Несбалансированный инвестиционный портфельДля оценки портфеля можно использовать такие методы как метод дисконтирования денежных потоков NPV метод оценки ценности акций EVA метод баланса стоимости BV При формировании и ... Это метод при котором вы проводите анализ риска и доходности каждого актива в портфеле и принимаете меры для снижения риска и увеличения возможного дохода Например вы можете продать акции с высоким риском и ... Они помогают устранить несбалансированность в портфеле и обеспечить более стабильный и предсказуемый доход Роль агрессивной инвестиционной политики в ... Например если инвестор вкладывает средствав акции а затем сталкивается с экономическими спадом или политическими изменениями цены на акции
Процентный доходДиверсификация по срокам распределение средств между краткосрочными и долгосрочными инструментами Скрытые закономерности и возможности Эффект премии за риск более ... Еврозоны инвесторы сталкиваются с дополнительными вызовами Снижение доходности традиционных инструментов Повышение спроса на альтернативные инвестиции недвижимость частный капитал Риск охоты ... Регулярный пересмотр и ребалансировка инвестиционного портфеля Скрытые закономерности и риски Эффект денежной иллюзии люди часто переоценивают номинальный рост
Текущая часть долгосрочного долгаНесвоевременное ношение денежныхсредств может повлечь за собой штрафные санкции или даже досрочное погашение долга Соблюдение ограничивается ... Конвертация долга в акции - замена долговых обязательств на долю в уставном капитале компании Снижение процентной ставки - уменьшение стоимости обслуживания долга Частичное написание долга - прощение части непогашенной ... Раскрытие информации в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности включает в себя детальную расшифровку содержащую статьи балансав том числе предпринимательскую ответственность При наличии данных об оборачиваемости кредиторской задолженности период ее
Модель овершутинга ДорнбушаПроцентные ставки изменение процентных ставок также может повлиять на обменный курс Например если центральный банк повышает процентные ставки то инвесторы могут начать переводить свои средствав эту страну что приведет к росту спроса на местную валюту и как следствие В стране Б если произойдёт увеличение сальдо платежного баланса это приведёт к усилению локальнои валюты и следовательно к увеличению внутреннего спроса на внутреннюю ... Дорнбуша не учитывает возможность адаптации экономических агентов к изменениям денежной политики и процентных ставок Например если центральный банк страны решит повысить процентную ставку то ... Например если центральный банк страны решит повысить процентную ставку то это может привести к инфляции и снижению стоимости национальной валюты В свою очередь это может вызвать колебания
Финансовая политика государстваЦентральный банк может повышать процентные ставки и сокращать денежное предложение чтобы сделать кредиты менее доступными и замедлить рост потребительского и инвестиционного спроса Сдерживающая ... Эти правила разрабатываются с целью обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости и сбалансированности государственных финансов Роль бюджетных правил в финансовой политике заключается в Обеспечении финансовой дисциплины Бюджетные ... Соблюдение бюджетных правил способствует повышению доверия инвесторов и снижению риска инвестирования в стране Защите интересов будущих поколений Бюджетные правила помогают гарантировать ... Это может привести к дефициту бюджета и нехватке средств для финансирования государственных программ Неопределенность в фискальной политике Высокая инфляция требует более активного вмешательства
РесурсоотдачаИли сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов Или иначе показывает количество оборотов одного рубля активов за анализируемый период Этот ... Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса K р стр 2110 Форма 2 стр.1600 нг Форма 1 стр.1600 кг Форма 1 ... Г заметила резкое снижение Р в первом квартале это может сигнализировать о проблемах с ликвидностью или управлением запасами ... Это средства которые используются в текущей деятельности и могут быть быстро превращены в деньги К ним относятся запасы дебиторская задолженность и денежныесредства Внеоборотные активы Эти активы не предназначены для быстрой реализации и включают в себя основные
Проверка качества составления отчета о движении денежных средств в российских компанияхО бухгалтерском учете бухгалтерская финансовая отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении компании на отчетную дату финансовом результате ее деятельности и движении денежныхсредств за отчетный период Оценкой качества и достоверности отчетности для снижения информационного риска в ... Минфина России 1 определяющим порядок разработки отчета о движении денежныхсредств когда показатели в отчете отличаются от соответствующих показателей вбалансе должны быть даны пояснения по возникшим отклонениям при наличии которых ОДЦС может быть признан
Факторинг с регрессомОднако для улучшения финансовой ликвидности и снижения рисков нужно выбрать правильную разновидность факторинга Факторинг с регрессом может быть представлен ... При факторинге без регресса фактор выкупает у поставщика право на получение денежныхсредств от покупателя и самостоятельно не взыскивает долги у покупателя Примеры форм факторинга Покупка ... Факторинг в свою очередь позволяет компаниям расчистить баланс и не увеличивать долговую нагрузку но при этом обходится дороже кредита Таблица сравнения факторинга ... Увеличение оборотных средств компании за счет привлечения внешних источников финансирования Возможность полностью покрыть риск невозврата выручки Пример
Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализаПо результатам анализа запасов в документах содержащих анализ финансового состояния должника дополнительно к сведениям предусмотренным пунктом 5 настоящего документа указываются а степень готовности незавершенного производства время и величина средств необходимых для доведения его до готовой продукции б размер запаса сырья и материалов ниже которого производственный процесс останавливается в размер запаса сырья и материалов который может быть реализован без ущерба для производственного процесса г обоснованность цен по которым приобретались сырье и материалы д причины задержки реализации готовой продукции е обоснованность отражения вбалансе расходов будущих периодов ж возможность получения денежныхсредств за отгруженные товары з запасы реализация которых по балансовой стоимости затруднительна 12 По результатам ... Анализ пассивов проводится по группам статей баланса должника и состоит из анализа капитала резервов долгосрочных и краткосрочных обязательств 19 По результатам ... ДОЛЖНИКА 1 Арбитражный управляющий проводит анализ возможности безубыточной деятельности должника изменения отпускной цены и затрат на производство продукции результаты которого указываются в документах содержащих анализ финансового состояния должника 2 По результатам анализа возможности изменения отпускной цены продукции в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются а возможность реализации товаров выполнения работ оказания услуг по более высокой цене для прибыльных видов деятельности б возможность реализации товаров выполнения работ оказания услуг по цене обеспечивающей прибыльность и поступление денежныхсредств от реализации при существующем объеме производства по каждому из убыточных видов деятельности 3 ... По результатам анализа возможности изменения затрат на производство продукции в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются а статьи расходов которые являются необоснованными и непроизводительными б мероприятия по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации в затраты на содержание законсервированных объектов мобилизационных
Планирование прибылиДивиденды Часть чистой прибыли может быть направлена на выплату дивидендов акционерам компании Оптимальное соотношение реинвестированной и распределенной прибыли обеспечивает баланс интересов собственников и развития бизнеса Какое значение имеет планирование прибыли для предприятия Планирование прибыли ... А Оптимизацию логистических процессов для снижения затрат на доставку продукта А Разработку новых модификаций продукта А для расширения ... Так если прогноз показывает устойчивый рост прибыли в среднесрочной перспективе компания может позволить себе направить часть средств на модернизацию производства или выход на новые рынки Предположим что ООО АльфаПром планирует модернизировать ... Прибыль отражает абсолютный финансовый результат вденежном выражении а рентабельность - относительный показатель доходности характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования
Процентная ставкаБанки устанавливают процентные ставки по кредитам тщательно анализируя множество факторов чтобы обеспечить покрытие своих затрат и получение целевой прибыли Рассмотрим основные факторы влияющие на ... Формула для расчета точки безубыточности вденежном выражении Точка безубыточности Постоянные издержки Цена - Переменные издержки на единицу продукции Например допустим ... Если коэффициент эластичности больше 1 то спрос на кредиты является эластичным и повышение ставки приведет к значительному снижению спроса Если коэффициент меньше 1 то спрос является неэластичным и повышение ставки не окажет ... Данный метод основан на сравнении доходности от выдачи кредитов с доходностью от альтернативных вложений средств например от покупки государственных облигаций или размещения средств на депозите в другом банке Формула ... Только разумный балансденежно-кредитной политики может обеспечить устойчивое развитие страны Далее номинальная ставка процента Попробуйте программу ФинЭкАнализ
Роль и функции ЦБ и КБ в современной кредитной системеРегулирование международных расчетов платежных балансов участие в операциях мирового рынка также входит в рамки данной функции ЦБ как правило ... Процесс регулирования размера учётной ставки может привести к повышению или к снижению цен на ссуды выдаваемые коммерческим банкам При снижении уровня учётной ставки ... КБ есть коммерческая кредитная организация созданная с целью получения прибыли путем привлечения временно свободных денежныхсредств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности
Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Что касается коэффициентов выбытия то они вероятно будут занижены поскольку выбывают как правило ранее приобретенные основные средствабалансовая оценка которых ниже чем в среднем по основным средствам Методику оценки состояния основных средств ... При этом повышение фондоотдачи посредством снижения фондовооруженности является неприемлемым вариантом развития компании Факторная модель рентабельности Р основных средств имеет ... Переходя к анализу финансовых вложений необходимо в первую очередь оценить связанный с ними риск а именно кредитный риск т е вероятность того что контрагент компании не исполнит свои обязательства например не погасит полученный заем риск ликвидности т е вероятность того что компания столкнется с трудностями при реализации финансовых вложений например ценных бумаг рыночный риск - вероятность того что рыночная стоимость и будущие денежные потоки от финансовых вложений будут колебаться из-за изменений рыночных процентных ставок валютный риск -
Оборачиваемость совокупных активовИли сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов Или иначе показывает количество оборотов одного рубля активов за анализируемый период Этот ... Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса K оса стр 2110 Форма 2 стр.1600 нг Форма 1 стр.1600 кг Форма 1 ... Г заметила резкое снижение ОСА в первом квартале это может сигнализировать о проблемах с ликвидностью или управлением запасами ... Это средства которые используются в текущей деятельности и могут быть быстро превращены в деньги К ним относятся запасы дебиторская задолженность и денежныесредства Внеоборотные активы Эти активы не предназначены для быстрой реализации и включают в себя основные
Миграция капиталаПри этом важно понимать что миграция капитала - это не просто механическое перемещение денежныхсредств Это сложный процесс включающий в себя анализ рынков оценку рисков выбор инструментов инвестирования ... Улучшается платежный баланс страны Однако есть и потенциальные риски Зависимость экономики от иностранного капитала Возможность вытеснения национальных ... ЮНКТАД глобальные потоки прямых иностранных инвестиций в 2020 году составили 859 млрд долларов США Несмотря на снижение из-за пандемии COVID-19 это все еще огромная сумма демонстрирующая значимость
Эскроу агентЭскроу агент переводит средства поставщику Такая схема минимизирует риски для обеих сторон и способствует развитию международной торговли Эскроу ... Для снижения потенциальных рисков при использовании эскроу рекомендуется Тщательно выбирать эскроу агента отдавая предпочтение крупным банкам ... Использование эскроу счетов может существенно повлиять на структуру баланса предприятия Например в случае застройщика использующего эскроу счета для привлечения средств дольщиков деньги на ... С эскроу Денежныесредства 100 млн руб 10 млн руб Дебиторская задолженность 50 млн руб 140 млн
Коэффициент оборачиваемости активовИли сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов Или иначе показывает количество оборотов одного рубля активов за анализируемый период Этот ... Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса K оа стр 2110 Форма 2 стр.1600 нг Форма 1 стр.1600 кг Форма 1 ... Г заметила резкое снижение КОА в первом квартале это может сигнализировать о проблемах с ликвидностью или управлением запасами ... Это средства которые используются в текущей деятельности и могут быть быстро превращены в деньги К ним относятся запасы дебиторская задолженность и денежныесредства Внеоборотные активы Эти активы не предназначены для быстрой реализации и включают в себя основные
Ликвидационная стоимость активовТаким образом пересмотр ликвидационной стоимости и срока полезного использования актива может существенно повлиять на финансовые показатели компании такие как прибыль налоги и денежные потоки Поэтому важно регулярно анализировать эти параметры и вносить необходимые корректировки Ниже приведена таблица ... Таким образом выбор метода определения ликвидационной стоимости зависит от специфики объекта основных средств и доступной информации Независимо от выбранного метода ликвидационная стоимость должна регулярно проверяться и при ... Но если застройщик обанкротился на стадии строительства квартиры приходится продавать по сниженным ценам чтобы как можно быстрее получить деньги и рассчитаться с кредиторами В ... Организация может захотеть узнать какой объект стоит в настоящее время чтобы понять можно ли его продавать или производить в эксплуатации Например если компания использует здания которые больше не используются в производстве определение его ликвидационной стоимости поможет решить стоит ли его продать или оставить на балансе Ликвидационная стоимость и амортизация Амортизация - это систематическое распределение амортизируемой стоимости актива на протяжении
Долгосрочные кредиты и займыОрганизация-заемщик принимает к учету сумму долга кредита или займа момент фактического получения денежныхсредств или других вещей Долгосрочный заем предприятиям выдается для различных целей приобретение нового оборудования Вбалансе и отчетности кредит отражается исходя из пролонгированных новых условий В налоговом учете при пролонгации ... Необходимо учитывать дополнительный расход на обслуживание кредита в бюджете предприятия чтобы избежать снижения рентабельности деятельности Валютный риск Сумма кредита в долларах на момент получения 10 млн руб ... Залог движимого имущества - оборудования транспортных средств товаров в обороте Залог корпоративных и государственных ценных бумаг прав требования по контрактам Поручительства
Банковский капиталЦБ вводит для банка ограничения на проведение отдельных операций например запрет на размещение денежныхсредствв активы более низкого качества ограничение на величину кредитного риска на одного заемщика ... При снижении норматива Н1.0 ниже 80% банк попадает в оранжевую зону и обязан уплачивать повышенные страховые ... Оптимальная структура при которой достигается баланс между рентабельностью и финансовой устойчивостью позволяет банку максимизировать эффективность использования капитала Где банки раскрывают