Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость - это косвенный налог, взимаемый с реализации товаров/работ/услуг. Налог включается поставщиком в цену реализации товаров или услуг, поэтому фактически уплачивается покупателем.

Анализ налога на добавленную стоимость производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ арбитражного управляющего.

Ставка налога на добавленную стоимость

Налоговая ставка НДС в России составляет 18% и применяется по умолчанию, если операция не входит в перечень облагаемых по ставке 10% или в перечень со ставкой 0%

Некторые продовольственные товары и товары для детей попадают под пониженную ставку НДС 10%. Для товаров на экспорт ставка равна 0%. Существует ряд товаров, работ, услуг, операций, которые не подлежат налогообложению.

Организации, которые перешли на упрощенную систему налогообложения ("упрощенка"), не уплачивают НДС.

Уплата налога на добавленную стоимость

Уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения, производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

При ввозе товаров на таможенную территорию РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, уплачивается в соответствии с таможенным законодательством.

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, по операциям реализации (передачи, выполнения, оказания для собственных нужд) товаров (работ, услуг) на территории РФ, уплачивается по месту учета налогоплательщика в налоговых органах. Налоговые агенты (организации и индивидуальные предприниматели) производят уплату суммы налога на добавленную стоимость по месту своего нахождения.

Уплата налога на добавленную стоимость лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, а также налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению, производится по итогам каждого налогового периода исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Расчет налога на добавленную стоимость

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

Пример. Сумма 10 000 руб., НДС составит. НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

Еще найдено про налог на добавленную стоимость

1. Вычет по налогу на добавленную стоимость налоговые риски Рассмотрим существуют ли налоговые риски в части налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость НДС если у 70 % поставщиков указан КПП обособленного подразделения а
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям - является одним из основных налогов в системе
3. Уплата налога на добавленную стоимость при едином сельскохозяйственном налоге В статье рассмотрено изменение в налоговом законодательстве которое с 2019 г обязывает налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога уплачивать налог на добавленную стоимость Приведены данные по формам статистической налоговой отчетности сформированной УФНС России по
4. Проблемы обложения налогом на добавленную стоимость сделок по распространению программного обеспечения в России ПО в частности путем освобождения от обложения налогом на добавленную стоимость НДС некоторых сделок по передаче и предоставлению прав в отношении патентов
5. Косвенные налоги в налоговой системе России РФ в размере 100 процентов в федеральный бюджет Налог на добавленную стоимость на товары работы услуги производимые выполняемые оказываемые на территории РФ зачислялись
6. Реформирование НДС и единый сельскохозяйственный налог НДС уплаченная поставщикам товаров работ услуг оказывается примерно равной а то и выше чем полученная от покупателей 2 то есть сумма налога к уплате в бюджет незначительная а зачастую вместо уплаты НДС в бюджет сельскохозяйственные товаропроизводители имеют право на получение возмещения ... НДС в бюджет сельскохозяйственные товаропроизводители имеют право на получение возмещения налога из бюджета в сумме этой разницы Таким образом НДС для них как правило налог ... В табл 3 приведены суммы налогов на прибыль на имущество и добавленную стоимость сельхозпредприятий Республики Татарстан на ОСНО за 2012-2014 гг Таблица 3 Денежная выручка налог
7. Направления реформирования порядка взимания и возмещения НДС В качестве второго способа реформирования российской системы налогообложения добавленной стоимости рассматривается корректировка работы налоговых органов В частности в странах ОЭСР увеличение доходов
8. Мир налоговых вычетов РФ В главе поэлементно рассматривается налог на добавленную стоимость далее НДС Статья 171 НК РФ имеет название Налоговые вычеты Законодатель
9. Экономическая сущность таможенных платежей Классификация таможенных платежей представляет следующую структуру таможенные пошлины ввозная вывозная компенсационная антидемпинговая специальная налоги налог на добавленную стоимость взимаемый при ввозе акциз взимаемый при ввозе таможенные сборы таможенные сборы
10. Порядок учета затрат на аренду в расходах по налогу на прибыль Таким образом обязанность уплачивать арендную плату в рассматриваемой ситуации у арендатора возникает только после подписания договора Налог на добавленную стоимость В соответствии с п 1 ст 171 Налогового кодекса Российской Федерации
11. Возможности снижения налоговой нагрузки для промышленных предприятий СВ налог на добавленную стоимость НДС налог на прибыль Подобное построение модели исследования объясняется открывающейся при
12. Оценка стоимости машиностроительного предприятия методом экономической добавленной стоимости WACC k s w s k d w d 1 - t где k s - стоимость собственного капитала % w s - доля собственного капитала % по балансу k d - стоимость заемного капитала % w d - доля заемного капитала % по балансу t - ... WACC k s w s k d w d 1 - t где k s - стоимость собственного капитала % w s - доля собственного капитала % по балансу k d - стоимость заемного капитала % w d - доля заемного капитала % по балансу t - ставка налога на прибыль % CE - сумма инвестируемого капитала с учетом эквивалентов собственного капитала CE ... Т.е добавленную стоимость возможно получить в случае превышения рентабельности активов над средневзвешенными затратами на капитал Бухгалтерская
13. Расчет налогового бремени предприятия Под ней следует понимать параметр характеризующий налоговую нагрузку на фирму или тяжесть ее налогового бремени рассчитываемый как отношение причитающихся к уплате налоговых платежей к добавленной стоимости или валовомувнутреннему продукту Исходя из размера этой ставки обычно вносятся
14. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8 Объекты бухгалтерского учета учитываемые организацией на забалансовых счетах при определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются 5 Принимаемые к ... При этом активы и обязательства принимаются к расчету по стоимости подлежащей отражению в бухгалтерском балансе организации в нетто-оценке за вычетом регулирующих величин исходя из ... Финансовый анализ проводится на основании а статистической отчетности бухгалтерской и налоговой отчетности регистров бухгалтерского и налогового учета а также при наличии материалов аудиторской проверки и ... Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности участникам учредителям по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств н выручка нетто выручка от реализации товаров выполнения работ оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных обязательных платежей о валовая выручка выручка от реализации товаров
15. Оценка отраслевых особенностей формирования добавленной стоимости Сумма налога на добавлен стоимость 10.7 10.7 11.4 11.4 1.8 1.8 2.6 2.6 8.7 8.7 5
16. Расчет налоговой нагрузки Под ней следует понимать параметр характеризующий налоговую нагрузку на фирму или тяжесть ее налогового бремени рассчитываемый как отношение причитающихся к уплате налоговых платежей к добавленной стоимости или валовомувнутреннему продукту Исходя из размера этой ставки обычно вносятся
17. Направления налоговой политики государства Основные направления налоговой политики по видам налогов на следующие 3 года по налогу на добавленную стоимость НДС с 1 января 2019 года в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 ... Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ повышается ставка налога с 18% до 20 % Льготные ставки 0 % и 10% не изменятся 1 ... Кроме того предел обязательств по договорам поручительства также увеличится с 20 до 50% от стоимости чистых активов юридического лица 2 2 http online-buhuchet.ru vozmeshhenie-nds-v-zayavitelnom-poryadke-stanovitsya-dostupnee На основании Федерального закона от
18. Применение векселей в целях оптимизации НДС НДС в принципе устраивают сегодня налогоплательщиков К ним приспособились Тем более что специальное правило установленное п 4 ст 167 НК ... Таким образом в вопросах отнесения сумм налога к вычету при расчетах векселями налоговое законодательство создало для налогоплательщика две основные проблемы проблему отложенного вычета по налогу при расчетах собственными векселями проблему балансовой стоимости отчуждаемого векселя при расчетах векселями третьего лица Это в свою очередь порождает различные схемы
19. Обоснование финансовых решений в управлении структурой капитала малых организаций Дюпона который позволяет оценивать менеджмент организации как с позиции рентабельности продаж так и с позиции эффективности использования активов что дает возможность определить факторы влияющие на изменение рентабельности инвестированного капитала Экономистами фирмы Дюпон The DuPont System of Analysis в 1919 ... Исходя из рассматриваемых зависимостей на величину доходности капитала влияют следующие факторы средняя ставка за кредит налог на прибыль оборачиваемость активов рентабельность активов финансовый леверидж Применение метода корпорации Дюпон в российской ... Для установления оценки привлеченных ресурсов используем определение средневзвешенной стоимости капитала weighted average cost of capital позволяющей установить затраты связанные с привлечением разных видов ... При условии что рентабельность активов организации превышает средневзвешенные затраты на капитал возникает добавленная стоимость EVA NOPAT - WACC IC где NOPAT net operating profit after tax -
20. Новости Добавлен блок анализ финансовых результатов расчет стоимости чистых активов модели вероятности банкротства все страны все версии Добавлен блок Интегральный показатель финансовой ... При заполнении реестра кредиторов и анализа сделок появилась возможность добавления организаций через подгрузку их реквизитов по инн Для этого нужно в поле ИНН ввести ... ИНН ввести идентификационный номер налогоплательщика требуемой организации после чего программа сама автоматически подгрузит ее реквизиты наименование инн и юридический