Каталог: коэффициент соотношения денежных средств чистого
Сравнительный анализ российских и зарубежных подходов к анализу финансового состояния организацииЧистый оборотный капитал чистые оборотные активы Ефимова ОБ Литовченко В.П 1 12 Общий коэффициент ликвидности Банк В.Р Донцова ... А1 - наиболее ликвидные активы денежныесредства и краткосрочные финансовые вложения А2 - быстрореализуемые активы краткосрочная дебиторская задолженность А3 - Коэффициентсоотношения дебиторской и кредиторской задолженности Маркарьян З.А 14 Доля оборотных средств в активах Донцова ЛБ
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовЧем выше доля долга тем выше потребность в денежныхсредствах необходимых для его обслуживания В случае возможного ухудшения финансовой ситуации у такой организации ... Указанные коэффициенты могут рассматриваться как инструменты поиска проблемных точек у хозяйствующего субъекта Чем меньше доля долга тем меньше необходимость в проведении углубленного анализа структуры капитала Если хозяйствующий субъект характеризуется высокой долей долга то обязательного рассмотрения требует изучение структуры собственного капитала состава и структуры заемного капитала соотношения между величиной заемного и собственного капиталов На первый план выходит изучение коэффициентасоотношения заемного ... Следствием проявления значительного финансового риска является высокая вероятность снижения чистой прибыли остающейся в распоряжении собственника а значит и рентабельности собственного капитала Таким образом в
Два контура интересов в политике финансовго здоровья компанииБаланс ликвиден если денежная оценка каждой группы активов выделенной по степени ликвидности начиная с высоколиквидных денежныесредства превышает величину обязательств сгруппированных по срочности Показатели ликвидности баланса традиционно используемые показатели в ... К этому блоку относятся такие популярные показатели как коэффициент текущей ликвидности быстрой и абсолютной ликвидности баланса показатели краткосрочной ликвидности баланса Short Term Liquidity ... Сюда относятся показатель окупаемости долга соотношение долга и годовых чистых выгод прибыли или денежного потока коэффициент покрытия процентов ICR Interest
Оборотные средства и финансовое состояние предприятийВторой способ определения величины собственных оборотных средств или чистого оборотного капитала следующий СОС А2 - П5 2 где А2 - раздел 2 актива ... СОС ЧОК Расчет плановой величины этого показателя производится с помощью коэффициента оборачиваемости в частности собственных оборотных средств Коб.сос Коб.сос В СОС 3 и далее СОС ... Использование собственных оборотных средств составляющих как правило больше половины всех денежныхсредств находящихся в обороте предприятия имеет для него важнейшее значение Кредиты и займы используются Коэффициентсоотношения заемных и собственных средств Кз с П4 П5 П3 6 где П3 П4 П5
Активы предприятияАльфа-Трейд составляет 2.25 что указывает на достаточно высокую платежеспособность компании Коэффициент оборачиваемости оборотных активов равен примерно 1.33 что может свидетельствовать о средней эффективности использования активов ... Рентабельность активов компании составляет около 10.91% что означает что каждый рубль активов принес приблизительно 10.91 копеек чистой прибыли 3 Сравнительный анализ структуры активов с отраслевыми нормативами или данными конкурентов Структура активов ... B Денежныесредства 12% C Прочие активы 18% B Выводы по АВС-анализу Группа A Внеоборотные и ... Эта задача реализуется путем определения потребности в необходимых активах намечаемых к использованию оптимизации соотношения отдельных видов активов привлечения наиболее эффективных их разновидностей с позиций уровня производительности и потенциальной
Оптимизация структуры источников финансирования инвестиционной деятельность компании принципы подходы модельАгентские конфликты могут проявляться в оппортунистическом поведении менеджмента трансформации его мотивации принятии инвестиционных решений ведущих к реализации неэффективных и рискованных инвестиционных проектов при слишком высокой доле заемного капитала трансформируется отношение к компании стейкхолдеров которые могут приступить к поиску иных вариантов сотрудничества что чревато ухудшением хозяйственных взаимосвязей договорных условий снижением объемов продаж сокращением выручки уменьшением потоков денежныхсредств Ключевые концептуальные подходы к оптимизации структуры источников финансирования инвестиций в экономической литературе строятся на ... Проблема оптимизации структуры капитала в рамках данного подхода сводится как правило к поддержанию такого соотношения собственного и заемного капиталов компании при котором обеспечивается достижение индикативных значений известных финансовых коэффициентов ... С этих позиций перспективная цель инвестиционной деятельности компаний заключается в превышении доходов инвестирования над вложенным инвестиционным капиталом что в долгосрочном периоде обеспечит возрастание чистого дисконтированного денежного дохода в условиях динамизма и неопределенности рыночной среды Поскольку чистый дисконтированный денежный
Финансовый анализ деятельности малых предприятийНапример у предприятии промышленности и строительства велик удельный вес запасов и мал удельный вес денежныхсредств у предприятий розничной торговли высока доля денежныхсредств хотя значительны и размеры товаров для перепродажи и т.д условия расчетов с дебиторами ... Р объем реализации Чистые текущие активы К 1 это оборотные активы за вычетом краткосрочных долгов предприятия Коэффициент К ... Этот показатель характеризует оборачиваемость собственных источников средств Однако необходимо реально оценить величину собственного капитала В активе баланса собственным источникам покрытия соответствуют Коэффициентсоотношения заемного и собственного капитала Кс где Кс коэффициентсоотношения заемного и собственного капитала Он
Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятияТакие денежные отношения возникают между корпорацией как юридическим лицом и ее акционерами кредиторами поставщиками покупателями продукции ... Активы которые сформированы на средства инвестированного в них собственного капитала называются чистыми активами организации С одной стороны собственный капитал ... Трехфакторная Рентабельность продаж Коэффициент оборачиваемости Мультипликатор капитала финансовый рычаг Н.Н Селезнева А.Ф Ионова Двухфакторная Чистая прибыль Среднегодовая величина ... Савицкая Г.В О соотношении и алгоритмах расчета показателей собственного оборотного капитала и чистого оборотного капитала Экономический анализ теория
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииТретье соотношение показывает перспективную прогнозную ликвидность Таблица 5 Платежный излишек недостаток - Наименование 31 декабря 2012 ... Но к концу года ситуация улучшается и организация может погасить свои краткосрочные обязательства за счет имеющихся у нее денежныхсредств и поступлений по расчетам с дебиторами К концу исследуемого периода восстанавливается текущая ликвидность ... В целях оценки обеспеченности оборотными средствами для ведения предприятием хозяйственной деятельности и возможности своевременного погашения им обязательств в установленные сроки ... В целях оценки обеспеченности оборотными средствами для ведения предприятием хозяйственной деятельности и возможности своевременного погашения им обязательств в установленные сроки рассчитаем следующие коэффициентыкоэффициент текущей ликвидности К5 коэффициент быстрой ликвидности Кб коэффициент краткосрочной платежеспособности в месяцах К7 ... К8 коэффициент рентабельности собственного капитала чистых активов К9 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует скорость оборота всех оборотных средств как материальных
Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятияОборачиваемость оборотных активов об х 1.156 1.474 0.318 8 Соотношение оборотных активов к величине заемного капитала у 0.924 1.179 0.255 9 Финансовый рычаг z ... Находим влияние фактора m - чистой прибыли приходящейся на 1 руб выручки от продаж Δf m x 1 y 1 ... Так коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное однако по существу эта оценка может быть ... Только коэффициент текущей ликвидности имеет близкие значения к нормативу абсолютная ликвидность на очень низком пороге так как предприятие не имеет краткосрочных финансовых вложений а денежныесредства хранятся на расчетном счете в минимальных значениях Заемный капитал его структура и использование оказывают ... Она обеспечивает свободное маневрирование денежнымисредствами предприятия и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции Финансовая устойчивость формируется в
Финансовый анализ предприятия по балансуОднако к концу анализируемого периода значение коэффициентасоотношения заемных и собственных средств организации ограничено соотношением мобильных и иммобилизованных средств что говорит о росте финансовой устойчивости организации Этот вывод подтверждает ... Этот вывод подтверждает и значение коэффициента финансирования Отношение суммарной стоимости собственных и долгосрочных заемных средств к суммарной стоимости внеоборотных и ... Анализ денежных потоков прямым методом ОАО Арсенал ПРИМЕР на 01.01.2021 г Денежный поток это совокупность распределенных ... П о д е я т е л ь н о с т и текущей положи-тельный 7 170 422 5 809 377 -1 361 045 81.02 73.51 93.85 20.34 отрица-тельный 6 918 895 3 939 467 -2 979 428 56.94 99.4 94.45 -4.95 чистый 251 527 1 869 910 1 618 383 743.42 9 92.63 83.63 инвести-ционной положи-тельный
Анализ эффективности использования заемных средств на предприятииЧП - чистая прибыль руб В - выручка руб А - среднегодовая величина активов руб СК - ... К О А - коэффициент оборачиваемости активов ед К ФЗ - коэффициент финансовой зависимости Необходимо обратить внимание на то ... Необходимо обратить внимание на то обстоятельство что в данной модели применяется вторая методика расчета коэффициента финансовой зависимости как соотношение активов и собственного капитала а не как доля заемных средств в источниках финансирования Данная ... Анализ расчетов организации по налоговым отношениям заключается в определении чистой налоговой задолженности выявлении отклонений налоговых балансовых остатков и налоговых денежных потоков а также в анализе динамики налоговой нагрузки организации При этом сумма налоговых издержек
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Получено на 1 руб материальных оборотных средств руб - выручки от продажи 7 431.89 1 224.36 1 894.55 25.49 154.74 - прибыли убытка от продажи 1 348.43 -389.76 21.78 1.62 х - прибыли убытка до налогообложения 661.21 -410.01 11.22 1.70 х - чистой прибыли убытка 529.03 -410.01 11.22 2.12 х Остаток оборотного капитала на конец периода тыс.руб ... Остаток оборотного капитала на конец периода тыс.руб 31 233 20 129 32 707 104.72 162.49 Коэффициент оборачиваемости 2.15 0.78 1.06 х х Продолжительность оборота оборотного капитала за год дн 167.48 ... Высвобождение привлечение оборотных средств - тыс руб 12 788 16 601 х х Производственные затраты тыс.руб 37 853 ... Ускорение оборачиваемости ведет к высвобождению части оборотных средств материальных ресурсов денежныхсредств которые используются либо для нужд производства либо для накопления на расчетных счетах В ... Финансовой службе организации необходимо поддерживать рациональное соотношение между собственным оборотным капиталом и заемными ресурсами направляемыми на пополнение оборотных средств учитывая тот
Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплексаТочка 2 по сравнению с точкой 1 характеризуется снижением величины чистого оборотного капитала что снижает возможности для последующего темпа роста производства Точки 3 и 4 ... Точки 3 и 4 обеспечивают одинаковые экономические показатели избыточная текущая ликвидность 3.16 но точка 3 характеризуется более высоким удельным весом собственньгх оборотньгх средств На рисунке 4 представлены коэффициенты ликвидности до и после корректировки структуры пассива баланса компании ... Далее определим пределы возможных структурных соотношений 25% Денежныесредства 28% 32% Дебиторская задолженность 35% 38% Запасы НДС пр об активы
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииСоотношение собственного и заемного капитала 0.601 11 Коэффициент обеспеченности собственными средствами 2 12 Коэффициент текущей ликвидности КТЛ 0.1 13 Отношение прибыли от продажи к выручке ... Отношение чистой прибыли к себестоимости произведен ной продукции 0.64 17 Соотношение кредиторской и дебиторской задолженностей 0.1 18 ... Отношение денежного потока к задолженности 23 Финансовая рентабельность активов отношение чистой 24 Отношение задолженности к активам
Проблемы расчета и анализа чистых активов организацийЗапасы и затраты денежныесредства расчеты и прочие активы показываемые во втором разделе бухгалтерского баланса за исключением задолженности ... СЧА взносы участников учредителей в уставный капитал переоценка основных средств и др изменения составляющих собственного капитала которые не затрагивают активы обязательства и СЧА уменьшение ... ОА где К с СК ЧА - коэффициентсоотношения собственного капитала и чистых активов К фа ЗК СК - коэффициент финансовой активности
Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротстваРис 5 Изменение дебиторской и кредиторской задолженности Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности в исследуемом периоде не изменилось При этом по состоянию на ... К1 - коэффициента текущей ликвидности К2 - коэффициента обеспеченности собственными средствамиКоэффициент текущей ликвидности К1 - характеризует Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде производственных запасов готовой продукции денежныхсредств дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде ... Величина чистых активов организации ЧА - характеризует наличие активов не обремененных обязательствами Чистые активы рассчитываются как
Об анализе влияния кредитной политики предприятия на состояние дебиторской задолженностиКроме того за счет ускорения оборачиваемости капитала происходит увеличение суммы прибыли так как обычно к исходной денежной форме он возвращается с приращением Если производство и реализация продукции являются убыточными то ускорение ... В теории и на практике различают в основном следующие две разновидности кредитной политики которые могут оказать влияние на величину включаемых в расчет отдельных слагаемых коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности Предприятия где кредитная политика осуществляется по так называемой системе сбора платежей ... Первый имеет прямую выгоду от снижения затрат на покупку товаров второй получает косвенную выгоду с ускорением оборачиваемости средств вложенных в дебиторскую задолженность Суть метода заключается в следующем В момент продажи товара поставщик ... Используя эти данные можно составить прогнозный отчет о прибылях и убытках и определить влияние отдельных слагаемых изменения кредитной политики изменение дебиторской задолженности доли сомнительных долгов в общей сумме дебиторов и уровня скидки на изменения величины чистой прибыли В третьей графе нижеприведенного прогнозного отчета о прибылях и убытках ООО Кайнар табл ... Множество причин оказывающих влияние на величину и направления изменения оборачиваемости дебиторской задолженности диктуют необходимость систематического контроля и регулирования на основе прямого детализированного анализа их состояния по следующим основным направлениям оценка состояния дебиторской задолженности по срокам возникновения составу и структуре прогнозирование ожидаемых значений дебиторской задолженности определение реальной величины дебиторской задолженности с учетом изменения покупательной способности денег во времени проведение сравнительного анализа и контроля за соотношением условий предоставления кредита покупателям и получаемого коммерческого кредита от поставщиков Необходимая для такого анализа
Матрица в управлении оборотным капиталомТаким образом на первом этапе определяется сумма текущих активов профинансированных за счет длинных источников финансирования и величина средств обеспечивающая бесперебойные платежи контрагентам а также оценивается степень ликвидности активов и выделяется та их часть которая не может быть в короткий срок обращена в денежныесредства Учитывая вышеизложенное сумму наименее ликвидной части текущих активов и средств необходимых для покрытия ... В дальнейшем потребность во внешних источниках финансирования оборотных средств - допустимой величине краткосрочных обязательств - определяется исходя из общей величины текущих активов определяемых согласно производственной программе и величины текущих активов финансируемых за счет собственных средств исходя из логики поддержания приемлемого уровня ликвидности Отношение общей величины текущих активов к расчетной ... Отношение общей величины текущих активов к расчетной допустимой величине краткосрочных обязательств формирует коэффициент текущей ликвидности допустимый для данного предприятия Существует два варианта расчетов коэффициента текущей ликвидности допустимого ... Отличие вариантов определяется применяемой на предприятии политикой чистого заимствования или чистого кредитования Мягкому варианту соответствует минимальная величина допустимого коэффициента текущей ликвидности жесткому - максимальная Порядок ... На основании полученных соотношений проанализируем возможные ситуации соответствующие тем или иным квадрантам матрицы моделей управления оборотным капиталом промышленного