Коэффициент привлечения

Коэффициент привлечения - определение

Коэффициент привлечения показывает соотношение заемных средств и суммарной капитализации и характеризует степень эффективности использования компанией собственного капитала. Он определяет, насколько велика зависимость компании от заемных средств. Коэффициент капитализации используют только в контексте одной отрасли промышленности, а также доходов и потоков наличных денежных средств компании.

Коэффициент привлечения рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как коэффициент капитализации.

Коэффициент привлечения - что показывает

Коэффициент привлечения показывает долю собственного капитала компании в активах. Чем выше этот показатель, тем больше предпринимательский риск организации. Чем больше доля заемных средств, тем меньше предприятие получит прибыли, поскольку часть ее уйдет на погашение кредитов и выплату процентов.

Компанию, большую часть пассивов которой составляют заемные средства, называют финансово зависимой, коэффициент капитализации такой компании будет высоким. Компания, финансирующая собственную деятельность своими средствами, финансово независима, коэффициент капитализации низкий.

Этот коэффициент важен для инвесторов, рассматривающих данную компанию как вложение средств. Их привлекают компании с преобладанием собственного капитала. Однако доля заемных средств не должна быть слишком низкой, так как это уменьшит долю их собственной прибыли, которую они получат в виде процентов.

Коэффициент привлечения - формула

Общая формула для расчета коэффициента

Kп = Краткосрочные обязательства + Долгосрочные обязательства
Собственный капитал

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса

Kп = стр.690 + стр.590
стр.490

где стр.490, стр.590, стр.690 - строки Бухгалтерского баланса (форма №1).

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса

Kп = стр.1500 + стр.1400
стр.1300

где стр.1400, стр.1500, стр.1300 - строки Бухгалтерского баланса (форма №1).

Коэффициент привлечения - значение

Для российских организаций нормальное значение ≤ 1. То есть номой считается равенство собственного и заемного капитала. В экономически развитых странах нормативное значение ≤ 1.5. То есть объем заёмного капитала в 1.5 раза может превосходить собственный.

Чем больше данный показатель превышает норму, тем больше зависимость организации от заемных средств. То есть финансовая устойчивость организации становится ниже.

Средние статистические значения по годам для предприятий РФ

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
2012201320142015201620172018
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)2.5002.3882.8413.4013.9244.3676.506
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)1.3912.2242.2683.4283.1043.3143.143
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)2.3812.5353.7152.8842.6232.3042.303
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)1.7192.4492.2332.1292.4212.3551.819
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.9221.0301.2911.3771.2431.3171.349
Все организации1.1051.3611.6421.7241.5901.6141.603
Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата

Коэффициент привлечения - схема

Коэффициент привлечения

Синонимы

  • коэффициент капитализации
  • коэффициент финансового левериджа
  • коэффициент финансового риска

Еще найдено про коэффициент привлечения

  1. Коэффициент привлечения средств Коэффициент привлечения средств Коэффициент привлечения средств Коэффициент привлечения средств - определение Коэффициент привлечения средств - характеризует какая часть
  2. Анализ состояния и использования заемного (привлеченного) капитала на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности Произведенные расчеты показывают что доля привлеченных средств в общей сумме активов имеет тенденцию роста показатель коэффициента концентрации привлеченного капитала на начало и конец 2011 г выше т е хуже чем установленные нормативы что повышает финансовую напряженность усиливают зависимость финансового состояния предприятия от кредиторов Коэффициент привлечения заемных средств в оборотные активы Кприв з ср в об акт определяется отношением
  3. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств Синонимы коэффициент привлечения средств Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ финансового состояния
  4. Финансовый анализ предприятия - часть 4 На основании формулы 1.2 рассчитаем коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств Кс п с с2002 54866,0 1,262 43466,2 Кс п
  5. Финансовый анализ предприятия - часть 5 Коэффициент автономии 0,259 0,615 Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств 2,855 0,626 Коэффициент маневренности собственного капитала - 1,252 0,075
  6. Комплексный анализ финансовой устойчивости компании: коэффициентный, экспертный, факторный и индикативный В большинстве стран принято считать финансово независимым предприятие с удельным весом собственного капитала в общей его величине в размере от 30 критическая точка до 70% Коэффициент концентрации привлеченных средств К конц ПК - определяется как отношение суммы привлеченных средств предприятия
  7. Коэффициент финансового левериджа Синонимы коэффициент капитализации коэффициент финансового риска коэффициент привлечения Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как
  8. Коэффициент капитализации Синонимы коэффициент финансового левериджа коэффициент финансового риска коэффициент привлечения Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как
  9. Коэффициент финансового риска Синонимы коэффициент капитализации коэффициент финансового левериджа коэффициент привлечения Страница была полезной рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как
  10. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств Коэффициент покрытия оборотными активами краткосрочных обязательств 0.597 0.705 0.108 7 Коэффициент генерирования привлеченными средствами чистого денежного потока по текущей деятельности -27.292 1.427 28.719 8. Доля
  11. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Такое же положение наблюдается и по финансовой независимости в части формирования запасов и затрат что говорит о недостаточной степени покрытия материальных запасов собственными оборотными средствами и о необходимости привлечении заемных Коэффициент финансовой устойчивости на протяжении 2012 2014 гг остается на недостаточном уровне ниже
  12. Показатели финансового состояния рассчитанные по методике ОАО "Связьинвест" Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных 0.338 0.118 -0.22 3 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств в общей сумме привлеченных 0.17 0.028 -0.142 4 Коэффициент абсолютной
  13. Финансовый анализ предприятия Близким по смыслу к коэффициенту автономии является коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств показывающий сколько привлеченных привлечено предприятием на 1 грн собственных
  14. Финансовые коэффициенты Коэффициент краткосрочной задолженности Коэффициент привлечения средств Коэффициент реальной стоимости имущества Коэффициент имущества производственного назначения Коэффициент мобильности всех средств
  15. Отбор факторов риска банкротства предприятия на основе метода главных компонент Коэффициент структуры долгосрочных вложений 0,880 0,046 -0,076 -0,177 0,114 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0,881 -0,150 -0,181 -0,145 0,075 Коэффициент соотношения заемных и собственных
  16. Формирование отчета о финансовых результатах как функция управления производственными ресурсами Коэффициент соотношения заемных и собственных средств организации 1,601 1,218 1,035 -0,566 -0,183 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0,479 0,380 0,236 -0,243 -0,144 Коэффициент краткосрочного привлечения заемных средств
  17. Анализ существующих методов оценки инвестиционной активности предприятия Этот метод характеризует только скорость обновления внеоборотных активов но не учитывает инвестиций в оборотный капитал и условия привлечения источников инвестиций Коэффициент интенсивности инвестиционной деятельности КИА В Г Плужникова и С А Шикиной
  18. Оценка рыночной и финансовой устойчивости предприятия К2016 53961 131454 0,410. 7 Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме
  19. Анализ финансового состояния в динамике Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств У19 0.012 0.012 0.015 0.017 0.021 0.009 Коэффициент краткосрочной задолженности У20 0.988 0.988
  20. Актуальность коэффициентного метода оценки финансовой устойчивости Например такие как коэффициент независимости коэффициент инвестирования коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств коэффициент маневренности собственных оборотных средств и другие Одним из наиболее важных коэффициентов показывающих
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ