Каталог: коэффициент соотношения собственного капитала краткосрочной задолженност

241. Понятие и методика оценки финансовой безопасности предприятия WACC показатель развития компании временную структуру кредитов показатели диверсификации покупателей поставщиков темпы роста прибыли реализации продукции активов соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности При выборе индикаторов следует исходить из того что для ... При его применении возможно с одной стороны установить важность каждой составляющей финансовой безопасности предприятия в формировании ее общего уровня на основании весовых коэффициентов а с другой стороны рассчитать интегральный показатель общего уровня финансовой безопасности предприятия Существует другой Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочные обязательства 0.2 Увеличение 2 Коэффициент критической быстрой ликвидности Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочная Краткосрочная дебиторская задолженность Прочие оборотные активы Краткосрочные обязательства 1 Увеличение 3 Коэффициент текущей ликвидности Денежные средства Краткосрочные финансовые ... Постоянный капитал Валюта баланса 0.5 Увеличение 5 Коэффициент финансовой активности Заемный капитал Собственный капитал 1 Уменьшение
242. Анализ финансового состояния субъекта малого предпринимательства В случае поддержания остатков денежных средств на уровне отчетной даты краткосрочная задолженность имеющаяся на отчетную дату не может быть погашена за 5 дней Степень возможностей ... Расчет коэффициентов характеризующих финансовую устойчивость Финансовое состояние предприятия его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры ... Финансовое состояние предприятия его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала соотношения собственных и заемных средств и от оптимальности структуры активов предприятия в первую очередь
243. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств Причины отклонения соотношения от единицы следующие отражение в составе платежей суммарных налоговых платежей не все из которых ... Причины отклонения соотношения от единицы следующие отражение в составе платежей суммарных налоговых платежей не все из которых включаются в расходы по обычным видам деятельности отражение в составе платежей уплаченных процентов которые не включаются в расходы по обычным видам деятельности изменения в кредиторской задолженности ее увеличение приводит к уменьшению платежей изменения в авансах выданных их увеличение приводит к ... Причины отклонения соотношения от единицы следующие отражение в составе платежей суммарных налоговых платежей не все из которых включаются в расходы по обычным видам деятельности отражение в составе платежей уплаченных процентов которые не включаются в расходы по обычным видам деятельности изменения в кредиторской задолженности ее увеличение приводит к уменьшению платежей изменения в авансах выданных их увеличение приводит к увеличению платежей использование неденежных форм расчетов их наличие приводит к уменьшению поступлений Коэффициент денежного содержания прибыли до вычета процентов налога и амортизации представляет собой отношение денежных средств ... Причиной отклонения этого показателя от единицы является изменение в оборотном капитале при его увеличении значение показателя будет меньше единицы Коэффициент денежного содержания чистой прибыли представляет ... Vf CF E r где r - ставка дисконта равная стоимости собственного капитала Рассмотренный алгоритм анализа денежных потоков корпорации апробирован на данных консолидированной отчетности группы компаний ... Увеличение уменьшение прочих краткосрочных обязательств 126 115 Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств 163 3 Денежные
244. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов Х 4 - рыночная стоимость собственного капитала бухгалтерская - балансовая учетная - стоимость задолженности Х 5 - выручка общий доход ... К их числу относятся неудовлетворительная структура имущества предприятия в первую очередь текущих активов Тенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторской задолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать по своим обязательствам замедление оборачиваемости оборотных средств предприятия чрезмерное накапливание запасов ухудшение состояния расчетов с покупателями сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов тенденция к вытеснению в составе обязательств предприятия дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия значительные суммы дебиторской задолженности относимые на убытки тенденция опережающего роста наиболее срочных обязательств в сравнении с изменением высоколиквидных ... Тенденция к росту в их составе трудно реализуемых активов сомнительной дебиторской задолженности запасов товарно-материальных ценностей с длительным периодом оборота может сделать такое предприятие неспособным отвечать по своим обязательствам замедление оборачиваемости оборотных средств предприятия чрезмерное накапливание запасов ухудшение состояния расчетов с покупателями сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов тенденция к вытеснению в составе обязательств предприятия дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия значительные суммы дебиторской задолженности относимые на убытки тенденция опережающего роста наиболее срочных обязательств в сравнении с изменением высоколиквидных активов падение значений коэффициентов ликвидности нерациональная структура привлечения и размещения средств формирование долгосрочных активов за счет краткосрочных источников ... Показатель платежеспособности рассчитывается как соотношение привлеченных финансовых ресурсов и обязательств удовлетворение которых приходится на анализируемый период Использование показателя платежеспособности
245. Экспресс-анализ банка-контрагента практический подход В собственную методику экспресс- анализа можно включить также коэффицинт отражающий соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств ПЛО Лам ПС 100% где Лам - высоколиквидные активы ... В частности показатель общей краткосрочной ликвидности ПЛ1 отсылает нас к форме 125 Сведения об активах и пассивах по срокам ... А для расчета коэффициента ПЛ5 характеризующего зависимость от межбанковского рынка строго говоря требуются данные из формы 501 Сведения ... Показатель риска собственных вексельных обязательств - процентное отношение суммы выпущенных банковских векселей и акцептов сумма исходящих остатков ... Показатель риска собственных вексельных обязательств - процентное отношение суммы выпущенных банковских векселей и акцептов сумма исходящих остатков на балансовых счетах № 523 и № 52406 из формы 101 к капиталу форма 134 Кроме того стоит уделить особое внимание нескольким счетам в оборотной ведомости форма ... Один из ключевых показателей в данной группе - доля просроченной задолженности - стоит анализировать ориентируясь на рыночную ситуацию Можно взять среднее по рынку значение этого
246. Влияние оценочных обязательств на показатели ликвидности проблемы и решения При этом известно что коэффициенты ликвидности имеют недостатки активы разной степени ликвидности делятся на общую сумму краткосрочных обязательств сроки погашения которых варьируются от 0 до 12 месяцев Таким образом срок превращения ... Это могут быть собственно денежные средства финансовые вложения на краткий срок Стр 1250 Форма 1 Стр 1240 Форма ... П3 Долгосрочные пассивы срок погашения задолженности 6 .. 12 месяцев Стр 1400 Форма 1 П4 Устойчивые пассивы это капитал и ... Несмотря на то что эти группы более точно оценивают способность организации к погашению обязательств чем коэффициенты ликвидности они не свободны от недостатков Например в группе П4 по строке 1540 отражаются ... П4 по строке 1540 отражаются суммы оценочных обязательств предполагаемый срок исполнения которых не превышает 12 месяцев с учетом соотношения степени ликвидности активов и сроков погашения обязательств При этом группа П4 представляет собой устойчивые
247. Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного цикла Данные табл 1 явившиеся результатам анализа деятельности одного из машиностроительных предприятий свидетельствуют что при характерном для этой организации соотношении затрат и выручки сложно обеспечить финансовую устойчивость деятельности организации Динамика выручки от продажи продуктов ... М В Курановым 8 представлены значения критериев динамики прибыли от продаж коэффициента текущей ликвидности обеспеченности запасов источниками формирования коэффициента автономии доли собственных средств позволяющих по мнению ... Вместе с тем справедливо указывается на необходимость освоения производства продукции управления оборотным капиталом оптимизации производственных издержек завоевания и удержания доли рынка При этом ресурсы следует направлять на ... Привлечение средств долгосрочных и краткосрочных кредитов коммерческих банков и прочих партнеров 1 Привлечение краткосрочных кредитов и долгосрочных заемных средств ... Привлечение средств долгосрочно го кредитования реструктуризация долгов получение налогового кредита привлечение средств партнеров в том числе на условиях совместной деятельности факторинга фирменного кредита кредиторской задолженности вексельного кредита КурановМ.В 4 7 Большая доля заемных средств Снижение доли заемных средств Увеличение
248. Оценка неплатежеспособности и несостоятельности предприятий Под ликвидной дебиторской задолженностью понимается вероятная к получению погашению задолженность за период времени ее оборота Нормальным для этого коэффициента считается соотношение 1 1 Финансовое ... Под ликвидной дебиторской задолженностью понимается вероятная к получению погашению задолженность за период времени ее оборота Нормальным для этого коэффициента считается соотношение 1 1 Финансовое значение этого ограничения заключается в том что средств в обращении должно быть постоянно достаточно для расчетов с кредиторами Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какая часть обязательств предприятия может быть погашена немедленно Определяется соотношением суммы
249. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 3 Важную аналитическую нагрузку в оценке финансовой устойчивости организаций несут показатели liкоэффициент обеспеченности запасов заемными средствами liдоля кредиторской задолженности в формировании товарных запасов а также в формировании всей величины запасов liкоэффициент маневренности собственных оборотных средств и другие 51 Финансовое состояние организаций требуется оценивать как в долгосрочной перспективе ... Обобщающим показателем оценки ликвидности баланса можно считать коэффициент покрытия задолженности Наиболее часто для этих целей в практике используется отношение оборотного капитала текущие
250. Концептуальный подход к анализу состояния и динамики финансовых ресурсов организации В самом упрощенном виде схемы соотношений между активом и пассивом баланса с позиции финансовой устойчивости представлены на рис 2 Поскольку ... Поскольку категория ликвидности носит потенциальный перспективный характер т е показывает может ли организация в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам показатели ликвидности рассчитываются как правило по данным годовой бухгалтерской финансовой отчетности а движение ... В практике нередки случаи когда вроде бы вполне ликвидные хозяйствующие субъекты из-за просрочки дебиторской задолженности в какой-то момент не могут расплатиться по собственным обязательствам По мнению В.В Ковалева с ... В связи с этим коэффициенты ликвидности варьируют в некоторых вполне предсказуемых границах что дает возможность рассчитывать среднеотраслевые и среднегрупповые ... Важный элемент анализа финансовых результатов расчет показателей рентабельности позволяющий оценить уровень прибыли в сопоставлении с ростом активов капитала организации и объемами продаж продукции Рост в динамике показателей финансовой устойчивости ликвидности и рентабельности
251. Риск дефолта аграрного бизнеса в регионе продовольственный аспект Основные целевые индикаторы характеризующими финансовое состояние и устойчивость сельскохозяйственных организаций в государственной программе уровень рентабельности доля убыточных хозяйств и сокращение суммы просроченной задолженности так и не были достигнуты Более того в некоторые периоды реализации госпрограммы наблюдались ухудшения ... Пензенской области можно отметить что структура активов предприятий отрасли на начало 2014 года характеризуется соотношением около 59% внеоборотных активов и более 41% текущих средств рисунок По результатам анализа активов ... Благодаря финансовым коэффициентам производиться анализ платежеспособности и ликвидность баланса 6 По Пензенской области за рассматриваемый период способность Коэффициент маневренности функционирующего капитала - 1.3469 1.339 -0.0079 Доля оборотных средств в активах 0.5 0.4574 0.4591 0.0017 Коэффициент Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0.1 -0.4877 -0.5225 -0.0348 Коэффициент восстановления платежеспособности 1.0 X 0.82 X Финансовая ... Результат Вывод Z Фулмера 5.528 нераспределнная прибыль прошлых лет баланс 0.212 выручка от реализации баланс 0.072 прибыль до уплаты налогов собственный капитал 1.270 денежный поток-долгосрочные н краткосрочные обязательства - 0.120 долгосрочные обязательства баланс 2.335 краткосрочные обязательства совокупные активы 0.575 нематериальные активы
252. Финансовый анализ предприятия по балансу При этом в начале периода уровень коэффициента капитализации выше отношения стоимости мобильных средств к стоимости иммобилизованных Однако к концу анализируемого периода значение ... Однако к концу анализируемого периода значение коэффициента соотношения заемных и собственных средств организации ограничено соотношением мобильных и иммобилизованных средств что говорит ... Это говорит о незначительном росте стоимости активов финансируемых за счет устойчивых источников но зависимость организации от краткосрочных заемных источников покрытия по-прежнему остается достаточно высокой IV Показатели характеризующие долю задолженности в источниках
253. Модели предвидения дефолта аграрного бизнеса X 3 - соотношение краткосрочных обязательств и наиболее ликвидных активов X 4 - убыточность реализации продукции X 5 ... Х 5 X 1 - коэффициент обеспеченности собственными средствами X 2 - коэффициент текущей ликвидности X 3 - коэффициент оборачиваемости активов X ... X 5 - рентабельность собственного капитала Z 1 Модель Хайдаршиной Z е y 1 е y где У 13.5065 0.2753Х ... Так как рост задолженности происходил без эквивалентного роста имущества изменилось соотношение текущих пассивов и текущих активов что повлекло
254. Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политики Таблица 3 Показатели характеризующие агрессивную политику управления оборотным капиталом Показатель Значение 2015 год 2016 год Доля оборотных активов в имуществе % 58.3 63.3 ... Доля дебиторской задолженности в оборотных активах % 46.6 61.9 Текущая финансовая потребность т.р 3 011 279 2 ... Рентабельность текущих активов % -9.1 -15 Коэффициент текущей ликвидности 0.75 0.72 Обеспеченность собственными оборотными средствами -0.33 -0.39 Стремление к отрицательной величине ... Положительная текущая финансовая потребность означает что предприятие испытывает потребность в краткосрочном кредите в сумме 2 348 634 тыс руб на начало 2017 года для финансирования ... Также предприятию для сокращения дебиторской задолженности рекомендуется решать следующие задачи выявлять упущенную выгоду от неиспользования средств замороженных на счетах дебиторов отслеживать соотношения дебиторской и кредиторской задолженности так как значительный рост текущих обязательств порождает угрозу финансовой устойчивости
255. Использование модели достижимого роста для перспективной оценки финансового состояния Запасы 561065 V Краткосрочные обязательства Дебиторская задолженность 292534 Займы и кредиты 307054 Финансовые вложения 17511 Денежные средства 4495 ... Кредиторская задолженность 239161 Итого 879887 Итого 546995 Всего 1778786 Всего 1778786 В балансе рассчитаны только показатели ... Изменение Коэффициент абсолютной ликвидности 0.0400 0.0402 0.0003 Коэффициент промежуточной быстрой ликвидности 0.5711 0.5750 0.0040 Коэффициент текущей Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств 2.2808 2 2298 -0.0509 Маневренность собственного капитала 0.6070 0.6044 -0.0025
256. Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности баланса Общий показатель платёжеспособности баланса показывает соотношение суммы всех ликвидных средств предприятия и суммы всех платёжных обязательств краткосрочных долгосрочных среднесрочных Значение ... L4 необходимо пополнять реальный собственный капитал сдерживать рост просроченной дебиторской задолженности 5 Коэффициент маневренности функционирующего рабочего капитала Значение L5
257. Финансовый анализ предприятия - часть 3 При данном соотношении собственного и заемного капитала можно сделать вывод что предприятие зависит от заемных средств так ... Таким образом анализ структуры собственного и заемного капитала необходим для оценки рациональности формирования источников финансирования деятельности предприятия и его ... Дебиторская задолженность 51529.8 29030.0 11171.0 67.1 27.0 12.3 Краткосрочные финансовые инвестиции - 6638.0 - - 6.2 ... Доля запасов в общем капитале также возросла с 26.7% в 2002г до 58.6% в 2003г и до 79.4% в ... Финансовые коэффициенты Финансовый анализ Онлайн
258. Анализ влияния принципов подготовки и качественных характеристик финансовой бухгалтерской отчетности на показатели финансового состояния организации Основными ограничениями являются своевременность timeliness отсутствие задержек в представлении отчетности баланс между выгодами и затратами рациональность balance between benefit and cost польза извлекаемая из формируемой в учете информации должна быть сопоставима с затратами на подготовку этой информации баланс между качественными характеристиками balance between qualitative characteristics для выполнения основного предназначения финансовой бухгалтерской отчетности следует стремиться к достижению соответствующего соотношения между качественными характеристиками Так задержка представления отчетности может повысить ее надежность но снизить уместность ... Увеличение общей суммы кредиторской задолженности в отчетности сформированной по международным стандартам приводит к снижению значения коэффициентов ликвидности характеризующих способность ... Более высокие в сравнении с бухгалтерским балансом суммы непокрытого убытка и собственного капитала в отчете о финансовом положении организации обусловливают различия в рентабельности собственных средств не
259. Прогнозирование вероятности банкротства предприятия на основе российских моделей с целью сохранения платежеспособности Дебиторская задолженность стр.1520 стр.1230 К 2 1 2.142 1.778 0.407 -0.364 -1.371 К 3 Краткосрочные обязательства ... Заемный капитал Собственный капитал стр.1400 стр 1500 стр 1300 К 5 0.7 16.02 14.702 8.039 -1.318 -6.663 ... Анализ коэффициентов позволяет сделать следующие выводы прогнозирование возможной угрозы банкротства сопряжено со снижением эффективности финансово-хозяйственной деятельности ... Анализ коэффициентов позволяет сделать следующие выводы прогнозирование возможной угрозы банкротства сопряжено со снижением эффективности финансово-хозяйственной деятельности динамика коэффициента соотношения текущих обязательств и ликвидных активов неоднозначна в 2016 г увеличился на 36.546 по сравнению
260. Анализ финансового равновесия активов и пассивов баланса - основа оценки финансовой устойчивости и платёжеспособности предприятия Нормальная финансовая устойчивость - следствие использования предприятием собственных и заёмных средств в соотношении 1 1 Если предприятие для покрытия части запасов использует дополнительные необоснованные источники со стороны ... На плаву остались только те компании которые имели наименьшую зависимость от заёмного капитала или те которые грамотно рассудительно и дальновидно выбрали релевантную политику финансирования на основе прогнозов развития рынка недвижимости и оценки собственной позиции Игнорирование же цели долгосрочной финансовой устойчивости в угоду сиюминутной выгоде погубило множество организаций ... Игнорирование же цели долгосрочной финансовой устойчивости в угоду сиюминутной выгоде погубило множество организаций различных отраслей деятельности и девелопмент как наиболее зависимый от заёмного капитала бизнес оказался в числе лидеров по числу убыточных и ликвидированных предприятий Так в 2009 ... Относительные коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют риск деятельности предприятия так как при большой сумме долга возрастает потребность ... ДС и краткосрочные финансовые вложения КФВ дебиторская задолженность запасы ПЗ Соответственно различают следующие коэффициенты ликвидности коэффициент абсолютной