Финансовый анализ предприятия - часть 4Замедление оборачиваемости запасов и дебиторскойзадолженности привели к увеличению длительности операционного цикла Сокращение длительности финансового цикла
Развитие методики анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов строительства и ремонта судов и оценка их финансово-экономической ситуацииДЗ ср - средняя величина просроченной дебиторскойзадолженности КО - краткосрочные обязательства С учетом нововведений в порядок формирования показателей бухгалтерской отчетности ... В своей совокупности длительность операционных и производственных процессов своевременность их завершения в соответствии с установленными сроками соблюдение ассортиментной ... Коэффициент оборачиваемости собственного капитала Qск Показывает скорость оборота собственного капитала сколько рублей выручки приходится на 1
Структура оборотного капиталаУправление дебиторскойзадолженностью установление оптимальных условий отсрочки платежа мониторинг состояния с покупателями работа с просроченной задолженностью ... Управление кредитной задолженностью выбор оптимальных источников финансирования согласование условий отсрочки платежа с поставщиками Рассмотрим пример измерения показателей ... Коэффициент оборачиваемости 4 Длительность одного оборота дней 90 Коэффициент оборачиваемости рассчитывается как отношение доходности к среднему результату оборота
Платежный календарьКонтроль над дебиторской и кредиторской задолженностью Планирование инвестиций и крупных расходов Обеспечение своевременных выплат по обязательствам Пример ... Это платежи которые могут быть отложены на более длительный срок Закупка офисных принадлежностей Оплата корпоративных мероприятий Обновление офисной техники Благотворительные взносы Рассмотрим условный ... Повышать оборачиваемость денежных средств Рассмотрим пример компании которая использует платежный календарь для управления своими финансами Таблица
Что поможет взглянуть на свою компанию глазами банкаКроме того существенное превышение периода оборота дебиторскойзадолженности над периодом оборота кредиторской задолженности может свидетельствовать о нерациональном предоставлении отсрочек покупателям за ... При оценке коэффициента оборачиваемости запасов следует учитывать что период оборота в значительной степени зависит от отраслевой специфики предприятия ... Например в торговле он составляет 20-30 дней в производстве - 30-90 дней в зависимости от производственного цикла в машиностроительной отрасли может превышать 365 дней а в строительстве тесно связан с длительностью цикла работ Группа коэффициентов рентабельности по валовой чистой прибыли и EBITDA характеризует эффективность деятельности
Факторы и проблемы эффективного использования оборотных активов в аграрном сектореВ незавершенном производстве хозяйств производящих продукцию мясного скотоводства авансированные средства находятся как правило длительное время от нескольких месяцев до года и более 1 .Нами проведен сравнительный анализ эффективности ... Коэффициент оборачиваемости оборотных активов 3.5 1.5 1.4 Продолжительность одного оборота оборотных активов дн 104 245 266 ... Продолжительность одного оборота дебиторскойзадолженности дн 80 36 30 Продолжительность финансового цикла дн 68 204 229 Деловая активность
Вложенный капиталДля этого необходимо сократить длительность производственного цикла ускорить отгрузку готовой продукции оптимизировать запасы сырья и материалов Пример Компания АльфаПром ... В 2022 году оборачиваемость ее капитала составляла 2 оборота а рентабельность - 12% После внедрения системы бережливого производства ... Реализация излишних основных средств сокращение запасов нереализуемой продукции взыскание дебиторскойзадолженности - все это повышает отдачу от вложенного капитала Пример По результатам аудита ЗАО
Анализ финансового состояния в динамикеД27 - показывает сколько дебиторскойзадолженности приходится на каждый рубль кредиторской задолженности ее величина за 2020 г равна 0.399 таким образом дебиторскаязадолженность меньше кредиторской на 60.1 % В течение всего анализируемого периода максимального значения 0.513 ... Совокупная длительность операционного цикла организации в отчетном периоде составляла 365 дн При этом в течение 235
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииПродолжительность оборота средств в расчетах с дебиторами дебиторскойзадолженности дн 360 п 14 7 2 -5 28.6 16 Оборачиваемость материальных запасов обороты ... Для анализируемого государственного университета создание эндаумент-фонда означает следующие важные преимущества привлечение частных инвестиций в образование создание стабильного источника доходов в виде целевого капитала что снижает зависимость университета от разовых поступлений и позволяет формировать защищенные статьи финансирования долгосрочных программ и проектов вуза независимость от разовых пожертвований и иных добровольных поступлений отсутствие налога на прибыль получаемую государственным университетом в виде инвестиционного дохода от управления целевым капиталом целевой капитал создан бессрочно что позволяет государственному университету получать доходы от эндаумента на регулярной основе и длительное время неприкосновенность созданного целевого капитала расходование только полученных доходов от управления целевым капиталом более
Платежеспособность предприятияДлительные операционные и временные циклы Технологии с длительными производственными циклами и низкой оборачиваемостью имеют больший риск из-за замораживания оборотных средств То же самое касается отраслей с длительными ... Высокая доля дебиторскойзадолженности особенно просроченной и зависимость от финансового состояния некоторых клиентов отрицательно влияют на постоянные
Анализ деловой активностиПри этом дебиторскаязадолженность меньше кредиторской на 60.1% Коэффициент оборачиваемости денежных средств Д28 показывает скорость оборота денежных ... Совокупная длительность операционного цикла организации в отчетном периоде составляла 365 дн При этом в течение 235
Коэффициент текущей задолженностиКТЗ равен 1.25 что означает превышение дебиторскойзадолженности над кредиторской Это может свидетельствовать о том что компания Альфа предоставляет своим клиентам ... Использование факторинга для ускорения оборачиваемостидебиторскойзадолженности Применение методов прогнозирования денежных потоков для балансировки входящих и исходящих платежей Регулярный
Современные методы управления оборотными средствами компанииКоэффициент оборачиваемостидебиторскойзадолженности пока находится в пределах нормы 2.1 оборота однако проводя горизонтальный анализ показателей становится ясно что с каждым годом оборачиваемостьдебиторскойзадолженности увеличивается 2014 год - 1.8 2013 год - 1.5 В ООО АрхиМЕД основной ... Был проанализирован коэффициент оборачиваемости товарных запасов и выяснилось что для торговой фирмы оборачиваемость товарных запасов в 83 дня обходится слишком дорого Особенно учитывая тот факт что коэффициент ... Анализируя длительность хранения различных номенклатурных позиций стало понятно что примерно 60 % из них считаются мертвыми
Аналитические обоснования механизма применения скидок при расчетах с дебиторамиК этой категории относится одежда обувь товары для отдыха спортивный инвентарь игрушки например елочные или для игр на воде некоторые товары длительного пользования электрообогреватели вентиляторы кондиционеры газонокосилки и т п Скидка за внесезонную покупку мера снижения ... Это обеспечивает ускорение оборачиваемости активов и позволяет изготовителям сезонных товаров снижать сезонные колебания загрузки своих производственных мощностей При ... Схема скидки за ускорение оплаты включает следующие элементы собственно количественную величину скидки срок в течение которого покупатель имеет возможность воспользоваться такой скидкой срок в течение которого должна быть произведена оплата всей суммы задолженности за поставленную партию товара если покупатель не воспользуется правом на получение скидки за ускоренную ... Если производитель не может добиться ускорения погашения дебиторскойзадолженности то ему приходится пополнять свои оборотные активы преимущественно именно за счет кредита Ускорение
АФХДКраткосрочная дебиторскаязадолженность 40 000 Краткосрочные обязательства 60 000 Коэффициент текущей ликвидности 100 000 60 000 ... Коэффициент оборачиваемости оборотных средств - отношение выручки к среднегодовой стоимости оборотных средств Длительность одного оборота в днях - отношение количества дней в периоде к коэффициенту оборачиваемости Коэффициент
Прогнозирование вероятности банкротства предприятия на основе российских моделей с целью сохранения платежеспособностиРиск наступления банкротства предприятия как правило сопряжен с целым комплексом взаимосвязанных факторов которые воздействуют на финансово-хозяйственную деятельность предприятия в течении определенного как правило длительного временного интервала Среди факторов негативного воздействия следует выделить высокую конкуренцию несовершенство политики управления недостаток ... В их числе реализация части имущества по рыночной стоимости закрытие низкорентабельных филиалов и представительств меры по взысканию дебиторскойзадолженности приостановка долгосрочных инвестиционных проектов сокращение представительских расходов оптимизация численности персонала переуступка прав требований по дебиторскойзадолженности выпуск дополнительных акций перепрофилирование закрытие производства модернизация производства в целях снижения себестоимости В ... В процессе производственно-хозяйственной деятельности с целью сохранения финансовой стабильности необходимо формирование и сохранение определенных позиций при работе с поставщиками и потребителями продукции контроль текущего состояния средств в расчетах с целью недопущения образования просроченной и безнадежной дебиторскойзадолженности при заключении хозяйственных договоров с контрагентами ужесточение суммы штрафных санкций связанные с просроченной оплатой за поставленную продукцию что позволит обеспечить рост доли абсолютно ликвидных активов с целью ускорения оборачиваемости и периода погашения дебиторскойзадолженности оптимизация системы скидок и иных альтернативных способов расчетов с
Нормирование оборотных средствАналогичным образом рассчитываются нормативы по другим элементам оборотных средств - незавершенному производству готовой продукции на складе дебиторскойзадолженности и т д Расчет норматива по расходам будущих периодов Предположим что предприятие ежемесячно ... Если на предприятии среднесуточный выпуск продукции 10 единиц а длительность производственного цикла 5 дней то норматив по незавершенному производству будет 50 единиц Расходы будущих ... Это можно сделать разделив годовые затраты на содержание автопарка на коэффициент оборачиваемости который в среднем составляет 12 оборотов в год Таким образом норматив оборотных средств на