 См Чернова М.В ... УК РФ но не содержащие признаки уголовно-наказуемого деяния не причинившие крупный ущерб образуют состав административного правонарушения ответственностьза которое предусмотрена ст 14.12 КоАП РФ 4 4 Кодекс РФ об административных правонарушениях ... В случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности коэффициента текущей ликвидности показателя обеспеченности обязательств должника его активами а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника указывает на наличие ... По результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства Неисполнение либо ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим обязанностей по проведению анализа финансового состояния должника а также
Классификация требований кредиторов при банкротствеК текущим обязательствам должника удовлетворяемым вне очереди относятся расходы связанные с проведением конкурсного производства обязанность по оплате ... Требования кредиторов первой очереди включают задолженность гражданам перед которыми должник несет ответственностьза причинение вреда жизни или здоровью Она определяется путем капитализации ежемесячных сумм пособия в ... До 2000 г имели место случаи когда капитализация денежных средств в счет будущих платежей не производилась по причине того что после ликвидации организации ... В течение срока действия моратория не начисляются неустойки штрафы пени и иные финансовые санкции занеисполнение или ненадлежащее исполнение указанных обязательств предусмотренные договорами и ГК РФ На сумму долга начисляются
Финансовые рискиСтрахование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события страхового случая специальными страховыми компаниями страховщиками за счет денежных фондов формируемых путем получения от страхователей страховых премий страховых взносов При страховании предприятию обеспечивается ... Страхование кредитов в том числе страхование риска невозврата кредита страхователь - банк ответственности заемщика за невозврат непогашение кредита страхователь - заемщик несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам ... ГК РФ страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов дополнительных расходов вызванных следующими событиями остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий потеря работы непредвиденные расходы неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица являющегося кредитором по сделке понесенные застрахованным лицом судебные расходы
Имущество спрятано при помощи доверительного управления Как его взыскать При этом по их обязательствам нельзя будет обратить взыскание на имущество переданное в доверительное управление так как учредитель управления теряет право собственности на данное имущество а остальные имеют разную по своим свойствам и по степени полномочий этих лиц собственность такие как право владения господства над вещью право личного пользования право на управление право на извлечение право на капитал право на иммунитет от экспроприации право передавать вещь бессрочный характер права собственности обязанность не использовать вещь во вред другим ответственность в виде взыскания вещи за долги право на остаточный характер Эти права направлены на ... Эти лица вправе обратить взыскание на его имущество при неисполнении им обязанностей или при наступлении различного рода обстоятельств например при совершении учредителем деликта помимо ... Коми от 01.03.2011 по делу №33-935 2011 сделан по нашему мнению ошибочный вывод о том что денежные средства поступающие доверительному управляющему от сдачи в аренду имущества переданного ему в управление являются
Необеспеченный внутридневной кредит как способ управления кредитным риском в платежной системеNeg поправочный коэффициент рассчитываемый как отношение неисполненных или аннулированных распоряжений участника ПС по причине недостатка средств у участника ПС к общему ... ПС имеет полную картину об объемах переводов денежных средств каждым участником обладая первичной информацией о его экономической активности Также снижается вероятность представления ... ПС Fedwire Ответственностьза принятие решения о повышении категории участника ложится на Совет директоров кредитной организации Баланс ... ВДК что расширяет возможности кредитных организаций по исполнению обязательств в срок а также повышает возможность по исполнению обязательств участников в ПС в случае
Моделирование вероятности дефолта российских банковФедерация Ответственный автор Юлия Владимировна Приступина аналитик Центра производства информационных систем группы компаний ИВС Пермь Российская ... Вероятность банкротства определяется с использованием логистической регрессии учитывающей как показатели финансовой отчетности так и ряд институциональных факторов Информационной базой служат квартальные данные отчетности российских ... В своей работе Э Альтман учитывал в качестве факторов относительные показатели отношения капитала к сумме активов нераспределенной прибыли к сумме активов прибыли до налогообложения к общей стоимости активов рыночной стоимости собственного капитала к балансовой стоимости всех обязательств и выручки к общей величине активов В дальнейшем данная модель претерпевала множество изменений что ... При формировании данных для моделирования возникает необходимость определения понятия дефолт поскольку в исходную выборку сформированную из банков у которых отозвана лицензия входят и те у которых это произошло по причинам недостоверности представляемой финансовой отчетности махинаций отмывания денежных средств пособничества терроризму по собственной инициативе учреждений Необходимо ввести следующее определение банк считается банкротом ... Необходимо ввести следующее определение банк считается банкротом только тогда когда выполняется хотя бы одно из следующих положений достаточность собственного капитала становится ниже 2% размер собственных средств капитала становится ниже минимального значения уставного капитала на дату регистрации банка учреждение полностью теряет собственные средства возникает неисполнение требований Банка России о необходимости создания резервов адекватных потерям банк не способен удовлетворить требования
Эволюция механизма принудительного взыскания задолженности перед бюджетомПоскольку обязанность по уплате налогов пени и штрафа может возникнуть также и на основании вступившего в силу решения принятого по результатам налоговой проверки можно выделить три основания для направления требования об уплате налога пени и штрафа неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога вступление в силу решения о привлечении к ... РФ Это возможно по письменному заявлению руководителя организации которое должно содержать мотивированные объяснение не возможности соблюдения установленных сроков уплаты налога Необходимо отметить что получение организацией права на указанное увеличение срока является далеко не простой задачей которая должна решаться сразу ... НК РФ то требование об уплате налога сбора соответствующих пеней а также штрафа в случае привлечения этого лица к ответственностиза налоговое правонарушение должно быть направлено налогоплательщику в течение 10 дней с даты вступления ... Данная позиция подтверждается устоявшейся судебной практикой признания незаконными постановлений о взыскании задолженности за счет имущества или денежных средств на счетах принятых налоговыми органами до истечения срока на добровольное исполнение требования Анализ ... Более продолжительный срок влечет возрастание риска не исполнения обязательств поскольку не исключает возможность оперативного вывода должником своих активов Существующая законодательная инвариантность в сроках
Репатриация резидентами валютной выручкиТаким образом должностным лицом рассматривающим дело должна быть дана оценка мерам принятым лицом для зачисления выручки от экспорта товаров работ услуг результатов интеллектуальной деятельности или возврата денежных средств перечисленных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары невыполненные работы ... Следовательно административная и уголовная ответственностьза нарушение требования о репатриации валютной выручки никоим образом не способствует борьбе с утечкой ... Получения страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств
Формирование капитала инвестиционного проекта промышленного предприятияОсновные источники финансирования проектов промышленных предприятий на наш взгляд целесообразно делить на две категории принадлежащие участникам акционерам предприятия и прочие К первой категории относятся имеющиеся у предприятия к моменту начала осуществления проекта денежные средства их эквиваленты иное имущество полученные без проведения специализированной для обеспечения проекта ресурсами продажи ранее выпущенных или эмиссии новых акций продажи дополнительных паев и которые не планируется задействовать по другим направлениям деятельности предприятия денежные средства их эквиваленты иное имущество которые предполагается получить в процессе операционной и инвестиционной деятельности предприятия в том числе реализации проекта в периоды реализации проекта и направить на его осуществление денежные средства их эквиваленты иное имущество полученные от специализированной продажи ранее выпущенных акций существующим или новым акционерам предприятия денежные средства их эквиваленты иное имущество полученные от специализированной дополнительной эмиссии акций в акционерных обществах ... К первой категории относятся имеющиеся у предприятия к моменту начала осуществления проекта денежные средства их эквиваленты иное имущество полученные без проведения специализированной для обеспечения проекта ресурсами продажи ранее выпущенных или эмиссии новых акций продажи дополнительных паев и которые не планируется задействовать по другим направлениям деятельности предприятия денежные средства их эквиваленты иное имущество которые предполагается получить в процессе операционной и инвестиционной деятельности предприятия в том числе реализации проекта в периоды реализации проекта и направить на его осуществление денежные средства их эквиваленты иное имущество полученные от специализированной продажи ранее выпущенных акций существующим или новым акционерам предприятия денежные средства их эквиваленты иное имущество полученные от специализированной дополнительной эмиссии акций в акционерных обществах или продажи дополнительных паев в обществах с ограниченной ответственностью товариществах и др существующим или новым участникам предприятий и т.д К прочим источникам финансирования ... К прочим источникам финансирования инвестиционных проектов промышленных предприятий относятся кредиты банковские бюджетные инвестиционные налоговые коммерческие предоставленные другими физическими и или юридическими лицами эмиссии векселей и или облигаций финансовая аренда лизинг беспроцентные займы от физических и или юридических лиц беспроцентная кредиторская задолженность начисленные но не исполненные предприятием ... Финансовая реализуемость в значительной степени детерминирована платежеспособностью предприятия под которой понимается его способность своевременно выполнять денежныеобязательства и осуществлять обязательные платежи Превышение суммарного объема денежныхобязательств и обязательных платежей над имуществом ... РФ в том числе штрафы пени и иные санкции занеисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов сборов и иных обязательных взносов в бюджет
Гражданско-правовая характеристика договора факторингаЕсли клиент ненадлежащее выполнил свои договорные обязательства перед контрагентом поставил товары более низкого качества комплектности и т.п денежное требование об их полной оплате уступленное финансовому агенту не будет действительным Тогда применяются общие ... Тогда применяются общие правила об ответственности предпринимателя за нарушение договорных обязательств Для лучшего уяснения сути факторинга целесообразным будет привести развёрнутый ... Каждая из сторон отвечает за ущерб возникший по ее вине вследствие неисполнения или неправильного исполнения договорных обязательств Сторона считается виновной если при выполнении своих обязанностей она
Обеспечительный платежВ отличие от залога обеспечительный платеж представляет собой денежную сумму которая передается в качестве обеспечения выполнения обязательств Обеспечительный платеж может быть универсальным способом ... ГК РФ говорится что в случае неисполненияобязательств по обеспечительному платежу сторона может быть привлечена к ответственности в соответствии с действующим
Конкурсное производствоОсновные последствия открытия конкурсного производства следующие с даты введения конкурсного производства срок исполнения всех денежныхобязательств и отсроченных обязательных платежей считается наступившим прекращается начисление неустоек процентов и финансовых санкций ... При назначении нескольких конкурсных управляющих арбитражный суд должен четко распределить между ними обязанности и ответственность С момента назначения к конкурсному управляющему переходят все полномочия по управлению делами ... В случае неисполнения собственником имущества указанного требования в течение месяца с даты получения уведомления от конкурсного управляющего ... Вне очереди покрываются судебные расходы расходы связанные с выплатой вознаграждения арбитражным управляющим текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника а также удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам должника возникшим в ходе наблюдения внешнего управления и конкурсного производства в том числе обязательные
Конкурсный кредиторТребования граждан перед которыми должник несет ответственностьза причинение вреда жизни или здоровью а также требования по выплате выходных пособий и ... Требования кредиторов по денежнымобязательствамза исключением требований предусмотренных пунктами 1-4 Предположим у должника имеется 1 млн рублей ... На неисполненные суммы начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ если иное не предусмотрено соглашением
ЗалогодательПетров как залогодатель имел право в разумный срок заменить погибший предмет залога на другое равноценное имущество Петров предложил банк в качестве нового залога фрезерного станка стоимость ... Такое же право принадлежит и должнику по основному обязательству если оно обеспечено залогом имущества принадлежащего третьему лицу Соглашение ограничивающее это право ничтожно п ... Такая же ответственность возлагается на залогодателя при передаче заложенного имущества во владение залогодержателя В случае невыполнения залогодателем ... Последствия неисполнения залогодателем обязанности сообщить о предшествующих залогах следующие Последующий залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного ... Стороны могут включить в договор условие что в случае нарушения залогодателем обязанности страховать заложенное имущество он уплачивает залогодержателю определенную денежную сумму в качестве неустойки Возмещение расходов понесенных залогодержателем в связи с нарушением договора залога
Менеджмент задолженности как вернуть свои деньгиКогда соглашением сторон предусмотрена неустойка занеисполнение или ненадлежащее исполнение денежногообязательства предусмотренные данной статьей проценты взысканию не подлежат Иное может ... Если с должником имеются различные договоры то целесообразно посмотреть возможно ли произвести зачет встречных требований ведь допустимо что компания тоже должна была когда-то исполнить свои обязательства но не сделала это вовремя По общему правилу для того чтобы прекратить встречные обязательства ... Существенными условиями являются сведения о первоначальном обязательстве прекращаемом отступным ст 409 ГК РФ размер сроки и порядок предоставления отступного Приведем пример ... Общество с ограниченной ответственностью Форестер заключило договор подряда с обществом с ограниченной ответственностью Секрет ФМ на общую сумму ... Секрет ФМ должна была вернуть заем с процентами 31 декабря 2015 г однако заем не вернула в связи с отсутствием денежных средств 12 апреля 2016 г компании подписывают соглашение об отступном На основании данного соглашения
После завершения процедуры банкротства директора должника можно привлечь к ответственностиКонтролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по денежнымобязательствам должника и или обязанностям по уплате обязательных платежей с момента приостановления расчетов с ... Контролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по денежнымобязательствам должника и или обязанностям по уплате обязательных платежей с момента приостановления расчетов с кредиторами по требованиям о возмещении вреда причиненного имущественным правам кредиторов в результате исполнения указаний контролирующих должника лиц или исполнения текущих обязательств при недостаточности его имущества составляющего конкурсную массу п 4 ст 10 Закона №127-ФЗ Заявление ... При предъявлении требований в рамках дела о банкротстве кредитор может ссылаться на различные обязательства различное правовое обоснование требований а бывший руководитель должника и контролирующие должника лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственностизанеисполнение этого обязательства Но после ликвидации должника единственным требованием которое может быть к ним предъявлено
О методологических подходах к формированию консолидированной бюджетной отчетности главного распорядителя бюджетных средствРасчеты по налогу на добавленную стоимость по бюджетной деятельности допускаются только в разрешенных действующим законодательством случаях при наличии остатков денежных средств в кассе по строке 177 Касса на 1 января 2012 г в составе ... В целях качественного проведения камеральной проверки усиления личной ответственности персонала прием бюджетной отчетности целесообразно производить в несколько этапов путем последовательной реализации следующих мероприятий ... На этапе приема текстовой части пояснительной записки осуществляется контроль содержания бюджетной отчетности в части полного раскрытия информации об исполнении бюджетной сметы состояния финансовых нефинансовых активов и обязательств распорядителей получателей бюджетных средств операциях изменяющих указанные активы и обязательства а также качества представления ... В отдельном приложении к методическим рекомендациям целесообразно заранее подробно определить порядок составления текстовой части пояснительной записки ф 0503160 в части описания таблиц и форм бюджетной отчетности а также содержания разделов самой пояснительной записки где кроме общих сведений об организации в зависимости от отчетного периода необходимо отразить результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности через анализ и обоснование взаимосвязи расходов и результатов деятельности а также количественную оценку результативности бюджетных расходов анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности через анализ кассового исполнения средств федерального бюджета включающий факторный анализ отклонения фактического исполнения поступлений в доход федерального бюджета от прогнозного показателя а также подробное описание источников их образования причины несвоевременного перечисления доходов в федеральный бюджет с банковских счетов причины превышения кассовых расходов над выделенными лимитами бюджетных обязательств подробное описание причин образования неисполненных лимитов бюджетных обязательств по укрупненным показателям целевым статьям и анализ кассового исполнения смет доходов
Учет хеджирования фьючерсными операциямиРасчетная палата выступает как третья сторона в сделках по всем контрактам т.е покупатели и продавцы принимают на себя обязательство не друг перед другом а перед расчетной палатой Будучи участником любой сделки она принимает ... Фьючерсные контракты эквивалентны форвардным контрактам когда игнорируется временная стоимость денег так как денежные потоки возникают только в момент закрытия хеджинговой позиции Инвестор стремится занять хеджинговую позицию нейтрализующую ... Расчетная палата устанавливает гарантированную маржу как правило в размере 75 % от объема начальной маржи и контролирует чтобы остаток сальдо на маржинальном счете был не меньше утвержденной суммы Неисполнение фьючерсного контракта регистрируется и подтверждается рыночной переоценкой в конце каждого торгового дня т.е определяется
К вопросу о начисляемом на страховую выплату потребительском штрафе при банкротстве страховой организацииЗакон о банкротстве существует специальная норма согласно которой с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращается начисление процентов неустоек штрафов пеней и иных санкций занеисполнение или ненадлежащее исполнение денежныхобязательств и обязательных платежей за исключением текущих платежей 3 См Собр законодательства Рос Федерации ... Однако дополнительную неопределенность в данном вопросе вносит противоположная правоприменительная практика в отношениях по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств далее ОСАГО В соответствии с пп 82 84 ... О применении судами законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств 8 размер штрафа занеисполнение в добровольном порядке требований потерпевшего определяется в размере 50% от разницы между суммой страхового ... Закона о банкротстве целями назначения временной администрации являются восстановление платежеспособности финансовой организации и или обеспечение сохранности имущества финансовой организации прямой нормы о запрете начисления штрафов и невозможности исполнения должником своих обязательств в период деятельности временной администрации действующее законодательство не содержит Данные обстоятельства дают формальные основания