Возможная чистая стоимость продажи

Возможная чистая стоимость продажи - это финансовый показатель, отражающий ожидаемую цену, по которой может быть реализован актив, за вычетом всех связанных с этой реализацией затрат. Этот термин часто используется в контексте оценки активов и запасов, и его понимание является важным для финансового менеджмента.

ВЧСП — это не просто теоретическая концепция. Она в значительной степени влияет на принятие управленческих решений, особенно в условиях неопределенности. В отличие от фактической цены продажи, которая может быть известна только после завершения сделки, ВЧСП позволяет оценить потенциальную ценность актива до его реализации. Это особенно актуально в условиях динамичного рынка, где цены могут колебаться.

Формула для расчета возможной чистой стоимости продажи выглядит следующим образом:

• Ожидаемая цена продажи — это цена, по которой актив может быть продан на рынке.
• Ожидаемые затраты на продажу — это все затраты, связанные с подготовкой актива к продаже и его фактической реализацией.

Например, если ожидаемая цена продажи актива составляет 1 000 000 руб., а затраты на его продажу (например, маркетинг, комиссии и другие расходы) составляют 100 000 руб., то ВЧСП будет равна 900 000 руб.

Оценка запасов

Одним из основных применений ВЧСП является оценка запасов. Согласно Федеральному стандарту по бухгалтерскому учету ФСБУ 5/2019, организации обязаны учитывать запасы по наименьшей из себестоимости и возможной чистой стоимости реализации. Это значит, что если рыночная стоимость запасов падает ниже их себестоимости, необходимо произвести корректировку.

Предположим, у компании есть товарный запас на сумму 500 000 руб. Ожидаемая цена продажи составляет 600 000 руб., а затраты на продажу — 50 000 руб. В этом случае ВЧСП составит:

Если же рыночная стоимость товара упадет до 450 000 руб., то компания должна будет учесть этот убыток в своих отчетах.

Оценка активов

При оценке активов важно учитывать не только их балансовую стоимость, но и возможную чистую стоимость реализации. Это позволяет инвесторам и кредиторам более точно оценить риски и возможности вложений.

Рассмотрим компанию с активами на сумму 10 млн руб. и обязательствами на сумму 6 млн руб. Чистая стоимость активов составит:

Однако при потенциальной продаже активов ожидаемая цена может составлять только 8 млн руб. с затратами на продажу в размере 1 млн руб.:

Таким образом, потенциальные акционеры должны учитывать именно эту величину при принятии решений о продаже или приобретении доли в компании.

Одним из основных рисков при использовании ВЧСП является неопределенность будущих рыночных условий. Если рынок изменится и ожидаемая цена продажи снизится, это может привести к убыткам для компании.

Кроме того, недостаточная точность в расчетах ожидаемых затрат может привести к неправильной оценке стоимости актива. Например, если компания недооценит затраты на реализацию актива, это может привести к тому, что фактическая прибыль окажется ниже ожидаемой.

С другой стороны, правильное использование ВЧСП открывает возможности для оптимизации управления активами. Компании могут использовать этот показатель для определения наиболее выгодных направлений для инвестиций или для принятия решения о продаже непрофильных активов.

Также важно отметить, что понимание ВЧСП помогает компаниям лучше ориентироваться в условиях конкурентной среды. Например, если компания знает свою ВЧСП для определенного продукта и видит, что конкуренты предлагают аналогичные товары по более низким ценам, она может принять решение о снижении цен или улучшении качества продукта.

Еще найдено про возможная чистая стоимость продажи

1. Анализ финансового состояния в динамике Изменение 01.01.2021 от 01.01.2017 Стоимость чистых активов 860 335 871 733 1 498 360 620 494 886 844 26 ... Величина чистых активов на 01.01.2021 года увеличилась по сравнению с положением на 01.01.2017 года на 26 ... России Целью проведения анализа рисков определение возможности размера и условий предоставления кредита Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в ... Рентабельность продаж К5 0.1 и выше менее 0.1 нерентаб К5 0 0.15 6 Рентабельность деятельности предприятия
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФ Отклонение 01.01.2021 от 01.01.2017 Стоимость чистых активов значение 860 335 871 733 1 498 360 620 494 886 844 ... Величина чистых активов на 01.01.2021 года увеличилась по сравнению с положением на 01.01.2017 года на 26 ... Предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - давняя мечта кредиторов Именно поэтому с появлением компьютеров неплатежеспособность стала ... Покупка и продажа организаций Модель Альтмана построена на выборе из 66 компаний 33 успешных и 33 банкрота
3. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств Все основные цели анализа корпорации а именно оценка ее эффективности и фундаментальной стоимости способности обслуживать обязательства выплачивать дивиденды и осуществлять инвестиции для будущего развития могут быть достигнуты ... Поступления денежных средств от операционной деятельности определяют возможности компании к дальнейшему развитию обслуживанию долгов и выплате дивидендов собственникам В связи с этим ... Если корпорация использует косвенный метод при составлении отчета то необходимо оценить факторы формирования чистого операционного денежного потока т.е определить влияние на величину чистого денежного потока таких параметров как ... В анализе денежных потоков от инвестиционной деятельности денежные потоки которой связаны с покупкой или продажей ресурсов обеспечивающих корпорации поступление денежных средств в будущем важно оценить как изменяются производственные мощности
4. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Кроме того денежными потоками не так легко манипулировать как прибылью например за счет стимулирования продаж дистрибуторам дополнительными скидками или в результате применения учетной политики относительно создания резервов и признания ... Основные вопросы на которые должен дать ответы анализ отчета о движении денежных средств каковы источники поступления и направления использования денежных средств каков источник средств инвестированных в реальные и финансовые активы как использовались денежные средства привлеченные от финансовой деятельности каковы возможности корпорации в обслуживании заемного капитала за счет свободного денежного потока за счет каких источников ... Основные вопросы на которые должен дать ответы анализ отчета о движении денежных средств каковы источники поступления и направления использования денежных средств каков источник средств инвестированных в реальные и финансовые активы как использовались денежные средства привлеченные от финансовой деятельности каковы возможности корпорации в обслуживании заемного капитала за счет свободного денежного потока за счет каких источников погашаются обязательства и выплачиваются дивиденды чем определяется отличие прибыли от изменения денежных средств каково денежное содержание выручки расходов прибыли каков свободный денежный поток корпорации т.е основной фактор определяющий фундаментальную стоимость корпорации Отчет о движении денежных средств может быть представлен с использованием двух методов Первый ... Второй метод - косвенный основанный на корректировке величины чистой прибыли или прибыли до налогообложения и трансформации ее в чистое изменение денежных средств и
5. Финансовые индикаторы Данный метод предполагает выявление наиболее значимых факторов влияющих на финансовое состояние компании и оценку их возможного изменения Например для производственной компании ключевыми факторами могут быть цены на сырье объемы продаж ... При этих условиях чистая прибыль компании равна 250 млн руб Проведем анализ чувствительности изменяя каждый фактор на -10% ... X4 - Рыночная стоимость акций Обязательства X5 - Выручка Сумма активов Значение Z интерпретируется следующим образом Z 1.8
6. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности В состав финансовых расходов и доходов от инвестиций входят неденежные статьи амортизация финансовых активов и обязательств нереализованные прибыли и убытки В примечаниях к отчетности в числе доходов и убытков от инвестиций указываются следующие статьи прибыль от выбытия вложений в дочернее предприятие прибыль от переоценки по справедливой стоимости инвестиций в ассоциированные предприятия убыток от обесценения выданных займов реализованный убыток от выбытия инвестиций обесценения инвестиций в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи Эти статьи не связаны с движением денежных средств Получается строка финансовые расходы и доходы ... Некоторые виды готовой продукции отражаются в учете по чистой цене возможной реализации Точный состав этой строки не раскрывается В любом случае изменения в
7. К вопросу о достоверности рыночной цены акции для целей оценки Проблема достоверности истинности рыночной цены акции прежде всего возникает в случае когда эта цена необходима для оценки стоимости капитала компании в целом или его крупной части то есть когда мы пытаемся использовать Продажа акции как права на дивиденд есть ее продажа как товара но продажа акции как права на управление есть ее продажа как капитала Права на управление есть не что иное как права на управление всем ... Права на управление есть не что иное как права на управление всем капиталом компании поэтому возможны два типа экономических причин их получения выкупа возможность изменения сложившейся пропорции между дивидендом и ... В первом варианте продажа акции как капитала означает возникновение собственности контролирующего акционера на большую часть чистой прибыли компании по сравнению с той ее частью которая обычно в среднем выплачивается в
8. Обмен акций АО Сургутнефтегаз предусмотрена возможность конвертации привилегированных акций типа А в обыкновенные акции в соотношении 1 1 Таким образом ... Для инвестора существует два основных варианта распоряжения принадлежащими ему акциями продажа или обмен Выбор между этими вариантами зависит от того какой из них позволит получить ... Выбор между этими вариантами зависит от того какой из них позволит получить более высокую стоимость пакета акций с учетом налогообложения и затрат на сделку Продажа акций При продаже акций ... Таким образом чистая выручка от продажи акций составит Чистая выручка Рыночная стоимость акций - НДФЛ - Комиссия брокера Обмен акций При обмене акций
9. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Нематериальные активы и их стоимость в различных системах финансовой отчетности Нематериальные активы и другие критерии при инвестировании в IT-проект ... Методика отраслевого трендового анализа в выявлении возможных резервов повышения эффективности хозяйственной деятельности организации Методика отраслевого трендового анализа в оценке финансово-хозяйственной деятельности ... Методические аспекты управления расходами на продажу в сфере реализации материальных ценностей хозяйствующих субъектов Методические аспекты комплексного экономического анализа оборотных активов ... Метод откорректированных чистых активов используемый при оценке предприятия затратным подходом Метод оптимизации уровня риска по стадиям кругооборота
10. Аудит резерва под снижение стоимости материальных ценностей Величина текущей рыночной стоимости подтверждается расчетом с указанием источников информации ПБУ 5 01 Величина чистой цены продажи подтверждается
11. Методология оценки нематериальных активов Рентабельность по чистой прибыли MTN 6.4% 8.4% 7.5% Для выявления возможного преимущества в цене были проанализированы показатели
12. Нематериальные активы и другие критерии при инвестировании в IT-проект Получается что взяв формулу из инвестиционного анализа и соединив ее с экспресс-оценкой нематериальных активов мы эмпирически доказываем возможную связь инвестиций и нематериальных активов Данная формула позволяет оценить чистые денежные потоки компании в ... Данный метод используют для оценки стоимости патентов и лицензий Согласно закону владелец патента предоставляет другому лицу право на использование объекта ... Согласно закону владелец патента предоставляет другому лицу право на использование объекта интеллектуальной собственности за определенное вознаграждение - роялти Роялти выражается в процентах от выбранного показателя общая выручка прибыль и др полученного после продажи товаров которые произвели с использованием объекта интеллектуальной собственности патента или лицензии Роялти определяется путем
13. Понятие сущность и значение финансовых результатов предприятия Таким образом понятие прибыли как финансового результата деятельности выражает определенную форму реализации экономических отношений по поводу образования распределения и использования в денежной форме части стоимости прибавочного продукта сложившихся на определенном этапе развития общества в определенной экономической системе и реализующихся ... Появляется возможность не только определить факторы оказывающие влияние на процесс формирования финансовых результатов но и границы ... Прибыль как финансовый результат выступает в следующих основных видах валовой налогооблагаемой и чистой прибыли Под формированием финансовых результатов понимается определенная последовательность алгоритм методика конечной целью которой является ... На стадии продажи выявляется стоимость товара включающая стоимость прошлого овеществленного труда и живого труда Стоимость живого труда
14. Финансовый анализ предприятия по балансу В течение 2020 г снизились финансовые возможности организации финансировать свои внеоборотные активы за счет собственных средств При этом в начале периода ... За 2020 г основные средства капитальные вложения оборудование производственные запасы составляют более чем 50% в стоимости всего имущества организации За отчетный период этот показатель возрос на 0.1 пунктов и составил ... П о д е я т е л ь н о с т и текущей положи-тельный 7 170 422 5 809 377 -1 361 045 81.02 73.51 93.85 20.34 отрица-тельный 6 918 895 3 939 467 -2 979 428 56.94 99.4 94.45 -4.95 чистый 251 527 1 869 910 1 618 383 743.42 9 92.63 83.63 инвести-ционной положи-тельный ... Средства от перепродажи финансовых вложений 0 0 0 x 0 0 0 4 Прочие поступления по текущей
15. Экономический потенциал предприятия Разнообразные каналы сбыта позволяют компании достичь максимального охвата клиентов и обеспечить стабильные продажи Выводы ООО ПромСтройИндустрия успешно организовывает распределение и сбыт своей продукции благодаря разнообразным транспортным возможностям ... Все сотрудники проходят регулярное обучение для повышения своих профессиональных навыков Стоимость рабочей силы текучесть кадров производительность труда Средняя заработная плата в ООО ПромСтройИндустрия составляет 50 ... Например в результате последнего исследования было обнаружено что спрос на экологически чистые стройматериалы растет что позволяет компании сосредоточить усилия на развитии данного сегмента Стимулирование сбыта и
16. Оценка акций и стоимости коммерческих организаций на основе новой модели финансовой отчетности Важным достоинством рассмотренных моделей оценки стоимости коммерческих организаций и прежде всего моделей остаточной прибыли и остаточной операционной прибыли является возможность ... Валовая рентабельность продаж % 39.6 42 42 42 42 42 42 Уровень управленческих расходов в выручке от ... Уровень прочих компонентов чистых операционных активов в выручке от продаж % 14.7 15 15 15 15 15 15
17. Отчет о финансовом положении при УСН Доход от продажи старого оборудования 150 000 руб Расходы на благотворительность 50 000 руб Убыток от списания ... Корректное отражение прочих доходов и расходов открывает возможности для оптимизации налогообложения Например некоторые виды прочих доходов могут не учитываться при расчете налоговой ... Валюта баланса Рентабельность активов Чистая прибыль Средняя стоимость активов При подготовке отчета о финансовом положении важно обратить внимание на
18. Оценка стоимости машиностроительного предприятия методом экономической добавленной стоимости Прибыль от продаж до уплаты процентов от операционной и прочей деятельности скорректированная на налоги NOPAT 282 865.6 Стоимость чистого операционного капитала 566 040.5 Средневзвешенная стоимость капитала 5.9 EVA тыс руб 249 610.9 Сопоставляя ... Подводя итоги можно сделать вывод что на основании данных бюджетирования возможно прогнозировать экономически добавленную стоимость в будущем проводить план-фактный анализ и контролировать исполнение заданного значения
19. Новые концептуальные основы оценки объектов учета государственного и негосударственного секторов Представляется что перечнем видов оценки объектов учета государственного и негосударственного секторов должен быть предлагаемый нами ранее перечень справедливая стоимость дисконтированная стоимость фактическая себестоимость нормативная себестоимость рыночная стоимость Обратимся к требованиям к оценке объектов учета государственного и негосударственного секторов Полагаем что в ... Сопоставимость бухгалтерской финансовой отчетности разных субъектов отчетности достигается путем раскрытия применяемых ими методов оценки отдельных объектов бухгалтерского учета а также способов формирования и представления информации в бухгалтерской финансовой отчетности в том числе публикуемой бухгалтерской финансовой отчетности Возможность проверки и или подтверждения достоверности данных далее - верификация Верификация информации предусматривает ее непосредственное ... Считается что актив принесет в будущем экономические выгоды организации когда он может быть а использован обособленно или в сочетании с другим активом в процессе производства продукции работ услуг предназначенных для продажи б обменен на другой актив в использован для погашения обязательства г распределен между собственниками ... Имущество которым субъекты учета не отвечают по своим обязательствам в расчет чистых активов не включается Чистые активы субъекта учета могут быть как положительными превышение активов над
20. Раскрытие информации о формировании и распределении прибыли в бухгалтерской отчетности Увеличение совокупности таких показателей дает больше информации для заинтересованных пользователей и обеспечивает более широкие возможности при анализе их возникновения и изменения а уменьшение - представляет их в более удобной для чтения форме но сокращает объем информации которая необходима пользователям и раскрытие условий возникновения прибылей и убытков представляется практически невозможным Формирование показателей отчета о финансовых результатах совершается на основании данных синтетического и аналитического учетов ... О формах бухгалтерской отчетности организаций Форма отчета содержит количественные значения следующих показателей выручка себестоимость продаж валовая прибыль убыток коммерческие расходы управленческие расходы прибыль убыток от продаж доходы от ... Форма отчета содержит количественные значения следующих показателей выручка себестоимость продаж валовая прибыль убыток коммерческие расходы управленческие расходы прибыль убыток от продаж доходы от участия в других организациях проценты к получению проценты к уплате прочие доходы прочие расходы прибыль убыток до налогообложения текущий налог на прибыль в том числе постоянные налоговые обязательства изменение отложенных налоговых обязательств изменение отложенных налоговых активов прочее чистая прибыль убыток результат от переоценки внеоборотных активов не включаемый в чистую прибыль убыток периода