Каталог: остаток денежных средств на конец периода

21. Оптимизация учета и контроля расчетов с подотчетными лицами на предприятии Удельный вес организаций в которых ранее выданные подотчетные суммы не возвращались сотрудниками в установленный срок % 20.0 26.7 33.3 6.7 6.6 2 Удельный вес организаций в которых выдача подотчетных сумм работникам осуществлялась с целью соблюдения лимита кассы на конец рабочего дня % 13.3 13.3 6.7 0.0 -6.6 3 Удельный вес организаций в которых ... В частности в период с 2014 по 2016 г наблюдалась тенденция по увеличению экономических субъектов в которых не ... Ведь подотчетные лица не получают никакой материальной выгоды а все денежные средства потраченные на хозяйственные нужды при этом подтверждаются соответствующими документами 6 5 Налоговый кодекс ... Следовательно подотчетные средства не учитываются при расчете НДФЛ обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды в том числе ... Однако если работник не вернул вовремя неиспользованный аванс подотчетной суммы невозвращенный остаток может быть расценен как вознаграждение данному сотруднику организации Ведь ему выданы деньги а хозяйственные
22. Погашение кредиторской задолженности Оборачиваемость КЗ Период погашения КЗ 365 5 73 дня Анализ показал что компания погашает свои обязательства в ... Использовался метод прямого прогнозирования учитывающий ожидаемые поступления от клиентов и планируемые выплаты поставщикам сотрудникам и по налоговым обязательствам Пример фрагмента прогноза движения денежных средств в тыс руб Показатель Янв Фев Мар ... Согласно данным Росстата кредиторская задолженность российских организаций на конец 2023 года составила около 70 трлн руб При этом просроченная задолженность составляет около 5%
23. Практика использования финансового анализа для оценки результатов финансовой деятельности предприятия Наблюдается снижение запасов и денежных средства За период 2014-2016 гг отмечается увеличение собственных средств с 61.62 до 68.87 % ... Платежный излишек недостаток на начало года на конец года Наиболее ликвидные активы А1 62774 1368 Наиболее срочные ... Фактические соотношения на начало анализируемого периода 62774 А1 П1 1218182 1738779 А2 П2 330474 172433 А3 П3 649295 4368114 А4
24. Стратегические направления предотвращения банкротства теплоэнергетического предприятия Так за счет имеющихся денежных средств предприятие могло погасить лишь 8.4 % текущих обязательств вместо нормативных 10-70 % Кроме ... За период с 2014 по 2015 годы оно было финансово неустойчивым нестабильным и неплатежеспособным Ввиду недостатка ... Кольского района г Кола п.г.т Молочный Мурмаши с Тулома п Кильдин Шон-гуй Ловозерского района п.г.т Ревда ... В соответствии с действующим законодательством по бухгалтерскому учету переоценка основных фондов проводится коммерческими предприятиями не чаще одного раза в год на конец отчетного года результаты переоценки подлежат отражению в бухгалтерской отчетности также по состоянию на конец отчетного года В результате переоценки основных фондов проведенной на основании приказа об учетной политике ... Повысить качество обслуживания котельных на основе проведения собственными силами монтажно-наладочных и ремонтных работ а также технического обслуживания теплотехнического оборудования аппаратуры и средств защиты котельных Основные фонды не участвующие в бизнес-процессах в перспективе реализовать или сдать в ... Item name Остаток резерва в 2015 г Reserve balance in 2015 Создание РСД Creation of BDP Восстановление
25. Анализ денежных потоков как инструмент оценки денежных средств у организации Финансовой деятельности 24958 43756 82623 331.0 188.8 Остаток денежных средств на конец года 8777 7828 5993 68.3 76.6 Снижение денежных поступлений от ... Стремительный рост платежей по финансовой деятельности за исследуемый период связан с увеличением размера погашения векселей и других долговых ценных бумаг возврата кредитов и
26. Учетно-аналитические аспекты финансового обеспечения предстоящих расходов вуза В этой связи учредитель должен проследить чтобы на конец текущего и начало очередного финансового года на счетах учреждений не оставалось средств субсидий не ... Это позволит отразить расходы в том периоде к которому они относятся независимо от того когда выплачены денежные средства Формирование резервов отражение ... Хозяйственные операции по формированию резервов на следующий финансовый год осуществляются последним днем 31 декабря текущего года для отражения резервов следующего ... Учитывая то обстоятельство что суммы резервов отражаются в учете в оценочном значении а остаток резерва может быть перенесен на следующий год вузам необходимо проводить ежегодную инвентаризацию резервов перед
27. Методология управления финансовыми результатами предприятия Основные этапы планирования расчет базовых показателей за предшествующий год постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год прогнозирование индексов инфляции расчет плановой прибыли и рентабельности по вариантам выбор оптимального варианта В качестве базовых показателей используют выручку от реализации продукции работ услуг без налога на добавленную стоимость акцизов таможенных пошлин себестоимость реализованной продукции прибыль от реализации продукции работ услуг прочую прибыль и валовую прибыль структуру себестоимости процентное соотношение материальных расходов заработной платы с начислениями амортизационных отчислений прочих расходов стоимость активов организации на конец года финансовый рычаг отношение стоимости всех активов организации к собственному капиталу рентабельность всего капитала ... Первая часть увеличивает имущество организации и участвует в процессе накопления вторая часть характеризует долю прибыли используемой на потребление Остаток прибыли не использованной на увеличение имущества имеет резервное значение и может быть ... Кроме того формируются фонды на закупку оборудования фонды пополнения собственных оборотных средств или их прироста фонд освоения новой техники и технологий Формируются специальные фонды для работы ... Бухгалтерская прибыль - это конечный финансовый результат выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций и оценки статей бухгалтерского учета 7-10 Под ... Уровень рентабельности равно как и прибыли зависит от производственной сбытовой и коммерческой деятельности предприятия т е эти показатели характеризуют все стороны предпринимательской деятельности Показатели рентабельности выражаются в коэффициентах или процентах и отражают долю прибыли с каждой денежной единицы затрат Они более полно чем прибыль характеризуют окончательные результаты хозяйствования т к их
28. Резервы предстоящих расходов РФ В бухгалтерском балансе на конец отчетного года отражаются по отдельной статье остатки резервов переходящие на следующий год определенные исходя ... Резервирование суммы денежных средств которая относится на расходы текущего периода Отражение резерва на счете 96 Резервы предстоящих ... Недоиспользованные на последнее число текущего налогового периода суммы резерва подлежат обязательному включению в состав налоговой базы текущего налогового периода Например если резерв на выплату отпускных не был полностью израсходован в отчетном году остаток
29. Комплексный анализ финансового состояния образовательной организации То же самое в отношении статей обязательств дебетовый остаток по счетам расчетов по страховым взносам на обязательное социальное медицинское и пенсионное страхование по ... Основные средства остаточная стоимость 754 777.6 829 940.5 75 162.9 110.0 Нематериальные активы остаточная стоимость 279.8 На начало года На конец года Абсолютное изменение Темп роста % Обязательства Расчеты по принятым обязательствам 6 691.6 8 ... Доходы будущих периодов 7 534.6 7 000.6 -534.0 92.9 Итого финансовый результат 205 402.7 198 610.4 -6 ... По своему экономическому содержанию представленная в балансе кредиторская задолженность перед учредителем означает с одной стороны обязательства которые полностью обеспечены активами закрепленными за вузом на праве оперативного управления на длительный срок и не требуют погашения за счет денежных средств и средств ожидаемых от дебиторов С другой стороны она может быть приравнена к
30. Принципы бухгалтерского учета Все хозяйственные операции организации должны быть отражены в денежном выражении Принцип преемственности Данные бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности должны быть сопоставимы за разные ... Привлечение к административной ответственности за грубое нарушение правил ведения бухучета Снижение доверия контрагентов и инвесторов к организации Таким образом принцип полноты ... Организация может установить лимит стоимости при котором активы сразу списываются на расходы без отражения в составе основных средств Это позволяет избежать трудоемких процедур учета и амортизации таких объектов Применение упрощенных способов оценки ... Материалы должен быть остаток 130 000 руб Показатели бухгалтерской отчетности должны соответствовать данным синтетического и аналитического учета на ... Показатели бухгалтерской отчетности должны соответствовать данным синтетического и аналитического учета на начало и конец отчетного периода Если в балансе на конец года отражены запасы материалов на 90 000
31. Как повысить эффективность управления финансовыми потоками ЦЗ управления начислением кредиторской задолженности платежами и уровнем кредиторской задолженности на начало и конец периода Отдельное внимание было уделено разбору типовых условий расчетов с контрагентами ТУР и изменению ... Формирование БДДС на основе бюджета доходов и расходов типовых условий расчетов и дополнительной аналитики Любому финансисту очевидна зависимость бюджета движения денежных средств от бюджета до-ходов и расходов поэтому ... Стоит отметить некоторые организационные моменты которые оказали положительное влияние на эффективность внедрения корпоративной информационной системы куратором проекта был назначен руководитель финансово- экономического блока руководитель проекта в период внедрения системы работал вместе с сотрудниками департамента экономики и финансов что позволяло оперативно решать ... БДЦС - это индикатор который говорит о необходимости анализа места возникновения перерасхода по конкретному центру затрат поскольку денежный лимит по статье строится на базе планового бюджета доходов и расходов При согласовании заявок ... Наличие ссылок на первичные документы на основании которых формируется заявка сканиопия счета ссылка на первичный документ проведенный в бухгалтерском учете при постоплате в заявке на проведение платежа реализована возможность открыть сканированную копию договора непосредственно из заявки как исполнителю так И финансовому контролеру для проверки указанной статьи бюджета даты ... Правильность указания статьи бюджета так как по ней в заявке указывается остаток лимита в разрезе каждого филиала либо подразделения центрального аппарата На основании утвержденных заявок как
32. График погашения дебиторской задолженности Коэффициент инкассации это отношение объема полученных денежных средств к платежам по просроченным счетам за определенный период времени Этот коэффициент позволяет оценить ... Этот коэффициент позволит определить сколько средств компания получает в среднем за единицу времени с учетом платежей по просроченным счетам Второй ... Компания имеет значительную дебиторскую задолженность которую необходимо погасить в течение определенного периода времени Чтобы оценить эффективность работы с клиентами и платежную дисциплину последних компания вычисляет коэффициент ... Таким образом ежемесячное избыточное бюджетное положение составляет 50 000 руб 100 000 50 000 На основании этих данных можно разработать график погашения дебиторской задолженности следующим образом Месяц Выплата кредиторам ... Месяц Выплата кредиторам руб Остаток задолженности руб 1 50 000 950 000 2 50 000 900 000 3 50 Остаток задолженности на конец каждого года составит 387 тыс руб и 112 тыс руб соответственно Таким образом заемщик
33. Завершающие оборотные ведомости Например для определения остатка на начало и конец месяца необходимо использовать формулу Остаток Начальное сальдо Обороты за месяц - Выбытие Также может
34. Учет производственных запасов Расчет средней себестоимости исходит из общей себестоимости и количества запасов на текущий период Например если за месяц было произведено товаров на общую сумму 3000 у.е и общее ... ФИФО Таким образом стоимость израсходованного сырья составит 800 кг 300 руб кг 240 000 руб Остаток сырья на складе по итогам месяца составил 200 кг Его стоимость в учете составит ... Это делается для получения общей информации об имеющихся запасах организации и их движении как в денежном так и натуральном выражении Пример синтетического учета производственных запасов На начало месяца остатки производственных ... Количественно-суммовой учет по видам запасов на конец месяца Сырье А - 70 ед на сумму 73 000 руб 20 ед по ... Регистры накопления представляют собой прикладные объекты конфигурации которые составляют основу механизма учета движения средств включая товары и материалы Существует два вида регистров накопления регистры накопления остатков и регистры
35. Формирование денежных потоков в отчёте о движении денежных средств Поступило денежных средств - всего Направлено денежных средств - всего Остаток денежных средств на конец отчётного периода Классифицируются денежные потоки в зависимости
36. Современные проблемы управления финансовыми активами и пути их решения РФ с 2008-2017 гг на конец года в % к предыдущему году Год Дебиторская задолженность Из нее просроченная Из общего ... Анализ дебиторской задолженности за прошлый период Разработка эффективной схемы контроля за своевременной оплатой задолженности контрагентами Формирование кредитной политики по отношению ... Модель Баймоля Данная модель применяется в основном на предприятиях со стабильным денежным оборотом хранящим излишки денежных средств в форме краткосрочных финансовых активов и допускающим снижение активов в денежной форме до нуля Согласно данной модели остаток
37. Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитования Способ кредитования - кредитная линия с лимитом выдачи в размере 362 млн руб и графиком изменения задолженности на срок 18 месяцев предоставление оборотного финансирования кредита на закупку отечественного сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки Способ кредитования - ... ЧДП от текущей деятельности стр.4 - стр 9 - стр.1 0 -385 61 83 94 423 421 460 506 12 Остаток ДС на начало периода 24 1 1 68 97 309 673 1075 13 ЧДП ... Погашение краткосрочного кредита на пополнение оборотных средств - 61 77 81 143 - - - 16 Погашение краткосрочного кредита на закупку Остаток ДС на конец периода сумма стр.11-14 - сумма стр.15-16 стр.17 1 1 68 97 309 673 1075 ... Поскольку источником погашения кредитных средств являются средства от текущей деятельности клиента в объёме более 50% от общего объёма погашений составляется план движения денежных потоков включающий все потоки предприятия в целом по текущей деятельности и инвестиционному проекту финансируемому
38. Анализ денежных потоков от деятельности приносящей доход бюджетным учреждениям Крыма Остаток ДС на начало периода ДСн 29 384 34 181 25 799 66 434 63 973 38 948 28 412 25 727 Остаток ДС на конец периода ДСк 34 181 25 799 66 434 63 973 38
39. Элементы метода бухгалтерского учета Капитал остаток активов после вычета всех обязательств Доходы увеличение экономических выгод в виде поступлений активов или ... Рассмотрим пример определения объектов учета на примере компании Альфа Активы Денежные средства 1 000 000 руб Основные средства здания оборудование ... Сумма руб Активы Денежные средства 1 000 000 Основные средства 5 000 000 Запасы 500 000 Обязательства Краткосрочные ... В конце отчетного периода собираются данные по всем счетам бухгалтерского учета Это включает остатки сальдо на начало и ... Этот документ показывает остатки на начало периода обороты за период и остатки на конец периода по каждому счету Ведомость должна быть с развернутыми субсчетами где показываются отдельно дебетовые
40. Техника работы с овердрафтами Чистый денежный поток за период -90196 1 15 553 13 802 -23 589 -29035 -1704 -115170 Остаток денежных средств на конец периода -49976 -34423 -20621 -44210 -73 246 -74950 -74 950