Аффилированное лицо

Аффилированное лицо - это физическое лицо, которое в состоянии оказывать прямое влияние на будущую деятельность корпорации. Обычно к таким лицам относят директоров, старших менеджеров корпорации, членов семьи, владеющей фирмой, и владельцев 10% и более голосующих акций корпорации.

Список аффилированных лиц

Список аффилированных лиц представляет собой документ, состоящий из титульного листа и содержательной части. Титульный лист подписывает уполномоченное лицо. Совсем необязательно, чтобы этим лицом был генеральный директор, однако в этом случае генеральный директор своим приказом должен назначить такое уполномоченное лицо.

Содержательная часть списка состоит из двух частей:

• состав аффилированных лиц, известный обществу на дату окончания отчетного квартала, и сведения о каждом аффилированном лице;
• изменения в списке, произошедшие с момента окончания предыдущего квартала.

Еще найдено про аффилированное лицо

1. Информация об аффилированных лицах Информация об аффилированных лицах - это информация в бухгалтерской отчетности акционерных обществ об операциях между организацией подготавливающей
2. Аудит операций с аффилированными лицами Аффилированные лица Термин аффилированные лица который используется в лексике английского языка стал активно распространяться в нашей
3. Методические проблемы контроля операций с аффилированными и взаимозависимыми лицами Таблица 7 - Аффилированные и взаимозависимые лица открытого акционерного общества .. на № п п
4. Список аффилированных лиц Список аффилированных лиц - представляет собой перечень физических и юридических лиц находящихся в определенных взаимоотношениях которые
5. Преднамеренное банкротство Выявиим задолженность аффилированных лиц и проверить обоснованность ее списания Для анализа дебиторской задолженности ООО Пример составим таблицу
6. Использование пояснительной информации в целях финансового анализа согласно требованиям МСФО Следующим разделом пояснительной записки является раскрытие информации об аффилированных лицах юридических или физических способных оказать влияние на деятельность организации Сведения относящиеся к операциям
7. Корпоративное мошенничество анализ схем присвоения активов и способов манипулирования отчетностью Такие схемы могут представлять собой следующие операции покупку продажу основных средств на заведомо невыгодных для компании условиях в целях получения вознаграждения использование основных средств в личных целях в частности для производства продукции получения кредита под их залог и т.д передачу основных средств в аренду залог на невыгодных для компании условиях что может впоследствии привести к их утрате при невыполнении условий залога внесение основных средств в качестве вклада в уставный капитал третьих лиц аффилированных с менеджментом которое предполагает перевод основных средств на баланс другого лица и утрату
8. Анализ отчета о прибылях и убытках В основу структуры отчета заложена различная степень вероятности повторения доходов и расходов организации в будущем При расчете прогнозного тренда результата основной деятельности аналитик учитывает данные раскрытия информации по сегментам деятельности перспективы развития рынков сбыта тенденции деятельности основных покупателей особенно в случаях когда покупатель является аффилированным лицом и т.д При отсутствии серьезных колебаний изучаемых факторов вероятность сохранения тенденции является достаточно
9. Понятие взаимозависимых лиц в налоговых правоотношениях Взаимозависимость - понятие очень близкое другому понятию аффилированности лиц При этом факт аффилированности устанавливаемый исходя из критериев которые определены в Законе РСФСР
10. Две ключевые задачи бухгалтерского учета Число аффилированных лиц ПАО Газпром 220 дочерних и зависимых компаний в том числе 117 компаний с
11. Коррупционные аспекты реализации имущества должника в делах о несостоятельности банкротстве При наличии сговора управляющего и кредиторов для последующей продажи аффилированным лицам причинения имущественного вреда третьим лицам данное злоупотребление может быть пресечено только уполномоченным органом
12. Управление собственным капиталом в акционерных обществах методологический аспект АО целесообразно чтобы политика АО в области предотвращения конфликта интересов предусматривала разработку и соблюдение порядка совершения сделок со следующими категориями аффилированные лица акционеры АО и их аффилированные лица инсайдеры лица сделки с которыми осуществляются на
13. Современная методология управления прибылью акционерного общества Анализ и оценку необходимо проводить специалистам не являющимся аффилированными лицами АО реализация принципа профессионализма органов управления Результаты послужат основой разработки управленческих решений относительно
14. Бухгалтерская финансовая отчетность проблемы выявления искажения информации Сумма превышения присоединяется к какой-либо другой статье актива показатель которой не влияет на общее финансовое положение объединение разнородных сумм в одной балансовой статье например объединение в одной статье актива баланса сумм не только задолженности покупателей но и иных видов задолженности размеры которой стремятся преуменьшить неправомерное сальдирование остатков по статьям прочих дебиторов и кредиторов а следовательно сокращение суммы обязательств и неверное отражение реального отношения имущества предприятия и его задолженности использование учетных данных аффилированных лиц для дублирования собственных отчетных показателей представление действительных обязательств в качестве условных и наоборот
15. Финансовая диагностика преднамеренного банкротства Опасения должны вызывать сокращение величины основных средств и увеличение долгосрочных финансовых вложений и то и другое может указывать как на теневую реорганизацию бизнеса и внесение имущества должника в качестве вклада в уставный капитал подставной организации так и на экономически необоснованное предоставление организацией долгосрочного займа другим чаще всего аффилированным лицам Во вторую очередь пристального внимания требует динамика задолженности по расчетам с контрагентами Следует
16. Преднамеренное и фиктивное банкротство некоторые алгоритмы решения проблемы В ходе проведения анализа правомерности сделок и выявления фактов несоответствия экономической целесообразности отчуждения части имущества предприятия в пользу третьих лиц особое внимание уделяется прямым сделкам по отчуждению имущества по сделке купли-продажи или в форме мены с участием аффилированных лиц по выводу акций и ценных бумаг по выводу активов через исполнительное производство по
17. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Аудит операций с аффилированными лицами Аудит как обязательный элемент институциональной среды применения МСФО Апробация портфельной модели управления дефицитом
18. Методика формирования консолидированной финансовой отчетности в организации Группы В то же время важным моментом является определение периметра консолидации и определения аффилированных лиц Компании с высокой долей вероятности связаны между собой если наблюдаются высокая концентрация на
19. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства Таким образом преднамеренным банкротством являются умышленные действия руководства либо собственников предприятия-должника по созданию или увеличению неплатежеспособности своего предприятия путем совершения сделок с аффилированными лицами на заведомо невыгодных условиях внесения недостоверных сведений в бухгалтерские либо иные документы сокрытию
20. Уголовная ответственность арбитражного управляющего при неправомерных действиях при банкротстве постановка проблемы На практике к наиболее распространенным неправомерным действиям бездействиям относят неоспаривание подозрительных сделок увеличение неплатежеспособности организации манипуляции с голосами кредиторов превышение лимитов оплаты труда лицам привлеченным арбитражным управляющим с последующим применением системы откатов растрата денежных средств должника оформление займов задним числом создание искусственного долга с последующей его перепродажей аффилированным организациям проведение фиктивных торгов когда имущество передается аффилированным лицам по существенно заниженной стоимости 3 с 456 Все эти деяния охватываются положениями диспозиции