Оценка финансовой результативности сделок слияний и поглощенийСравнительный подход основан на допущении что стоимость компании может быть оценена посредством анализа цен продажи акций аналогичных компаний Первый этап - составление необходимой выборки компаний по различным Выручка EV Выручка Цена Чистая прибыль Р Е Цена Балансовая стоимость Р В Проведем оценку стоимости исследуемых
Результативные показателиЦель анализа Оценить эффективность использования ресурсов и достичь устойчивой прибыльности Выбранные показатели Чистая прибыль Рентабельность продаж
Инвестиционный анализ предприятияЛогистика внедрение системы управления складом -3% затрат Маркетинг персонализация предложений 7% выручки Послепродажное обслуживание предиктивное обслуживание 15% удовлетворенности клиентов В Российской Федерации инвестиционный анализ регулируется рядом ... NPV Объем продаж -10% -15% Цена реализации -5% -12% Стоимость сырья 10% -8% Ставка дисконтирования 2% -7%
Финансовая стратегияЕсли в 2023 году чистая прибыль составила 15 миллионов рублей при выручке в 100 миллионов рублей то рентабельность будет равна Рентабельность 15 000 000 100 000 ... Например если компания начнет сокращать расходы на маркетинг из-за временного снижения продаж это может негативно сказаться на долгосрочных перспективах Альфа решила провести дополнительные исследования рынка перед ... Регулярные отчеты ежемесячный анализ выполнения бюджета и сравнение фактических результатов с планом Адаптация стратегии возможность корректировки плана в
Метод нормализации прибылиНапример предположим что две компании работают в одной отрасли и имеют одинаковый объем продаж и маржинальную прибыль Однако одна из компаний инвестирует больше средств в развитие и расширение ... Здесь чистая прибыль представляет собой разницу между выручкой и всеми расходами компании включая налоги а ставка капитализации определяется исходя из рыночных данных ... Какие преимущества имеет метод нормализации прибыли для финансового анализа Метод нормализации прибыли является одним из самых эффективных средств для финансового анализа компаний Он
Организация внутреннего аудита на малых предприятияхПермском крае со схожими параметрами а именно основной вид деятельности розничная продажа строительство сдача имущества в аренду средняя численность около 30 чел средний объем исходящих счетов-фактур ... В результате исследования теоретических основ и практического опыта определился следующий состав функций внутреннего аудитора оценка эффективности системы бухгалтерского учета сверка проведенных операций с плановыми данными проверка правильности расчета сумм платежей сверка данных бухгалтерского учёта с расчетами аудитора анализ рабочей документации первичных документов договоров оценка соблюдения требований законодательства подготовка ежедневного отчета о контроле ... НИОКР с капитальными вложениями проверка операций с запасами дебиторской задолженностью финансовыми вложениями проверка операций по полученным кредитам и займам проверка кредиторской задолженности проверка расчетов с подотчетными лицами проверка расчетов по оплате труда по прочим операциям проверка расчетов по резервам проверка расходов будущих периодов сверка операций с капиталом проверка правильности формирования выручки себестоимости прочих доходов и расходов проверка правильности исчисления и уплаты НДС НДФЛ страховых взносов
Прогнозирование бухгалтерского баланса коммерческой организации методом процента от продажПрогнозирование бухгалтерского баланса как важнейшей формы бухгалтерской финансовой отчетности коммерческой организации предприятия отражающей ее финансовое состояние занимает важное место в анализе финансовой отчетности коммерческой организации поскольку позволяет сформировать информационную базу прогнозной оценки ее финансового состояния ... Обратимся к рассмотрению одного из инструментов прогнозирования бухгалтерского баланса коммерческой организации метода процента от продаж Метод процента от продаж обладающий преимуществами простоты и лаконичности требует предварительной оценки некоторых будущих ... Это означает что и оборотные активы и краткосрочные обязательства будут составлять в прогнозируемом периоде прежний процент от выручки нетто от продаж 2 Процент увеличения стоимости основных средств рассчитывается под заданный процент наращивания
Методы оценки риска банкротства предприятийК 4 - отношение объема продаж к сумме активов В случае если результирующий показатель Z имеет значение 0.3 риск банкротства ... ИГЭА которая основана на рейтинговых оценках и на дискриминантном анализе Она имеет вид 9 R 8.38K 1 K 2 0.054K 3 0.63K 4 1.10 ... К 3 - отношение выручки от реализации продукции к валюте баланса К 4 -отношение чистой прибыли к затратам Если
Метод относительных разницТаким образом итоговая выручка компании составит 1 155 000 руб что на 155 000 руб больше плановой величины ... Финансовый анализ для оценки влияния изменений цен и объемов продаж Маркетинговые исследования для определения эффективности рекламных
Расчеты по налогам и сборамФинЭкАнализ Счет 68 Расчеты по налогам и сборам используется для обобщения информации о расчетах с ... НДС Дебет 90 Продажи Кредит 68 Расчеты по НДС Дебетовые операции По дебету счета 68 отражаются суммы фактически ... ООО Альфа за 2023 год получило выручку 10 000 000 руб расходы составили 8 500 000 руб Расчет налога на прибыль
Метод Монте-КарлоNPV проекта гораздо сильнее зависит от колебаний выручки чем от изменений ставки дисконтирования Это может подтолкнуть менеджмент к разработке стратегий по стабилизации ... Монте-Карло представляет собой инструмент финансового анализа позволяющий учесть неопределенность и сложность современных финансовых рынков Его применение требует тщательного подхода к ... Объем продаж единиц в год Цена за единицу продукции рубли Себестоимость единицы продукции рубли Постоянные затраты
Технико-экономическое обоснованиеЗатраты 100% Предположим что затраты на маркетинг составили 100 млн руб а доходы от увеличения продаж 200 млн руб ROI 200 100 100 100% 100% Таким образом разработка маркетингового плана ... Таким образом детальный организационный план позволяет не только определить структуру управления проектом и распределение обязанностей но и оценить затраты на персонал что является важным фактором для успешной реализации проекта и достижения поставленных целей Анализ рисков и неопределенностей в Технико-экономическом обосновании Анализ рисков и неопределенностей является критически важным элементом ... NPV млн руб Выручка 10% 45.6 Выручка -10% -45.6 Операционные расходы 10% -27.3 Операционные расходы -10% 27.3 Инвестиции
Директ костингМетод Директ-костинг предоставляет инструментарий для анализа безубыточности позволяя менеджерам принимать обоснованные решения о ценообразовании объемах производства и ассортименте продукции Расчет ... Точка безубыточности - это объем продаж при котором выручка равна общим затратам В системе Директ-костинг расчет точки безубыточности упрощается так
Коэффициент оборотного капиталаЧистая выручка млн руб 3000 Коэффициент оборачиваемости 3000 550 ≈ 5.45 Этот результат 5.45 говорит о ... Высокий коэффициент оборачиваемости может быть сигналом к тому что запасы компании слишком малы для поддержания стабильного объема продаж Особенно это актуально для бизнеса работающего с узким ассортиментом товаров Если такой компании вдруг ... Интеграция коэффициента оборачиваемости в финансовый анализ подходы и инструменты Финансовые аналитики по всему миру советуют интегрировать коэффициент оборачиваемости в общую
Оценка фундаментальной стоимости бизнеса в системе финансового менеджмента методические подходы и практические рекомендацииТаким образом помимо показателей формирующих поток для собственного капитала необходимо произвести прогноз процентов к уплате анализируемых предприятий Так как проценты по задолженности вычитались из прибыли до налогообложения то при возвращении ... СИ Крылова Прогнозирование бухгалтерского баланса коммерческой организации методом процента от продаж 3 Прогноз выручки осуществляется на основе ретроспективных данных о темпах роста а отдельные статьи ... Прогноз выручки осуществляется на основе ретроспективных данных о темпах роста а отдельные статьи отчета о финансовых результатах представляют собой среднюю долю прогнозируемого показателя от выручки Для расчета денежного потока в отчете о финансовых результатах потребуется прогноз чистой прибыли и
Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций - корпоративных эмитентовОборачиваемость активов характеризует эффективность использования эмитентом своих активов для генерирования выручки Данный показатель также можно рассматривать как индикатор ценовой стратегии эмитента Оборачиваемость дебиторской задолженности характеризует ... Прибыль убыток от продаж Процентные платежи структуры долга Краткосрочные обязательства Долг и иммобилизации капитала Низколиквидные активы Капитал Оценка ... Капитал Оценка достаточности денежных потоков эмитента производится на основе анализа отчета о движении денежных средств за прошедшие периоды а также прогноза движения денежных средств
Выявление искажений в корпоративной финансовой отчетностиБалансоведение - теория бухгалтерского баланса наука и искусство его составления анализа и использования для управления Баланс отражает экономическое и юридическое положение предприятия на данный момент ... К основным методам изменения баланса относятся 2 с 43-44 перенесение прибылей на более поздний срок путем задержки отражения на счетах реализации отдельных операций в сроки допускаемые законодательством создание скрытых резервов перенесение прибылей на более ранний срок путем преждевременного отражения отдельных хозяйственных операций на счетах реализации в сроки допускаемые законодательством перемещение прибыли в страны с льготным налоговым режимом ускорение или замедление выписки счетов отсрочка введения в эксплуатацию новых цехов и оборудования с целью сокращения налога на имущество организации быстрая продажа ненужного оборудования и реализация резервов если их балансовая стоимость ниже цены продажи передача невыгодных сделок предприятиям которые не должны публиковать свои годовые отчеты установление внутренних цен ... В результате таких транзакций выручка обеих компаний согласно бухгалтерской отчетности увеличилась на 1 млн руб Это способствует улучшению финансового
Публичное размещение как инструмент реструктуризации кредитной задолженностиАзиатским рынкам с годовой выручкой полученной эмитентами от размещений в 67.4 млрд долл США 11 c 9 что соответствует ... РУСАЛа не котируется в категории стимулирования роста Анализ коэффициентов по состоянию задолженности и по продаже отражают цифровую картину состояния дел РУСАЛ по
Рентабельность реализованной продукцииСредние предприятия 800 млн руб выручка 2 млрд руб 0.048 0.05 0.04 0.038 0.031 0.032 0.027 0.024 0.022 0.021 0.021 0.022 Крупные предприятия выручка 2 млрд руб 0.057 0.057 0.048 0.045 0.038 0.04 0.037 0.036 0.035 0.03 0.027 ... ФинЭкАнализ в блоке Анализ и оценка доходности и рентабельности как Рентабельность продаж Скачать программу ФинЭкАнализ
Проценты к получениюСумма тыс руб Выручка 100 000 Чистая прибыль без учета процентов 5 000 Проценты к получению 1 000 ... Рентабельность продаж с учетом процентов 5 000 1 000 100 000 100% 6% Влияние на финансовую ... Эффективное управление процентами к получению требует тщательного анализа рисков связанных с различными источниками доходов от процентов и разработки стратегий диверсификации инвестиций и