Показатель чистого стабильного фондирования NSFR как инструмент управления банковской ликвидности в рамках внедрения стандартов Базель-IIIЭто связано с тем что сделки могут многократно пролонгироваться по сути становясь долгосрочными 2 2 Информационно-аналитический портал Bankir.ru http bankir.ru novosti 20140127 bazelskii-komitet-dorabotal-metodiku-rascheta-pokazatelya-chistogo-stabilnogo-fondirovaniya-10065596 Расчет ПЧСФ можно представить ... Расчет ПЧСФ можно представить в виде следующей формулы Доступный объем стабильного финансирования Требуемый объем стабильного финансирования 100 Показатель чистого стабильного фондирования призван ... Совокупный регулятивный капитал за исключением инструментов 2-го уровня с остаточным сроком погашения менее одного года и прочие ... ПФИ при расчете учитываются ценные бумаги непосредственно учитываемые на балансе кредитной организации в рядах случае юридически право собственности переходит кредитной организации однако признания на балансе не произошло Таблица 2 Категории активов и
Инвестированный капиталСюда включаются собственныйкапитал в том числе привилегированные акции долгосрочные заимствования и прочие долгосрочные обязательства неконтрольные пакеты акций Инвестированный капиталформула Инвестированный капитал Совокупные активы - Краткосрочные обязательства ... Пассивы Сумма Внеоборотные активы 1000 Собственныйкапитал 800 Оборотные активы 500 Долгосрочные обязательства 400 Краткосрочные обязательства 300 Итого активы 1500
Оценка интеллектуального капитала организации как элемента внутренней стоимости предприятияПодчеркнем главное инновационный капитал - понятие квалифицирующее стоимость вложенных ресурсов в инновационные проекты находящиеся на стадии разработки или уже представляющие собой интеллектуальную собственность с учетом ожидаемой прибыли от них Инновационный потенциал - мера готовности предприятия к реализации ... DS - годовой расход по обслуживанию долга проценты по кредиту руб ФК - стоимость финансового капитала руб формула 2 РК -
Коэффициент кратковременной задолженностиОпределение Коэффициент кратковременной задолженности - это определенная мера дополнения к коэффициенту концентрации собственногокапитала коэффициенту финансовой независимости Коэффициент кратковременной задолженности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ ... Коэффициент кратковременной задолженности - формула Общая формула расчета коэффициента К кз Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства
Методика расчета уровня существенности в аудите финансовой отчетностиМетодика согласно которой ожидается что несоответствия в показателях финансовой отчетности являются несущественными если они меньше - 5% от балансовой прибыли - 2% от нетто-выручки - 2% от валюты баланса - 10% от размера собственногокапитала -2% от совокупных расходов - простота расчета - способствует соблюдению принципа экономичности целесообразности ... Поэтому некоторые ученые склоняются к мысли что уровень существенности должен определяться расчетно 8 где П - процент существенности ДО - денежный оборот по счетам ... Недостатком вышеприведенной формулы является то что при любых количественных значениях денежного оборота и сальдо баланса уровень существенности
Коэффициент краткосрочной задолженностиОпределение Коэффициент краткосрочной задолженности - это определенная мера дополнения к коэффициенту концентрации собственногокапитала коэффициенту финансовой независимости Коэффициент краткосрочной задолженности рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ ... Коэффициент краткосрочной задолженности - формула Общая формула расчета коэффициента К кз Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства
Коэффициент устойчивости экономического ростаСредняя величина капитала и резервов это сумма собственногокапитала и резервов используемая для расчета Коэффициент устойчивости экономического роста показывает как быстро организация ... Средняя величина капитала и резервов 50.000.000 рублей Подставим данные в формулу Коэффициент устойчивости 10 000 000 - ... Риски Низкий коэффициент может указывать на высокую долю распределенной прибыли что может ограничивать возможности для реинвестирования Это может быть связано с высокими
Финансовые показатели нематериальные активы и стоимость бизнесаОсобое место в данном секторе занимают отрасль электронной коммерции и сфера оказания интернет-услуг в которых компаниям свойственно увеличение доли и значимости нематериальных активов в том числе нематериальной собственности и человеческого капитала в структуре активов компании Стабильный рост отрасли создает дополнительную привлекательность для инвестиционного сектора что ... Но если данный продукт является результатом внедрения содержит бизнес-логику индивидуальную специфику и схему работы бизнеса интегрирован в информационную систему или сайт собственной разработки то его ликвидационная стоимость будет близка к нулю Таким образом стоимость нематериальных активов ... D p x E 2 где p доля выплат дивидендов E прибыль которую принесла акция в течение года Из формул 1 и
Что поможет оценить финансовые перспективы покупки бизнесаФинансистам придется составлять собственное суждение о том насколько благополучен в финансовом плане потенциальный объект покупки Это можно сделать ... Для оценки конечной стоимости компании по свободному денежному потоку используется следующая формула Стоимость компании Свободный денежный поток х 1 Планируемый рост прибыли до уплаты налогов и ... Средневзвешенная стоимость капитала 100 Планируемый рост прибыли до уплаты налогов и процентов 100 Другой способ - определить ... Другой способ - определить стоимость объекта сделки как ожидаемую сумму чистой прибыли за вычетом долгосрочных обязательств см табл 2 Подобный расчет выполняется на основе текущих показателей отчетности компании с
Привлеченный капиталПривлеченный капитал не является собственнымкапиталом компании так как он подлежит возврату а также требует выплаты процентов Это создает ... Это создает определенные обязательства для предприятия Формула расчета привлеченного капитала Привлеченный капитал Общая сумма активов - Текущие обязательства Где Общая сумма ... Текущие обязательства это обязательства которые должны быть погашены в течение одного года Рассмотрим гипотетическую компанию Альфа которая решила расширить свои
Оценка продолжительности дебиторской задолженности на примере ОАО Север Электро Удельный вес дебиторской задолженности а также её продолжительность занимают важное место при оценке оборачиваемости постоянного и переменного капитала на предприятии В свою очередь на размер долговых обязательств в отчётном балансе оказывают влияние ... Такая политика характерна для стабильно-развивающихся организаций которые без ущерба собственному производству могут позволить предоставление дополнительного льготного периода На практике политика взыскания дебиторской задолженности такова ... Далее представлена формула расчёта срока погашения дебиторской задолженности DSO DAP AR NS 1 где DSO - срок
Размещение ценных бумагЦена размещения может быть определена по формуле Цена размещения Номинальная стоимость ценных бумаг Премия за риск Премия за риск зависит от ... Премия за риск зависит от рисков связанных с деятельностью эмитента и может быть разной для разных эмитентов При размещении ценных бумаг путем открытой подписки эмитент должен составить проспект эмиссии который содержит информацию о ценных бумагах эмитенте условиях размещения и другую ... Это может включать требования к размеру эмиссии капитализации ликвидности и т.д Например эмитент должен опубликовать проспект эмиссии который содержит информацию о компании ... Например если брокер использует деньги клиента для собственных инвестиций то это может привести к потере денег клиента Риск использования служебной информации это
Факторы залогового обеспечения для управления рисками банков региональный аспектСтепень информационного воздействия сведений об очередном отзыве лицензии определяется структурой собственности банка соотношением частного и государственного капитала масштабом деятельности и размером активов Как следствие проблема уровня доверия клиентов чаще всего затрагивает ... Залог прав требования лизинговых платежей 373 448 8.29 8 892 42 11 Заклад ценных бумаг собственные векселя 5 000 0.11 5 000 1 12 Залог товаров в обороте 856 077 ... Данный вид обеспечения учитывается переменной d i guaran or равной единице если имеется поручительство руководителя либо нулю если такового нет наличие просроченной задолженности за последние 12 месяцев по i-кредиту что оценивается переменной d i guaran or равной ... Влияние перечисленных факторов на назначаемую банками премию за риск по кредиту мы предлагаем оценивать по формуле 1 В результате оценивания уравнения 1 осуществляется тестирование пяти гипотез табл 3 о влиянии
Финансовая устойчивость предприятияПример расчета стоимости заемного капитала Ставка по кредиту 10% Сумма кредита 1.000.000 рублей Срок кредита 5 лет Расчет годовых ... Расчет годовых выплат по кредиту можно выполнить по формуле аннуитета A P 1 r n 1 r n - 1 где A годовая ... Сбербанк благодаря высокому уровню собственногокапитала и диверсифицированной структуре активов банк демонстрирует высокую финансовую устойчивость даже в условиях экономической ... Газпром компания использует стратегию оптимизации долговой нагрузки что позволяет ей сохранять финансовую устойчивость и обеспечивать стабильные дивиденды для акционеров Магнит
Анализ платежеспособностиНаименование показателя формула 01.01.2021 среднее значение по отрасли 01.01.2020 01.01.2021 изменение базис отчет I Исходные данные для ... Денежные средства краткосрочные финансовые вложения дебиторская задолженность прочие оборотные активы 1230 1240 1250 1260 x 871 798 759 943 -111 855 ... Коэффициент маневренности функционирующего капитала Л5 показывает какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности ... Коэффициент обеспеченности собственными средствами Л7 характеризует наличие собственных оборотных средств у организации необходимых для ее финансовой устойчивости
Современные проблемы оценки финансового состояния организацииОтражение арендной платы внесенной в уставный капитал Отражение выручки у организаций занимающихся посреднической деятельностью Отражение внутрихозяйственных резервов Рано или поздно каждый ... Рано или поздно каждый собственник компании задается вопросом а сколько нужно денег для стабильной работы Казалось чего проще - ... Казалось чего проще - посчитал по формуле остальное можно расходовать но это только на первый взгляд все выглядит просто Компания для ... При агрегировании баланса сумма арендной платы формально должна быть вычтена из нераспределенной прибыли что при финансовом анализе приводит к искажениям В результате
Методы оценки риска банкротства предприятийНормативные значения первых двух коэффициентов дифференцированы по видам экономической деятельности а значение третьего для всех должно быть не более 0.85 В качестве источника информации для определения платежеспособности выступает бухгалтерская отчетность ... Сначала ученый создал двухфакторную модель оценки риска банкротства а затем усовершенствовал ее В результате появилась широко известная формула 8 Z 1.2K 1 1.4K 2 3.3К 3 0.6K 4 1.0K 5 1.5 где ... К 1 - отношение собственного оборотного капитала к сумме активов К 2 - отношение нераспределенной прибыли к сумме активов
Модель оценки капитальных активов как инструмент оценки ставки дисконтированияРТС равным 1000 ожидаемый дивиденд по акциям входящих в расчет индекса компаний равным 7% а темп постоянного роста дивидендов -10% то требуемая доходность собственногокапитала составит 15% Приняв безрисковую ставку например равной 6% получаем премию за инвестирование в ... S P 500 Fitch и др оценивают риск дефолта т.е неисполнения долговых обязательств а не риск инвестирования в акции Методика оценки основывается на ключевых макроэкономических показателях ... Второй подход заключается в оценке относительного стандартного отклонении доходностей фондовых индексов двух стран Формула расчета относительного стандартного отклонения имеет вид 5 σ rx σ x σ usa 6
Метод сделокСфокусируемся на компаниях с подобным распределением активов включая интеллектуальную собственность и технологическую базу Доля рынка Сравним XYZ Tech с компаниями занимающимися схожими продуктами и ... P E - это мультипликатор который сравнивает цену акций компании с ее прибылью по итогам прибыли за период Формула P E Цена акций Прибыль на акцию Price-to-Sales P S - данный мультипликатор показывает ... S - данный мультипликатор показывает какая часть рыночной капитализации компании цена акций количество акций приходится на ее выручку Формула P S Рыночная капитализация ... EV EBITDA - это мультипликатор который учитывает общую стоимость компании рыночная капитализациядолг - наличность относительно операционной прибыли до учета процентов налогов амортизации и амортизации EBITDA Формула
Формирование и развитие финансовой стратегии предприятия на основе капитализации прибылиПри рассмотрении процесса капитализации важно обеспечить денежный эквивалент прибыли так как она может выступать и в других формах например в форме дебиторской задолженности Данный метод капитализации прибыли дохода является видоизмененным вариантом доходного подхода к оценке предприятия как ... Сущность метода выражается формулой EVA NOPAD R где EVA текущая стоимость предприятия бизнеса NOPAD объем чистой прибыли R ... R ставка капитализации Методика оценки капитализации прибыли в наибольшей мере подходит для тех случаев когда предполагается что ... EVA 5 Осуществление финансовой стратегии фирмы направленной на рост капитализации гарантируется внедрением следующих финансовых методов максимизация доходности инвестированного капитала оптимизация пропорций между собственным и заемным капиталом минимизация издержек привлечения заемного капитала сбалансированность активов и пассивов по срокам