Взаимное кредитованиеСнижение затрат на финансирование отсутствие необходимости привлекать банковские кредиты может существенно сократить финансовые расходы Гибкость условия ... Кейс 1 Производственная цепочка Компания МеталлПром поставляет сталь компании АвтоДеталь которая производит автомобильные запчасти АвтоДеталь получает отсрочку ... Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Выручка Средняя дебиторская задолженность Период погашения дебиторской задолженности 365 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Предположим что ... АльфаТех выручка за год составила 100 млн руб а средняя дебиторская задолженность - 20 млн руб Тогда Коэффициент оборачиваемости дебиторской
Использование операционного рычага для определения финансовой устойчивости и рискаТаблица 1 Производственные показатели деятельности предприятия Показатель Обозначение Единицы измерения Значение Временной период расчета год Постоянные затраты ... Средние переменные затраты AVC тыс руб шт 22.1 Среднерыночная цена P тыс руб шт 58.3 Объем реализации ... Значение силы воздействия операционного рычага свидетельствует о процентном изменении величины прибыли при изменении выручки на 1 % Расчетные значения показателей представлены в таблице 2 Таблица 2 Расчет показателей Выручка от реализации млн руб год 7.579 В P Q Переменные издержки млн руб год 2.873 TVC AVC Q ... ЗФП % ЗФП руб100 В 4.3 в штуках тыс шт 47.127 ЗФП шт Q - Q пр 5
Мониторинг и анализ состояния и движения денежных средств предприятия на основе бухгалтерской отчетностиК поступлению и расходованию денежных средств по инвестиционной деятельности относятся платежи поставщикам подрядчикам и работникам компании в связи с приобретением созданием модернизацией реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в том числе затраты на НИОКР перечисление процентов по долговым обязательствам включаемым в стоимость инвестиционных активов поступления от ... ОАО Вымпел выручка от реализации продукции в 2011 г составила 2 288 443 тыс руб а поступило ... От всей хозяйственной деятельности 1783646 100 1789871 100 6225 - 2805647 100 2762661 100 -42708 - Данные таблицы 1 показывают ... Деньги средства труда и предметы труда производственный цикл товар деньги Чем быстрее осуществляется каждый цикл оборота средств тем быстрее денежные средства
Порядок подготовки заключений Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации и Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству по программам финансового оздоровления организаций имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально - экономическую значимостьN 1002 Вид налога сбора Наименование налога Сумма задол- женности по налогам и сборам Сумма задол ... Приводятся данные по динамике изменения фонда оплаты труда и средней зарплаты за последние два года с указанием сроков имеющихся задержек выплаты зарплаты - состав основного и вспомогательного производства - основные виды выпускаемой продукции и объемы выпуска - годовая выручка от реализации всей продукции по оплате выручка за последний отчетный период в т.ч денежными ... Приводятся данные по динамике изменения фонда оплаты труда и средней зарплаты за последние два года с указанием сроков имеющихся задержек выплаты зарплаты - состав основного и вспомогательного производства - основные виды выпускаемой продукции и объемы выпуска - годовая выручка от реализации всей продукции по оплате выручка за последний отчетный период в т.ч денежными средствами высоколиквидными банковскими векселями - объем экспорта руб % от общего объема выпускаемой продукции - основные объекты незавершенного строительства освоение объемов % ... Привести данные по ожидаемому эффекту от ввода в действие объектов строительства - объекты социальной сферы находящиеся на балансе организации и затраты на их содержание за предыдущий текущий годы и планируемый период Приводится список объектов непроизводственной ... Дать сведения по основным поставщикам и потребителям продукции - основные виды выпускаемой продукции и объемы производства за год за предыдущий текущий годы и на планируемый период - плановая проектная мощность по основным видам продукции - загрузка производственных мощностей % Требуется привести список основных видов продукции организации и объемы производства за предыдущий
Риск банкротстваРасчет Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами 120 000 100 000 1.2 Интерпретация Значение больше 1 указывает на наличие собственных средств для финансирования запасов ... Предположим чистая прибыль составляет 150 000 руб а проценты по долгу - 20 000 руб Расчет Коэффициент покрытия процентов 150 000 20 000 20 000 8.5 Интерпретация Высокое значение ... Применяется для анализа как производственных так и торговых компаний Модель Лиса учитывает показатели эффективности активов рентабельности ликвидности и финансовой ... S Логарифм от выручки Предположим у ФинансООО следующие значения CL 1.2 ROA 0.05 WC TA 0.1 MV E ... Повышение рентабельности и оборачиваемости активов за счет оптимизации затрат улучшения бизнес-процессов расширения рынков сбыта повышения качества продукции Чем выше прибыль и отдача от
Анализ реализации процедуры банкротства и пути финансового оздоровления сельскохозяйственных организаций оренбургской областиВсего дел о банкротстве 85 100 Конкурсное производство завершено в 32 хозяйствах что составляет 37% общего количества дел о банкротстве ... Коэффициент финансовой независимости в отношении формирования запасов и затрат в среднем на 1 хозяйство 1 До 30% от стоимости конкурсного имущества составляют труднореализуемые ... Исследование показало что данная организация осуществляла производственную деятельность с использованием арендованного имущества Арендные платежи не были вовремя погашены Также имелась задолженность ... Размер организации средняя согласно объему выручки 3 Финансовая структура коэффициент соотношения заемных и собственных средств равен 1.3 3 Товарная диверсификация ... Доход от реализации мяса в 2013 году составил 36 000 тыс руб Стоимость животных на выращивании и откорме составляет 25 000 тыс руб Справедливая стоимость животных
Особенности формирования и распределения прибыли на примере нефтяной компании ПАО ГАЗПРОМ НЕФТЬ НИОКР которые в свою очередь обеспечивают научно-техническое производство за счет прибыли выполняется часть обязательств перед бюджетом разных уровней банками другими предприятиями финансируются затраты на социальные нужды Таким образом подытожив вышесказанное отметим что прибыль является сложным комплексным показателем ... Поэтому необходимо изучить порядок ее формирования начиная с выручки от продаж момент продажи товаров или выполнения работ до нераспределенной прибыли непокрытого убытка В ... Нефтяная компания полностью контролируют всю производственную цепочку начиная от добычи нефти и газа ее переработкой до сбыта нефти и нефтепродуктов ... Наибольший рост показателей финансовых результатов нефтяной компании наблюдается по статье прибыль от продаж так в 2017 г по сравнению с 2016 г увеличение составило 17 900 млн руб или в 6.9 раз Это свидетельствует о том что в структуре финансового результата от ... Чистая прибыль 122.5 100 154.9 100 90.2 100 на выплату дивидендов по акциям 50.64 41.34 71.12 45.91 34.1 37.8 на
Инвестиционная политика предприятияБыл проведен технический аудит оценены сроки и затраты на разработку проанализирован потенциальный рынок сбыта По итогам экспертизы было принято решение об инвестировании ... Когда предприятие реализует инвестиционные проекты быстрее оно может раньше начать получать отдачу от вложений в виде дополнительной выручки прибыли и денежных потоков Например если компания вкладывает 100 млн руб в модернизацию производства ... Coca-Cola инвестирует в расширение производственных мощностей и модернизацию оборудования Институциональные инвесторы вкладывают средства преимущественно в финансовые активы - акции
Неустойчивое финансовое состояниеДолгосрочные обязательства 100 Внеоборотные активы 150 Запасы 120 Краткосрочные обязательства 180 Расчет ООС СДОС Капитал и резервы ... Снижение выручки от реализации продукции услуг из-за падения спроса потери клиентов неэффективного маркетинга и т.д Рост ... Оборотные активы 120 млн руб Краткосрочные обязательства 80 млн руб Коэффициент текущей ликвидности 120 80 1.5 Нормативное значение 2 ... Неэффективным управлением затратами их неконтролируемым ростом Проблемами с ценообразованием и ценовой политикой Ошибками в стратегическом планировании и ... Он разрабатывается на основе тщательного анализа рынка производственных мощностей ресурсной базы и других факторов Невыполнение запланированных показателей особенно по прибыли указывает на
Инвестиционный меморандумТехноГрупп предлагает уникальные решения для автоматизации которые могут сократить затраты на производство до 30% Это достигается за счет внедрения современных технологий таких как искусственный ... IoT которые позволяют оптимизировать производственные процессы и снизить человеческий фактор Финансовая информация За последние три года компания демонстрировала стабильный ... За последние три года компания демонстрировала стабильный рост выручки на 20% в год Прогнозируется увеличение прибыли на 15% в следующем году Рассмотрим более Выручка 2021 год 100 млн руб 2022 год 120 млн руб 2023 год 144 млн руб Прибыль 2021
Метод относительных разницИтоговая выручка 1 100 000 55 000 1 155 000 руб Таким образом итоговая выручка компании составит 1 ... Управление производственными процессами для оптимизации затрат Оценка влияния внешних факторов таких как изменения в законодательстве или
Реальные инвестицииНапример компания может приобрести новый станок для расширения производственных мощностей или купить лицензию на использование передовой технологии Выбор конкретной формы реального инвестирования зависит ... PP Пусть начальные инвестиции составили 1 млн руб а ежегодные поступления от проекта - 300 тыс руб Тогда срок окупаемости составит PP 1000 300 3.33 года Таким образом основными критериями оценки ... Этот риск связан с возможным снижением объемов продаж выручки и прибыли от реализации инвестиционного проекта по сравнению с первоначальными прогнозами Причинами могут быть ... Риск роста затрат Данный риск заключается в превышении фактических затрат на реализацию проекта над запланированными Это может
Методы определения весовых коэффициентов при согласовании результатов оценкиПо мнению оценщика рыночная стоимость предприятия на дату оценки составляет 110000 тыс руб Пример 3 Для определения итоговой величины рыночной стоимости предприятия необходимо проанализировать каждый из примененных ... Кроме того метод на основе активов не позволяет учесть доходность бизнеса Производственные мощности предприятия в среднем загружены на 40% что свидетельствует о том что значительная часть ... В процессе оценки методом дисконтирования будущего денежного потока установлена стоимость предприятия с учетом существующих и планируемых объемов выручки от реализации продукции и затрат а также рыночный аспект так как ставка дисконтирования основывалась ... Исходя из вышесказанного необходимо правильно выбрать окончательный результат стоимости 100 %-ного контроля над предприятием Логичнее всего за величину рыночной стоимости собственного капитала предприятия принять
Источники заёмных средствКаждый вид заемных ресурсов имеет свои затраты включая процентные ставки комиссии и дисконты Подсчет стоимости привлечения средств позволяет выбрать наиболее экономически ... А планирует расширение своей производственной мощности и для этого требуется дополнительное финансирование в размере 5 000 000 руб Оно ... ROE 500 000 2 000 000 100% 25% Высокий ROE может свидетельствовать о хорошей эффективности использования заемных средств так как компания ... Формула Оборачиваемость активов Выручка Сумма активов Пример Если выручка компании составляет 1 000 000 руб а сумма её
Структура прибылиОднако чтобы произвести этот товар и доставить его клиентам компания затратила 600 000 руб на сырье зарплаты амортизацию оборудования и другие операционные расходы Рассчитаем финансовый ... Прибыль убыток Выручка - Расходы 500 000 руб - 600 000 руб -100 000 руб Как видно ... Как видно из расчетов расходы 600 000 руб превышают доходы 500 000 руб и компания получила убыток в размере 100 000 руб Такие ситуации когда расходы больше доходов могут возникнуть по разным причинам например ... Например предприятие может узнать что определенная линия продукции приносит убытки из-за высоких производственных расходов Это может подтолкнуть компанию к принятию решения о сокращении или реорганизации этого сегмента
СамоокупаемостьТакже предприятие может инвестировать в обучение своих менеджеров по улучшению управленческих навыков что поможет эффективно управлять производственными процессами и оптимизировать затраты В чем заключается отличие самоокупаемости от самофинансирования Самоокупаемость и самофинансирование ... Это означает что организация должна иметь такой уровень продаж или доходов который позволяет покрыть все затраты включая затраты на производство административные расходы и финансовые обязательства Как рассчитать самоокупаемость Рассчитать самоокупаемость можно используя ... Например если доходы организации составляют 500 000 руб а расходы - 400 000 руб то формула будет выглядеть следующим образом Самоокупаемость 500 000 - 400 000 400 000 ... Вот некоторые из них с примерами формул таблицами и выводами о том как эти показатели отражают самоокупаемость 1 Выручка от продаж Формула Выручка от продаж Цена единицы товара Количество проданных единиц Пример Предприятие ... Пример Предприятие продало 100 единиц товара по цене 10 долларов за единицу Выручка от продаж составляет 1000 долларов
Краткосрочная дебиторская задолженностьABC средниедовые запасы составляют 30 000 руб а затраты на продажу в год равны 150 000 руб Коэффициент оборачиваемости запасов 30000 150000 365 ... XYZ максимальная дебиторская ответственность составляет 200 000 руб а общие активы - 1 000 000 руб Доля дебиторской задолженности в общей сумме активов 200000 1000000100% 20% Вывод 20% активов ... Недостаток средств может замедлить производственные процессы и усложнить закупку сырья или оборудования Убытки от написания безнадежных долгов Если компания
Эмитент ценных бумагЭто означало что инвесторы могли ожидать ежегодный доход в размере 100 млн руб в виде купонов Начальный успех и обещания На первом этапе проект выглядел ... Стоимость основных материалов возросла на 40% что значительно увеличило затраты на производство Проблемы с поставками Из-за санкций и глобальных логистических проблем компания не смогла
Финансовое оздоровление предприятияРасчет потребности в ресурсах на производственную программу 7.5 Расчет потребности в персонале и заработной плате 7.6 Смета расходов и калькуляция ... Особое внимание уделяется методам определения выручки исчисления амортизации основных средств и т п Пункт 3.2 содержит сводную таблицу финансовых показателей ... Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно на основе принятых на предприятии норм затрат на единицу производимой продукции ... А - 4000 руб участник Б - 5000 руб участник В - 1000руб Произведем расчет суммы дополнительного