Коэффициент рентабельности продаж

Определение

Коэффициент рентабельности продаж (Return on Sales) - это финансовый показатель, который измеряет, сколько прибыли получается на каждый рубль продаж. Он рассчитывается путем деления прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах. То есть показывает, какая часть выручки компании остается в виде прибыли после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей товаров или услуг.

Что показывает

Коэффициент рентабельности продаж является одним из ключевых показателей при оценке финансовой устойчивости и эффективности деятельности компании.

Коэффициент рентабельности продаж – это показатель, который позволяет оценить эффективность производственной деятельности компании, эффективность использования ресурсов компании, а также ее способность генерировать прибыль на каждый рубль выручки. Он показывает, сколько прибыли (или убытка) приносят единицы продажи.

Чем выше Коэффициент рентабельности продаж, тем эффективнее деятельность компании. Однако, высокий коэффициент может не всегда быть хорошим показателем, так как он может быть достигнут за счет снижения затрат на производство, что может негативно сказаться на качестве продукции и, как следствие, на уровне удовлетворенности клиентов и на долгосрочной прибыльности компании.

Коэффициент рентабельности продаж, также может использоваться для сравнения эффективности деятельности различных компаний внутри отрасли или между отраслями. Однако, сравнение значений коэффициента, между компаниями требует осторожности, так как результаты могут быть искажены различными методами учета и оценки затрат и доходов.

Формула

Общая формула расчета коэффициента

Крп= Прибыль от продаж *100%
Выручка

где Выручка - это общая сумма доходов от продажи товаров или услуг за отчетный период.

Напрямую рассчитать коэффициент по балансу нельзя, так как для этого необходимы данные второй формы финансовой отчетности - отчета о прибылях и убытках.

Формула расчета по данным новой бухгалтерской отчетности

Формула расчета по данным старой бухгалтерской отчетности

Kрп = стр.050 *100%
стр.010

где стр.050 и стр. 010 отчета о прибылях и убытках (форма №2).

Как увеличить

Коэффициент рентабельности продаж можно увеличить различными способами, в зависимости от конкретной ситуации. Ниже представлены некоторые из них:

  1. Снижение себестоимости: компании могут снижать себестоимость продукции путем оптимизации производственных процессов, использования более дешевых материалов или компонентов, сокращения расходов на рекламу и маркетинг, пересмотра цен на контракты с поставщиками.
  2. Увеличение объема продаж: компания может увеличить объем продаж за счет увеличения производства, расширения ассортимента продукции, привлечения новых клиентов, улучшения качества продукции и т.д.
  3. Снижение налоговых платежей: компании могут сократить свои налоговые платежи, например, через использование льготных налоговых режимов, регистрацию в особых экономических зонах, снижение налоговой базы за счет амортизации и т.д.
  4. Увеличение продуктивности труда: компании могут увеличить эффективность использования трудовых ресурсов путем внедрения новых технологий, повышения квалификации персонала, оптимизации рабочих процессов и т.д.
  5. Управление запасами: компании могут оптимизировать свои запасы, например, через использование системы "just-in-time" или пересмотра своих стратегий закупок. Это позволит сократить затраты на хранение и улучшить ликвидность.
  6. Расширение географии продаж: компания может расширить свой рынок сбыта, начав экспортировать свою продукцию в другие страны или регионы, что может привести к увеличению объема продаж и рентабельности.
  7. Увеличение цен на продукцию: если компания находится в состоянии монополии или имеет сильную позицию на рынке, то увеличение цен на продукцию может увеличить ее рентабельность.

Конечно, каждая компания имеет свои собственные особенности и проблемы, поэтому методы увеличения рентабельности могут различаться в каждом конкретном случае.

Почему снижается

Ниже приведены некоторые причины снижения коэффициента:

  1. Увеличение себестоимости продукции или услуг: это может быть связано с повышением цен на нефть или другие сырьевые материалы, повышением налогов или тарифов, изменением курса валют и т.д.
  2. Снижение объёмов продаж: если продажи сокращаются, то фиксированные затраты распределяются на меньшее количество продукции или услуг, что может привести к снижению рентабельности.
  3. Нарушение баланса между выручкой и затратами: если затраты растут быстрее, чем выручка, то рентабельность снижается.
  4. Сезонные колебания спроса: если предприятие работает в отрасли с сезонным спросом, то в периоды слабого спроса рентабельность может снижаться.
  5. Увеличение конкуренции: если на рынке появляются новые конкуренты или старые усиливают свою позицию, то цены на продукцию или услуги могут снижаться, что приводит к снижению рентабельности.
  6. Недостаточная эффективность управления: если управление предприятием неэффективно, то это может привести к росту затрат и снижению рентабельности.
  7. Нарушение бизнес-процессов: если на предприятии происходят сбои в бизнес-процессах, то это может привести к дополнительным затратам и снижению рентабельности.
  8. Повышение налоговых и других финансовых расходов: если налоговые ставки или другие финансовые расходы увеличиваются, то это может привести к снижению рентабельности.

В России есть своиКоэффициент рентабельности продаж может снижаться в России по разным причинам, в том числе:

  • Экономический спад или кризис, что приводит к сокращению спроса на товары и услуги, снижению цен и уменьшению прибыли.
  • Высокие налоги и регулятивные ограничения, которые увеличивают расходы предприятий и снижают прибыль.
  • Низкая эффективность производства и неэффективное управление, что приводит к перерасходу ресурсов и увеличению затрат.
  • Рост конкуренции на рынке, что приводит к снижению цен на товары и услуги и уменьшению прибыли.
  • Инфляция, которая приводит к росту цен на сырье, энергию и другие ресурсы, что увеличивает затраты на производство и снижает прибыль.
  • Неспособность предприятий адаптироваться к изменяющимся условиям рынка и быстро реагировать на изменения спроса и предложения.
  • Различные внешние факторы, такие как курс валюты, мировые цены на сырье и другие экономические и политические риски.

Численное значение

Ниже приведена таблица с известными нормативными значениями коэффициента по некоторым отраслям в России. Эти значения являются условными. Норма не регламентируется конкретными документами. Она зависит от ряда факторов, таких как отрасль, конкуренция на рынке, размеры компании, ее стратегия развития и другие. Существуют отраслевые аналитические отчеты и исследования, которые могут содержать информацию о средней рентабельности компаний в определенной отрасли, которые могут служить ориентиром при определении целевых значений показателя.

ОтрасльЗначение показателя, %
Розничная торговля (бытовые товары)3-5
Розничная торговля (продукты питания)1-3
Оптовая торговля (бытовые товары)5-7
Оптовая торговля (продукты питания)1-3
Производство мебели10-15
Производство одежды и текстиля5-10
Производство обуви15-20
Производство продуктов питания10-15
Сельское хозяйство15-20
Добыча полезных ископаемых20-25
Металлургическая промышленность10-15
Химическая промышленность10-15
Производство автомобилей5-10
Телекоммуникации15-20
Фармацевтическая промышленность15-20
Банковская сфера15-20
Строительство5-10
IT-технологии15-30
Энергетика1-5
ЖКХ0-2

Эти нормативные значения значительно отличаются от представленных ниже средних значений, рассчитанных на основании публичной финансовой отчетности большого массива организаций, работающих в России.

Средние статистические значения коэффициента по годам для предприятий РФ*

Размер выручкиЗначения по годам, отн. ед
20222021202020192018201720162015201420132012
Микропредприятия (выручка < 10 млн. руб.)0.0030.0140.0160.0440.0210.0190.0280.0290.0220.035-0.020
Минипредприятия (10 млн. руб. ≤ выручка < 120 млн. руб.)0.0910.0910.0890.0990.0710.0660.0610.0630.0600.0630.036
Малые предприятия (120 млн. руб. ≤ выручка < 800 млн. руб.)0.0840.0770.0700.0650.0530.0450.0390.0380.0390.0390.039
Средние предприятия (800 млн. руб. ≤ выручка < 2 млрд. руб.)0.0870.0770.0710.0620.0390.0550.0530.0520.0470.0420.046
Крупные предприятия (выручка ≥ 2 млрд. руб.)0.2000.1300.0950.1020.1020.0620.0670.0760.0710.0660.083
Все организации0.1780.1140.0880.0930.0860.0590.0610.0660.0630.0590.069
* Значения таблицы рассчитаны на основании данных Росстата и ФНС (ГИР БО)

Средние численные значения показателя по видам деятельности: коэффициент рентабельности продаж по отраслям

Коэффициент рентабельности продаж - схема

Коэффициент рентабельности продаж

Синонимы

  • рентабельность продаж
  • рентабельность реализованной продукции
  • рентабельность продаж по прибыли до налогообложения

Еще найдено про коэффициент рентабельности продаж

  1. Рентабельность продаж Синонимы рентабельность реализованной продукции коэффициент рентабельности продаж рентабельность продаж по прибыли до налогообложения return on Sales Страница была полезной
  2. Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения Синонимы рентабельность продаж рентабельность реализованной продукции коэффициент рентабельности продаж Страница была полезной См также Программа для финансового анализа Скриншоты программы Финансовый
  3. Анализ финансовой отчетности сформированный в соответствии с МСФО Рентабельность продаж норма прибыли return on sale net profit margin 0.08 -0.02 Коэффициент оборачиваемости активов Asset
  4. Формирование отчета о финансовых результатах как функция управления производственными ресурсами Рентабельность продаж как соотношение чистой прибыли и выручки в 2015 г равна 28.2% и по сравнению ... Экономическая рентабельность как отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости совокупных активов в 2015 г по сравнению ... Изменение - в 2015 г по сравнению с 2013 г 2014 г 1 2 3 4 5 6 Коэффициент концентрации собственного капитала коэффициент независимости 0.385 0.451 0.491 0.107 0.041 Коэффициент финансовой устойчивости 0.737
  5. Общая рентабельность продаж Определение Общая рентабельность продаж - коэффициент равный отношению балансовой прибыли к сумме полученной выручки Исходные данные для
  6. Финансовый анализ развития малого бизнеса в России Темпы роста дебиторской задолженности малых организаций за период 2000 2004 гг опережали темпы роста кредиторской задолженности рис 3 что отразилось на снижении уровня коэффициента соотношения кредиторской задолженности и дебиторской Превышение дебиторской задолженности над кредиторской наблюдалось по малым предприятиям ... Рекомендуются следующие способы управления средствами в расчетах с дебиторами не предоставлять отсрочку платежа без предварительной проверки финансового состояния покупателя получить от покупателя договор о залоге имущества на сумму отсроченного платежа продать счета дебиторов факторинговой компании или факторинговому отделу банка застраховать средства в расчетах от убытков по безнадежным долгам постоянно контролировать счета дебиторов оценивать реальное состояние дебиторской задолженности выявлять сомнительные долги оценивать вероятность появления суммы безнадежных долгов контролировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей разработать систему договоров с покупателями с гибкими условиями сроков и форм оплаты предварительная оплата обычно со скидкой частичная предварительная оплата в сочетании с продажей в кредит передача на реализацию сохранение права собственности предприятия на свою продукцию пока не ... Относительную прибыльность различных направлений деятельности организации характеризуют показатели рентабельности Рентабельность отражает эффект соотношения прибыли с различными ресурсами Среди показателей доходности организаций важной характеристикой в
  7. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов организаций аграрного сектора региона Наиболее часто используемыми показателями в контексте управления финансовыми ресурсами являются коэффициенты рентабельности всех активов предприятия рентабельности реализации рентабельности собственного капитала табл 6 Таблица 6 - Рентабельность реализации продаж 37.7 42.84 18.76 14.42 Рентабельность производства 36.16 48.21 13.82 15.03 Рентабельность всего капитала рассчитывается
  8. Модель Дюпона ROS коэффициент рентабельности продажкоэффициент оборачиваемости активов Данная модель дает возможность оценить также влияние структуры капитала
  9. Рентабельность чтобы управлять следует правильно измерить На основе этого же отчета определены следующие знаменатели в формулах рентабельности себестоимость производства полная себестоимость и выручка от продажи продукции Средние значения активов определены на основе бухгалтерских балансов Полученные коэффициенты рентабельности подтверждают высокую
  10. О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятия Так для повышения уровня коэффициентов деловой активности следует в производственно-хозяйственной деятельности предприятия больше внимания обращать на совершенствование маркетинговой политики ... Так для повышения уровня коэффициентов деловой активности следует в производственно-хозяйственной деятельности предприятия больше внимания обращать на совершенствование маркетинговой политики и в первую очередь в области ценообразования и формирования оптимального ассортимента реализованной продукции что позволит увеличить выручку от продаж В п и соответственно деловую активность предприятия Литература 1 Аврашков Л.Я Формирование нормативов рентабельности
  11. Маржинальный анализ Этот показатель позволяет бизнесу понять насколько успешно его продажи должны расти чтобы стать прибыльным Данные для расчета на примере компании ABC Furniture Постоянные ... ABC Furniture за определенный период 300 000 руб Коэффициент маржинального дохода компании 40% Порог рентабельности рассчитывается как отношение постоянных затрат к коэффициенту маржинального
  12. Формирование скоринговой модели оценки кредитоспособности корпоративного заемщика Debt EBITDA 0.1581 Коэффициент финансового рычага 0.022 Рентабельность продаж ROS 0.1256 Качество менеджмента 0.037 Коэффициент текущей ликвидности 0.1072
  13. Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств Влияние факторов на изменение рентабельности положительного денежного потока по текущей деятельности Всего % 0.317 в том числе за счет ... Всего % 0.317 в том числе за счет - материалоемкости продаж 0.999 - зарплатоемкости продаж -2.212 - амортизациоемкости продаж 0.517 - прочей расходоемкости продаж 0.884 - коэффициента оборачиваемости оборотных активов -0.006 - коэффициента покрытия оборотными активами краткосрочных обязательств
  14. Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций прогнозных объемов и рентабельности продаж изменения внеоборотных активов Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций прогнозных объемов и рентабельности продаж изменения внеоборотных активов ЗАО Арсенал на 01.01.2011 Подбором нахождением оптимального соотношения коэффициентов Л4ж
  15. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Показатели прибыли и рентабельности Планирование продаж и анализ хозяйственной деятельности на торговом предприятии Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Управление
  16. К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организации Отношение суммы краткосрочных обязательств и наибо лее ликвидных активов к активам обратный коэффициенту ликвидности 0.2 20 Отношение чистого убытка к объему продажи обратный рентабельности продаж 0.25 21
  17. Операционный леверидж как показатель типа воспроизводства в сельском хозяйстве На рисунке 1 видны зоны простого воспроизводства ограничены коэффициентом ценового левериджа выше 4.13 и коэффициентом рентабельности продаж ниже 0.242 и расширенного воспроизводства коэффициент ценового левериджа ниже 4.13 а коэффициент рентабельности продаж выше 0.242 Справедливость вышеизложенного рассмотрим на примере ООО Cumnuc Agro Чадыр-Лунгского района
  18. Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельности X 5 - коэффициент рентабельности продаж Критерий Z 21.2 - опорное значение 21.2 Z 38.7 - предкризисное финансовое
  19. Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетности Показатель 2010 2011 2012 Коэффициент приобретения финансовых активов 2.09 8.30 29.39 Коэффициент продажи финансовых активов 1.65 23.98 11.63 Расчет рентабельности финансовых активов представлен в табл 13
  20. Особенности формирования и распределения прибыли на примере нефтяной компании ПАО ГАЗПРОМ НЕФТЬ ПАО Газпром нефть имели тенденцию к повышению до 2018 г в 2018 г значение рентабельности продаж сократилось на 0.82% или в 2.2 раза Данный коэффициент показывает сколько прибыли приходится
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ