Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженностей по данным бухгалтерской финансовой отчетностиД - число дней в периоде Анализ рассчитанных показателей проводится в динамике в сравнении с данными аналогичных предприятий ... И наоборот снижение среднего срока погашения дебиторской задолженности обычно свидетельствует об ужесточении кредитной политики предприятия которое как правило приводит к сокращению объемов продаж но и потери по безнадежным долгам существенно при этом уменьшаются Рост среднего срока погашения кредиторской задолженности обычно считается признаком ухудшения платежеспособности предприятия однако с другой стороны сохранение денежныхсредств предназначенных для ее погашения в обороте на более продолжительное время способствует росту эффективности
Управление кредитным портфелем организацииВ качестве минимальной стоимости торгового кредита следует применять альтернативный доход от безрискового размещения временно свободных денежныхсредств т.е сопоставлять наценку и депозитные ставки Возможен и иной подход по которому компания ... По срокам предоставления кредита а краткосрочный портфель кредитов срок погашения которых составляет до 360 дней Его в свою очередь в целях оперативного управления можно классифицировать в зависимости от сроков
Взаимосвязь между ликвидностью финансовым циклом и рентабельностью российских компанийВолков Никулин 2012 было эмпирически доказано что этот определенный предел - 0 дней то есть при положительном финансовом цикле компаниям следует стремиться к его снижению а при ... В этом случае компания не будет испытывать дефицита денежныхсредств и нуждаться в финансировании своих операций из внешних источников Авторами данного исследования также
Оферта облигацииРиски Риск реинвестирования при использовании колл-оферты инвестор может столкнуться с необходимостью реинвестировать средства под более низкий процент Ликвидность облигации с приближающейся датой оферты могут терять ликвидность на ... Прогнозировании денежных потоков Расчете коэффициентов долговой нагрузки Например при расчете коэффициента текущей ликвидности облигации с приближающейся ... При работе с офертами важно учитывать ряд практических моментов Сроки подачи заявок обычно заявки на исполнение оферты принимаются за несколько дней до даты оферты Пропуск этого срока может лишить инвестора возможности воспользоваться офертой Налоговые аспекты
Многокритериальный подход к анализу предпринимательских рисковООО Кубань могут быть погашены за счет денежныхсредств краткосрочных ценных бумаг и поступлений по расчетам Это явление обусловлено высокими темпами роста ... Количество оборотов дебиторской задолженности в 2013 году по сравнению с 2011 годом уменьшилось на 35 дней а по сравнению с 2012 годом - на 5 дней - и составила 44
Применение производных финансовых инструментов управляющими компаниями инвестиционных фондовФондам позволяется привлекать банковские займы при условии наличия покрытия в размере 300% от суммы займа рычаг не более 33.33% от стоимости чистых активов фонда а краткосрочные займы не более 60 дней - без покрытия в размере не более 5% от СЧА В отношении производных финансовых ... СЧА фонда Кроме этого фонды будут обязаны сегрегированно хранить активы денежныесредства и их эквиваленты равные сумме двух составляющих Суммы которую фонд будет обязан заплатить ... UCITS имеет право инвестировать средства в широкий набор финансовых инструментов ценные бумаги инструменты денежного рынка банковские депозиты акции инвестиционных
Потребность предприятия в оборотном капиталеНа первом этапе расчета определяется количество дней на который денежныесредства вкладываются в оборот Период с момента оплаты сырья до момента его поступления от
Купонный доходНКД за 90 дней 0.219 руб 90 дней 19.71 руб Новый покупатель должен будет выплатить предыдущему владельцу 19.71 руб в качестве компенсации ... О рынке ценных бумаг эмитент облигаций обязан выплачивать доход по ним в денежной форме или иным имуществом в соответствии с условиями выпуска При этом как правило купонный ... Установление привлекательной купонной ставки позволяет им получить необходимое финансирование для реализации проектов рефинансирования долга или пополнения оборотных средств Например в 2022 году Министерство финансов РФ разместило облигации федерального займа ОФЗ с купонной
Выездные налоговые проверки что нужно знать налогоплательщикуГИБДД МВД России может сообщить налоговой инспекции о факте приобретения транспортного средства банк - о движении денежныхсредств по счетам а конкурент -об известных ему налоговых правонарушениях допускаемых налогоплательщиком Сам налогоплательщик ... Соответственно средней компании по итогам проверки стоит ожидать доначислений на сумму около 7 миллионов рублей Проверка
Урегулирование убытковО правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств Следование установленным требованиям к предоставлению документов и фотоматериалов позволит страхователю максимально эффективно и оперативно урегулировать убытки связанные с повреждением транспортного средства Урегулирование убытков страховая выплата В имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страховая выплата именуется ... Это денежная компенсация выплачиваемая страховщиком страхователю или выгодоприобретателю при наступлении страхового случая для покрытия понесенного ущерба ... Статья 965 ГК РФ устанавливает сроки выплаты страхового возмещения - не позднее 30 календарных дней после представления всех необходимых документов Кроме того общие положения об убытках и порядке их
Расчеты с подотчетными лицамиПолученные под отчет денежныесредства разрешается расходовать только на те цели на которые они выданы В установленные сроки ... В установленные сроки подотчетное лицо обязано представить авансовый отчет об израсходованных суммах с приложением оправдательных документов авансовые отчеты по командировкам внутри страны в течение трех дней по заграничным командировкам в течение 10 дней Авансовый отчет утверждается руководителем организации неизрасходованные суммы
Роль анализа деловой активности в системе управления кредиторской задолженностью организацииИзменения срока оборота запасов и дебиторской задолженности привело к уменьшению продолжительности операционного цикла на 54 дня то есть уменьшился период времени от момента расходования денежныхсредств на приобретение запасов материальных оборотных активов до поступления денег от дебиторов за реализованную ... На 67 дней уменьшилась продолжительность финансового цикла то есть уменьшилось время с момента оплаты сырья и материалов ... На 67 дней уменьшилась продолжительность финансового цикла то есть уменьшилось время с момента оплаты сырья и материалов до поступления средств за отгруженную продукцию В процессе анализа деловой активности предприятия также немаловажно будет рассмотреть показатели
Шесть признаков рискованности дебиторовОборачиваемости кредиторской задолженности у потенциального дебитора превышает 90 дней В этом случае высока вероятность что покупатель будет задерживать оплату регулярно сталкиваясь с кассовыми ... Финансовые вложения 1240 0 Денежныесредства 1250 7 Прочие оборотные активы 1260 0 Итого по разделу II 1200 2300
Мировой валютный рынокЧеки Они позволяют производить расчеты без наличных средств Эти инструменты помогают сократить использование кредита и ускорить международные расчеты что особенно важно в ... Курс обмена может колебаться из-за различных факторов экономических новостей политических событий или изменений в денежно-кредитной политике центральных банков Например если через несколько дней курс евро вырастет до 95 руб
Управление финансовыми потоками в холдинговых структурахЕсли же холдинговая структура хранит денежныесредства в офшоре у владельцев бизнеса традиционно возникает вопрос перевода денежныхсредств в Россию и иные юрисдикции где ведется бизнес ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ В ХОЛДИНГОВЫХ СТРУКТУРАХ ... НК РФ к налоговой базе определяемой по доходам полученным в виде дивидендов применяется налоговая ставка 0% по доходам полученным российскими организациями в виде дивидендов при условии что на день принятия решения о выплате дивидендов получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50%-ным вкладом долей в уставном складочном
Совершенствование механизма банковского кредитования малого предпринимательстваСуществуют периоды когда предприятиям кредитные средства нужны на очень короткий срок до 30 дней Предлагается такой продукт для постоянных клиентов банка не имеющих расчетные счета в других банках ... Далее предприниматель идет в фирмы которые занимаются разработкой бизнес-плана и за немалые денежныесредства покупает данный бизнес-план придерживаться которого он вряд ли сможет но это осознание приходит
Оценка деловой активности предприятия на основе показателей оборачиваемости активовД - количество календарных дней в анализируемом периоде год - 365 дней квартал - 90 месяц - 30 дней Величина дебиторской задолженности в отчетном году выше базисного значения на 24.3% Данное увеличение происходит ... Положительным является только тот момент что период оборота в днях дебиторской задолженности меньше периода оборота в днях кредиторской задолженности т.е денежныесредства придут раньше чем их надо отдавать Таким образом подводя итог можно обозначить что
Риск ликвидностиМетоды прогнозирования денежных потоков которые позволяют определить будущие поступления и расходы денежныхсредств банка Методы управления ликвидностью которые включают в себя управление активами и пассивами банка ... Например если банк обязан выплатить вкладчику определенную сумму через 30 дней но столкнется с проблемой ликвидности и не сможет найти достаточное количество средств для исполнения
Специальные программы финансирования помогут ускорить оборачиваемость рабочего капиталаУправление денежными потоками Показатели оборачиваемости крайне сложны в управлении и оптимизировать их быстро не получится Для ... Компания просит контрагента об увеличении отсрочки до 45 дней Вариант первый самый редкий продавец сразу соглашается предоставить отсрочку значит цель компании достигнута Вариант ... Таким образом удается не только оптимизировать оборот- ный капитал но и обеспечить эффективное использование кредитных средств а также укрепить лояльность покупателей ПРИМЕР Рассмотрим пример оптимизации оборотного капитала в компании-производителе непродовольственных