Валютный контроль

Валютный контроль - вид государственного контроля, осуществляемого с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В РФ основными направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

В РФ валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

Агенты валютного контроля

Это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБР.

Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

• осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
• проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ.

Органы валютного контроля

Органами валютного контроля являются ЦБР, а также Правительство РФ в соответствии с законами РФ. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:

• знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
• обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством РФ;
• другие права, установленные Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными законодательными актами РФ.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:

1. представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
2. представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
3. в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, проведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
4. выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
5. выполнять другие обязанности, установленные законодательством РФ.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

• проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
• приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления указанных документов и информации;
• приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
• другие права, предусмотренные законодательством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов. См. также Валютный таможенный контроль.

Еще найдено про валютный контроль

1. Оценка эффективности валютного контроля в Российской Федерации Кроме того результатом исследования являются рекомендации по повышению эффективности государственного валютного контроля Валютный контроль является одной из составляющих финансового контроля государства а от его эффективности зависит устойчивость
2. О роли валютного контроля осуществляемого таможенными органами Российской Федерации В условиях постоянно расширяющихся масштабов внешнеторговой деятельности организаций валютный контроль является важнейшей составляющей валютной политики государства Главная цель валютного контроля осуществляемого в Российской
3. Организация учета и контроля валютных операций В то же время существенно возрастает риск вывоза капитала за рубеж что также требует контроля со стороны государства На сегодняшний день валютный контроль в РФ осуществляет Правительство посредством органов и агентов валютного контроля в соответствии с
4. К вопросу об органах валютного регулирования в России В статье рассматриваются положения федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле устанавливающие полномочия органов валютного регулирования Автором даются понятия органы валютного регулирования компетенции органов
5. Денежные средства как объект бухгалтерского учета и аудита Сегодня учет денежных средств как в наличной так и в безналичной форме находится под контролем Центрального Банка Российской Федерации ЦБ РФ ЦБ РФ создает и утверждает инструкции согласно которым ... Расчетный счет 52 Валютный счет 55 Специальные счета 57 Переводы в пути 58 Финансовые вложения 59 Резервы под
6. Расчетно-кассовое обслуживание Например использование эквайринга позволяет расширить клиентскую базу за счет приема безналичных платежей а валютный контроль помогает выйти на международные рынки По данным Банка России на начало 2024 года
7. Концепция валютно-финансового регулирования национальной экономики в условиях нестабильности глобальных финансов Появление этого термина в теоретических изысканиях отчасти связано с отсутствием в русском языке точного аналога англоязычных терминов exchange rate policy дословно политика валютного курса и capital control контроль за движением капитала ближайшие российские аналоги которых валютное регулирование и валютный контроль Однако на наш взгляд такое соответствие между англоязычными дефинициями и их российскими аналогами
8. Экспорт товаров и услуг Бухгалтерия обеспечивает соблюдение всех таможенных обязательств включая правильное оформление таможенных деклараций учет и уплату таможенных пошлин и налогов Валютный контроль и конвертация При необходимости проводится валютный контроль и конвертация вырученных средств в соответствии
9. Валютная политика В РФ в настоящее время применяются различные методы валютного регулирования для обеспечения стабильности национальной валюты и контроля валютных операций Установление учетных ставок Центральный банк РФ ЦБ РФ определяет ключевую ставку которая
10. Валютное регулирование Закону РФ О валютном регулировании и валютном контроле цель валютного контроля - обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций Основные
11. Политика управления финансовыми рисками XYZ отмечала рост просроченной дебиторской задолженности на 15% по сравнению с предыдущим годом что потребовало усиления контроля за взысканием долгов Валютный риск мониторинг курсов валют объемов валютных операций открытых валютных позиций
12. Переводы в пути О валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 N 173-ФЗ Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П О Плане
13. Финансовые риски Об установлении размеров лимитов открытых валютных позиций и контроле за их соблюдением банки обязаны ежедневно рассчитывать открытые валютные позиции и
14. Бюджетный контроль как способ минимизации нарушений бюджетного законодательства О валютном регулировании и валютном контроле 10 и т.д 9 Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31.07.1998 N
15. Модель риск-ориентированного подхода к организации бухгалтерского учета внутреннего контроля в дочерних и материнском обществах транснациональных групп Зарубежные дочерние организации также должны принимать специальные меры по усилению контроля над рисками ликвидности а именно обеспечить профессиональное управление мультивалютными расчетами на основе специально организованной
16. Мировой рынок внебиржевых деривативов реформы и текущее состояние В данном контексте следует отметить что новые правила регулирования сильнее всего ударят по нефинансовым корпорациям у которых товарные и валютные деривативы составляют основу их портфелей производных инструментов Вывод Проведенный анализ позволяет сделать вывод о ... Т Как установить контроль над рынком финансовых деривативов Ведомости 2012 24 сентября 5 Сафонова Т Операции с производными
17. Управление капиталом - Статьи по финансовому анализу Организация венчурного инвестирования инновационных проектов Организация учета и контроля валютных операций Организация системы управления валютными рисками Оптимизация структуры капитала организации с использованием метода
18. Трансфертные платежи Банки обеспечивают проведение трансфертных платежей путем зачисления и списания средств на счетах своих клиентов Валютный контроль При осуществлении международных трансфертных платежей банки осуществляют контроль за соблюдением валютного законодательства и
19. Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса Существенный блок мер антикризисной политики направлен на оптимизацию численности персонала и сокращение затрат на оплату труда пересмотр штата сотрудников увольнение наименее квалифицированных и недостаточно производительных работников жесткий контроль за соотношением темпов роста производительности труда и заработной платы мониторинг рынка труда для недопущения ... Это касается операционного рычага финансового рычага валютного риска кредитного риска и риска ликвидности 8 9 16 Снижение рисков достигается с помощью
20. Бегство капитала Ужесточение валютного контроля Банк России ужесточил требования к валютному контролю чтобы затруднить незаконный вывод средств за