Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеМетодика оценки кредитоспособности будет наиболее достоверно описывать финансовое состояние организации в том случае когда кредитные эксперты при выдаче кредита будут принимать во внимание показатели эффективности использования основных ресурсов организации малого бизнеса а именно определять насколько интенсивно субъекты малого предпринимательства используют трудовые и материальные ресурсы оборотные и внеоборотные активы использование ресурсоориентированного экономического анализа Оценка эффективности использования перечисленных ресурсов проводится на основе факторного ... Анализ баланса соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов динамика затрат и убытков по сравнению с ... Нормальная Среднее Достаточный От 14 до 38 Экстенсивно-интенсивный Неустойчивая Ниже среднего Удовлетворительный Менее 14 Экстенсивный Кризисная ... Рекомендации по устранению выявленных недостатков при оценке кредитоспособности заемщиков заключаются в обязательном мониторинге следующих факторов правового обеспечения деятельности заемщика т е проверка наличия и срока действия патентов лицензий сертификатов уровня организации системы внутреннего контроля качества управления финансами ведения бухгалтерского учета и формирования бухгалтерской отчетности эффективности и добросовестности управления бизнесом стадий развития жизненного цикла заемщика и положения в конкурирующей среде разнообразия хозяйственных связей заемщика и сроков исполнения обязательств оценки рыночных в том числе предпринимательских рисков изучения репутации заемщика среди клиентов наличие судебных разбирательств или возможности их возникновения
Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетностиИндикаторы инвестиционной политики темп прироста внеоборотных активов коэффициент ввода основных средств отношение прироста внеоборотных активов к выручке темп прироста инвестированного капитала структура платежей по инвестиционной деятельности в разрезе ... Показатели эффективности корпорации второй фактор включают рентабельность инвестированного капитала определяемая как отношение чистой операционной прибыли к инвестированному капиталу рентабельность чистых активов определяемая как отношение прибыли до вычета процентов и налога к чистым активам рентабельность собственного капитала определяемая как отношение чистой прибыли к собственному капиталу рентабельность инвестированного капитала по совокупному доходу рассчитываемая как отношение совокупного дохода за год к инвестированному капиталу индекс эффективности определяемый как отношение рентабельности инвестированного капитала к его средневзвешенной стоимости Показатели для оценки риска корпорации третий фактор сформированы на основе Generally Accepted Risk ... Показатели для оценки отдельных видов риска таковы период оборота дебиторской задолженности покупателей и заказчиков и относительная величина резерва под обесценение для оценки кредитного ... Показатели для оценки отдельных видов риска таковы период оборота дебиторской задолженности покупателей и заказчиков и относительная величина резерва под обесценение для оценки кредитного риска или риска несоблюдения обязательств контрагентами показатель контролируемости материальных расходов уровень финансового рычага для оценки рыночного риска риска изменения рыночных факторов в том числе цен процентных ставок доля основных покупателей и поставщиков в выручке и поставках компании соответственно ... Показатели для оценки отдельных видов риска таковы период оборота дебиторской задолженности покупателей и заказчиков и относительная величина резерва под обесценение для оценки кредитного риска или риска несоблюдения обязательств контрагентами показатель контролируемости материальных расходов уровень финансового рычага для оценки рыночного риска риска изменения рыночных факторов в том числе цен процентных ставок доля основных покупателей и поставщиков в выручке и поставках компании соответственно для оценки риска концентрации портфеля на одном продукте сегменте показатели ликвидности и покрытия для оценки риска ликвидности вероятности невыполнения текущих обязательств уровень операционного рычага и показатель годности основных средств для оценки операционного риска набор неблагоприятных событий в частности поломка оборудования снижение объема продаж
Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятияЭто отражает сокращение сроков оплаты отгруженных предприятием товаров снижение размеров денежных средств отвлеченных из оборота дебиторами По доле дебиторской задолженности в оборотных активах и сроку ее ... По доле дебиторской задолженности в оборотных активах и сроку ее погашения можно сделать вывод о том что предприятие ведет агрессивный тип кредитной политики доля в оборотных активах более 50% срок погашения дебиторской задолженности более 95 дн по характеристике типов кредитной ... Анализ данных табл 3 показывает что из-за просроченной дебиторской задолженности средний реальный срок оплаты счетов дебиторами больше установленного на 179 дн Наибольшее влияние на общую ... Наибольшее влияние на общую продолжительность периода оборота дебиторской задолженности оказывает период 180-360 дн а именно 108 дн Необходимо обратить внимание на ... Отметим также и то что перечисленные сроки возникновения дебиторской задолженности составляют около 70% срока просроченных счетов дебиторов 169 дн Учитывая
Порядок анализа отложенных налоговых активов отложенных налоговых обязательств и оценка их влияния на финансовое состояние организацииОчевидно что указанные факторы связанные с отложенными налоговыми активами оказывают воздействие на показатели финансового состояния организации которое проявляется в следующем 1.Возрастает удельный вес внеоборотных активов и снижается удельный вес оборотных активов в имуществе 2.Ухудшается качество внеоборотных активов 3.Снижается величина собственного оборотного капитала 4.Уменьшаются значения чистых оборотных активов и коэффициентов ликвидности 5.Возрастает удельный вес краткосрочных обязательств и соответственно заемных средств в капитале 6.Уменьшаются значения коэффициентов оборачиваемости всех активов внеоборотных активов заемного капитала и краткосрочных ... Очевидно что перечисленные выше факторы связанные с отложенными налоговыми обязательствами оказывают воздействие на показатели финансового состояния организации
Краткосрочные пассивыПоказывает доли активов сформированных за счет собственного капитала без привлечения заемных средств в том числе краткосрочных пассивов Высокая доля замедления пассивной экономической устойчивости усиление зависимости от внешних источников финансирования ... Финансовый цикл - это период в течение которого компания вынуждена финансировать свою деятельность за счет кредиторов или заемных средств.Оптимальный уровень краткосрочных пассивов должен обеспечивать финансирование операционного цикла без создания кассовых разрывов Например если ... Например если операционный цикл составляет 90 дней а средний срок погашения кредиторской задолженности 60 дней финансовый цикл будет 30 дней 90 - 60 ... В строительстве же операционный цикл длиннее из-за больших объемов незавершенного производства следовательно требуется больше краткосрочных пассивов Политика управления оборотными активами Компания может выбрать консервативную умеренную или агрессивную политику управления оборотными активами что также
Факторинг как эффективный механизм финансирования малого и среднего предпринимательстваФакторинг часто рассматривается исключительно как дополнительный источник оборотныхсредств и лишь небольшая доля клиентов использует факторинг с полной отдачей добиваясь значительного увеличения ... Тем не менее ожидается что по мере увеличения числа операторов рынка активного продвижения факторинговых компаний и банков в регионы усиления государственной поддержки малого ... ВВП в то время как среднемировой показатель - порядка 3.5% Причин слабого развития рынка факторинга несколько Во-первых крайняя формали-зованностьэтого направления ... Во-первых крайняя формали-зованностьэтого направления бизнеса которая влечет сложность оформления и документооборота Учитывая что субъекты сделки и так загружены бумажной работой по своему основному направлению деятельности
Внутренние механизмы финансовой стабилизацииЕсли среднее время оборота кредиторской задолженности составляло 30 дней предприятие может увеличить его до 45 дней ... Если доля внеоборотных активов была 60% предприятие может снизить ее до 50% Повысить рентабельность продаж за счет ... Предприятие может временно сократить отчисления в резервные и страховые фонды которые обычно осуществляются из прибыли Это позволит высвободить дополнительные ... При месячной прибыли в 1 млн рублей это даст 50 тыс руб рублей дополнительные средства Другие меры по устранению неплатежеспособности Помимо исключения отчислений в фонды предприятие может придерживаться и
Планирование запасов готовой продукции машиностроительного предприятияПри коэффициентном методе норматив оборотныхсредств на планируемый период устанавливается с помощью норматива предшествующего периода и с учетом корректировки на изменение объема производства и на ускорение оборачиваемости оборотныхсредств 1 6 16 Довольно часто на практике используется отчетно-статистический метод Алгоритм расчета норматива ... Об Важным является какую оборачиваемость рассчитали - в днях или в оборотах и в зависимости от этого использовали формулу 1 или формулу 2 Расчет среднего значения ... Об 2 Об n оборачиваемость запасов за i-ый период об n - число периодов 4 Расчет норматива оборачиваемости запасов готовой продукции Об н Об н Об ср
Развитие методики анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов строительства и ремонта судов и оценка их финансово-экономической ситуацииИзменение любого из перечисленных факторов оказывает индивидуальное влияние на уровень финансово-экономической ситуации анализируемого субъекта Каждый фактор представляет собой ... Динамику показателей входящих в состав иерархической лестницы и характеризующих тенденции внутрипроизводственных процессов целесообразно анализировать в комплексе посредством формирования обобщенного интегрального критерия оценки деятельности Данный критерий поможет определить принадлежность судостроительных субъектов хозяйствования ... В качестве базовых индикаторов автором предложены показатели оценки финансово-экономической ситуации для определения уровня которой необходим расчет интегрального показателя выбор формулы обусловлен сравнением показателя со среднеотраслевыми значениями в связи с чем в основе ее представлена формула расчета среднеарифметического значения ИП ... Qск Показывает скорость оборота собственного капитала сколько рублей выручки приходится на 1 руб вложенного собственного капитала Рост показателя ... Коэффициент оборачиваемости оборотныхсредств Qск Показывает скорость оборота всех оборотныхсредств организации как материальных так и денежных
Анализ деловой активности организации с учетом налогообложенияОтношение числа календарных дней в отчетном периоде к количеству оборотов которые можно рассчитать путем деления выручки от реализации продукции за вы четом налога на добавленную стоимость и акцизов на средний остаток оборотныхсредств Высвобождение привлечение оборотныхсредств Произведение числа дней на которое ускорилась или
Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязиLazaridis Tryfonidis 2006 в качестве основного показателя с помощью которого оценивается результативность управления оборотным капиталом выступает финансовый цикл Принимая оптимальные решения по управлению финансовым циклом в целом и ... Ковалев 2002 длительность финансового цикла характеризует среднюю продолжительность периода времени между оттоком денежных средств в связи с осуществлением текущей производственной деятельности ... Оба способа предусматривают вычисление величины цикла и отличаются друг от друга определением составных частей периодов оборачиваемости запасов дебиторской
Финансовый анализ развития малого бизнеса в РоссииКоэффициент покрытия характеризует ожидаемую платежеспособность организации на период равный средней продолжительности одного оборота всех оборотныхсредств Показатель характеризует платежные возможности организации при условии своевременных ... Всего 88.3 93.7 100.5 115.2 123.9 в том числе промышленность 81.0 72.9 97.4 86.9 105.5 сельское хозяйство 72.0 67.9 64.9 72.8 89.5 строительство 90.0 93.2 102.4 92.2 100.5 транспорт 74.7 63.6 88.3 90.3 93.9 связь 87.4 75.5 120.7 102.2 156.5 торговля и общественное питание 90.9 97.5 99.5 101.4 106.8 оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения 98.3 93.8 69.9 93.7 97.0 информационно-вычислительное обслуживание 82.5 71.0 104.2 125.2 110.6 операции с недвижимым имуществом 82.8 70.0 84.0 92.0
Исследование методик прогнозирования вероятности и выявления признаков преднамеренного банкротства организацииЭто во-первых вносит значительную колеблемость влияющую на средний темп снижения а во-вторых не означает наличие признаков преднамеренного банкротства организации так как колебания ... Набеева отдельные категории сделок могут приводить к ухудшению платежеспособности должника и в других периодах в том числе после проведения и отражения результатов инвентаризации имущества и обязательств должника 10 В работах Р.Н ... При этом нормативное значение показателя текущей ликвидности взятое из мировой учетно-аналитической практики неадекватно реальной ситуации на отечественных предприятиях большинство из которых работает со значительным дефицитом собственных оборотныхсредств В балансах большинства российских предприятий долгосрочные заемные источники либо полностью отсутствуют либо их
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаБанк Существующая в нашем банке скоринговая методика оценки финансового положения заемщика предусматривает анализ финансового состояния с использованием не только количественных показателей рассчитанных по данным бухгалтерской отчетности но и качественных характеристик деятельности таких как принадлежность заемщика к той или иной отрасли конкурентное положение самой отрасли общее ее состояние выскодоходная или с незначительной рентабельностью тип бизнеса микро малый средний крупный зависимость от контрагентов анализируется степень диверсификации клиентской базы опыт профессионализм и качество менеджмента ... Показатели по выручке отраженной в отчете о прибылях и убытках несопоставимы с размером оборотов по счетам этой компании в банке поскольку поступления средств от заказчиков услуг значительно превышают ... Другой пример Наличие в валюте баланса большой доли внеоборотных активов а в пассиве - краткосрочных займов кредитов и кредиторской задолженности приведет к невыполнению ... А - амортизация начисленная за период Предельные интервалы для показателя устанавливаются каждым банком индивидуально Приемлемым чаще всего считается
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Годовая производительность труда в 2016 г по сравнению с 2014 г сократилась на 355.57 тыс руб или на 28.60 % по сравнению с 2015 г увеличилась - на 512 тыс руб или на 136.28 % что связано с сокращением среднегодовойчисленности работников Продолжительность оборачиваемости в ООО Элетросвязьстрой всего капитала в 2016 г по сравнению ... ООО Элетросвязьстрой всего капитала в 2016 г по сравнению с 2014 г - увеличилась на 152 дня или в 2 раза по сравнению с 2015 г - увеличилась на 301 день или на 50.67 % оборотныхсредств в 2016 г по сравнению с 2014 г - увеличилась на 137 дней