Система управления оборотными активами и краткосрочными обязательствамиСумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений не покрывает краткосрочныеобязательства А2 П2 А2 27140 П2 4886 Достаточно высокое превышение А2 над П2 говорит ... НДС и прочих активов покрывают долгосрочные обязательства А4 П4 А4 66976 П4 35166 Капиталы и резервы не
Ломбарды экономическая конструкция и финансовый механизмПри этом взимание процентов осуществляется лишь за фактическое количество дней пользования средствами займа По российскому законодательству ломбарды не имеют права взыскивать с заемщиков штрафы и пени за ненадлежащее исполнение обязательств по договору займа Заемщики обязаны только возвратить ломбарду сумму займа и проценты за его ... В РФ до сих пор отсутствуют достоверные официальные данные об объемах выдаваемых займов и прочих совокупных результатах деятельности ломбардов Банк России хотя и начал собирать эту информацию но обнародует ... Иных займов гражданам не являющимся индивидуальными предпринимателями ломбарды предоставлять не имеют права Краткосрочные займы выдаются на срок до одного года Таким образом финансовая деятельность ломбардов законодательно ограничена
Методика анализа доходов в организациях сферы обращения для управления собственным капиталомKO т.зi Позволяет оценить влияние средней стоимости краткосрочных активов КА доли товарных запасов i-й отрасли в их сумме d т.зi и скорости ... Re i в разрезе отраслевых бизнес-сегментов а также суммы прочих доходов ПрД тек и расходов по текущей деятельности ПрР тек на изменение суммы прибыли ... В том числе - курсовые разницы от пересчета активов и обязательств в иностранной валюте 206 74.37 77 95.06 -129 20.69 37.4 - прочие доходы по
Оценка стоимости предприятия с использованием метода дисконтированных денежных потоков в рамках доходного подходаСреднегодовая стоимость краткосрочныхобязательств 3740 5059 10470 Наличие собственных оборотных средств 546 2883 4639.5 Дефицит собственных оборотных ... Данное обстоятельство позволяет прогнозировать получение конкретного уровня доходов Прочие особенные риски 2.5 Другие не учтенные риски предприятия Итого ставка дисконтирования 34 Складывая безрисковую
Портфельный подход к управлению активамиВ соответствии с данной классификацией активы подразделяются на внеоборотные и оборотные что соответствует структуре бухгалтерского баланса или долгосрочные и краткосрочные в соответствии с классификацией GAAP К положениям образования активов можно отнести следующие аспекты учет ... Немаловажным этапом в формировании является анализ способов финансирования Источниками формирования активов являются собственный капитал -собственные источники формирования и обязательства - заемные источники формирования И те и другие составляют пассив бухгалтерского баланса Пассивы располагаются ... Портфель - это набор активов пассивов - титулов собственности или иных благ который представляет собой композитный составной актив пассив имеющий параметры риска и доходности стоимости изменяющиеся под воздействием комбинации двух факторов изменения состава портфеля выбытие активов обмен изменения риска и доходности стоимости составляющих портфель активов пассивов в связи с изменением как самих активов пассивов так и прочей конъюнктуры 5 Словарь финансовых терминов Моргана Стэнли Morgan Stanley предлагает следующее объяснение термина портфель
Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщикаВ целях оценки фактической ликвидности компании необходимо соотносить реальную к взысканию дебиторскую задолженность ликвидные запасы и финансовые вложения с краткосрочнымиобязательствами Ликвидность финансовых вложений в виде депозитов на текущий момент требует особого внимания В ... Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами контролировать возможное затоваривание и наличие неликвидных депозитов остатков денежных средств в
Учет кредиторской задолженностиРазделяют краткосрочную и долгосрочную задолженность текущую и просроченную задолженность перед бюджетом банками поставщиками и прочими решениями ... Например различие между краткосрочными и долгосрочными обязательствами влияет на составление финансовой отчетности Краткосрочныеобязательства требуют более частого анализа и учета в
Экспресс-методика анализа финансового состояния компанииДаже при наличии бухгалтерского баланса возможно понять какую прибыль или убыток получает компания в течение определенного времени какие имеет в настоящее время краткосрочные и долгосрочные обязательства которые необходимо погасить Если говорить о выборе контрагента то сравнив финансовые ... Проценты к уплате 2330 - - Прочие доходы 2340 2 634 2 777 Прочие расходы 2350 5 737 3811 Прибыль убыток ... В том числе постоянные налоговые обязательства активы 2421 - - Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 - - Изменение отложенных налоговых
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщикаK 3 предполагает сопоставление текущих активов т.е средств которыми располагает клиент в различной форме денежные средства дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов с текущими пассивами т.е обязательствами ближайших сроков погашения ссуды долг поставщикам по векселям ... K 4 характеризует наличие собственных оборотных средств у организации необходимых для ее текущей деятельности и дает представления о той части оборотного капитала организации которая не зависит от краткосрочныхобязательств Рентабельность продукции или рентабельность продаж K 5 характеризует выход прибыли в процессе реализации
Коэффициент достаточности чистого денежного потокаВыплаты по кредитам и займам - денежные средства направленные на погашение краткосрочных и долгосрочных обязательств Прирост снижение оборотных материальных активов - изменение запасов дебиторской задолженности и
Оценка информативности отечественных и зарубежных методик факторного анализа показателя чистая прибыль для обоснования дивидендной политики акционерного обществаСледовательно их сравнение не может использоваться в качестве полноценной доказательной базы для обоснования профессиональных суждений формирующих рекомендации в отношении краткосрочной дивидендной политики общества как и его долгосрочной финансовой стратегии Отметим что авторы 4 с ... Прибыль от продаж у.е 20 210 63 463 4 Прочие доходы у.е 6 656 х 1.13 х 1.11 1.055 7 913 0 5 Прочие ... В том числе постоянные налоговые обязательства у.е 1 981 х 1.13 х 1.11 1.055 2 355 2 408 х 1.13
Инвестированный капиталСюда включаются собственный капитал в том числе привилегированные акции долгосрочные заимствования и прочие долгосрочные обязательства неконтрольные пакеты акций Инвестированный капитал формула Инвестированный капитал Совокупные активы - КраткосрочныеКраткосрочныеобязательства Таким образом инвестированный капитал показывает сколько долгосрочного капитала вложено в активы компании Он отражает ... Он отражает долгосрочные источники финансирования за исключением краткосрочныхобязательств Рассмотрим пример расчета инвестированного капитала на основе данных условного баланса компании Активы Сумма
ФорфейтингЭкспортер отвечает за правовые аспекты требований поставить качественный товар и обеспечить выполнение контрактных обязательств Учетная ставка по форфейтинговым операциям различна и определяется в зависимости от категории должников валюты ... Форфейтинг обычно дороже прочих форм кредитования но его достоинство - простота оформления сделки и переход всех рисков к ... Форфейтинговые операции обычно имеют среднесрочный характер и применяются при поставках машин и оборудования на большие суммы векселя имеют сроки от 6 месяцев до 5 6 лет в то время как при факторинге используется краткосрочное 90-180 дней финансирование Характерным условием кредитования выступает погашение задолженности по периодам долями Отсюда кредитный
Модель управления активами и пассивами в банкахDR -ставка как правило котируется на краткосрочных кредитах и государственных ценных бумагах и рассчитывается как DR 100-цена покупки кредита 100 360 ... GAP представляет анализ и переоценку процентных активов с целью сопоставления их значений с величиной депозитов и прочихобязательств Важность GAP -общая задача распределения помогает в определении срока когда будет управляться NIM
Стратегические направления предотвращения банкротства теплоэнергетического предприятияАрбитражным судом Мурманской области было вынесено определение об утверждении мирового соглашения Обязательства которые составляют чуть более 3 млн руб и должны быть погашены в 2016 году ... Валовая прибыль Gross profit 15 372 11 780 -3 592 -23.37 Прочие доходы Other incomes - - - - Внереализационные и операционные расходы Outrealisational and operational ... ОАО Мурманэнергосбыт договоры краткосрочной аренды имущества филиалов Ковдорская электросеть Заполярная горэлектросеть Кандалакшская теплосеть персонал переведен в штат АО
Финансовый анализ должника в процедурах несостоятельности банкротства пути совершенствованияПравилами рассчитываемый как отношение ликвидных активов ликвидные активы представляют собой сумму стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов к текущим обязательствам должника в большой степени соответствует коэффициенту
Финансовое оздоровление предприятияРасходы организации проценты уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств кредитов займов могут отражаться по дебету счета 91 Прочие доходы и расходы Организации могут получать краткосрочные и долгосрочные займы путем выпуска и продажи
О новых подходах к оценке уровня существенности при формировании общей стратегии аудитаМетодических рекомендациях по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг 2004 г В документе в ... А.М Ростовцев предпочтения в качестве и количестве информации которая является значимой при прочтении отчетности квалифицированным пользователем 8 с 65 Расчет существенности в соответствии с МСА должен учитывать ... При идентификации показателя используемого для расчета необходимо установить какая информация наиболее важна для акционеров участников собственников инвесторов заимодавцев и прочих заинтересованных лиц при принятии ими решений имеющих не только краткосрочные но и долгосрочные финансовые последствия Так например в публичном обществе реального сектора экономики по
Многоуровневая система оценки финансового состояния организацийДолгосрочные и краткосрочные кредиты чистый доход от реализации продукции F-1 1.1510 1600 F-2 1.2000 0.3-0.5 Минимум Соотношение ... К стоимостным показателям относятся себестоимость реализованной продукции товаров работ услуг административные расходы затраты на сбыт прочие операционные расходы финансовые расходы капитальные вложения Эффективными показателями являются чистый финансовый результат рентабельность общая ... Так при наличии соответствующей аналитической информации коэффициент платежеспособности текущих обязательств должен быть корректным чтобы рассчитывать не на доходы от реализации продукции товаров работ услуг