Коэффициент инкассации - это показатель, который определяет долю поступлений или выплат от суммы дохода или затрат, которые получит или выплатит компания в разные периоды по отношению к периоду реализации продукции или оказания услуг. Другими словами, коэффициент инкассации показывает, какая часть выручки будет получена в определенный период времени после отгрузки товаров или оказания услуг.
Общепринятая формула расчета коэффициента инкассации имеет следующий вид:
Коэффициент инкассации = Сумма оплаты в заданном периоде / Сумма отгрузок в предыдущих периодах
Например, если компания отгрузила продукции на 1 000 000 руб. в прошлом месяце, а в текущем месяце получила оплату в размере 800 000 руб., то коэффициент инкассации за текущий месяц составит:
Коэффициент инкассации = 800 000 / 1 000 000 = 0,8 = 80%
Таким образом, в текущем месяце компания инкассировала (собрала) 80% от суммы отгрузок прошлого месяца.
Коэффициенты инкассации применяются для:
- Расчета плановых значений статей поступлений и выплат, которые затем консолидируются в бюджете движения денежных средств (БДДС)
- Расчета задолженностей (дебиторской и кредиторской) и авансов, которые затем консолидируются в бюджете по балансовому листу (ББЛ)
- Прогнозирования денежных потоков и оценки показателей задолженности
- Построения графика распределения оплат во времени
Таким образом, коэффициенты инкассации могут использоваться в финансовой модели бюджетирования для более точного планирования денежных потоков и управления дебиторской задолженностью.
Предположим, что компания имеет следующую структуру продаж и оплат:
| Период |
Продажи |
Оплата |
| Текущий месяц |
1 000 000 руб. |
800 000 руб. |
| Следующий месяц |
1 200 000 руб. |
900 000 руб. |
| Через 2 месяца |
1 500 000 руб. |
1 000 000 руб. |
Рассчитаем коэффициенты инкассации для каждого периода:
| Период |
Коэффициент инкассации |
| Текущий месяц |
800 000 / 1 000 000 = 0,8 = 80% |
| Следующий месяц |
900 000 / 1 200 000 = 0,75 = 75% |
| Через 2 месяца |
1 000 000 / 1 500 000 = 0,67 = 67% |
Таким образом, компания ожидает получить 80% от продаж текущего месяца в текущем месяце, 75% от продаж следующего месяца в следующем месяце и 67% от продаж через 2 месяца в течение 2 месяцев.
Коэффициенты инкассации позволяют более точно планировать денежные потоки, управлять дебиторской задолженностью и принимать обоснованные финансовые решения.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про коэффициент инкассации
- Коэффициент инкассации дебиторской задолженности E M N X Коэффициент инкассации дебиторской задолженности Коэффициент инкассации дебиторской задолженности - отражает долю погашенной дебиторки за определенный период Он показывает какая
- Инкассация дебиторской задолженности Требует времени и затрат но позволяет взыскать долг в принудительном порядке Коэффициент инкассации ключевой инструмент анализа Центральным понятием в процессе инкассации является коэффициент инкассации Он показывает
- Проблемы анализа дебиторской и кредиторской задолженности при принятии решений о капиталовложениях К инк - коэффициент инкассации дебиторской задолженности текущего месяца К инк п.м - коэффициент инкассации дебиторской задолженности предыдущего
- График погашения дебиторской задолженности Для построения прогноза графика погашения дебиторской задолженности на основе коэффициента инкассации необходимо выполнить несколько шагов Коэффициент инкассации это отношение объема полученных денежных средств к платежам по просроченным счетам за определенный
- Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия К инк - коэффициент инкассации дебиторской задолженности текущего месяца К инкп.м - коэффициент инкассации дебиторской задолженности предыдущего месяца
- Формирование моделей бюджетов продаж производства и методы прогнозирования их параметров K t-m t - коэффициент инкассации выручки характеризующий долю выручки в период t - m поступающая в период t
- Средства полученные от покупателей заказчиков Период погашения дебиторской задолженности Коэффициент инкассации Расчет этих показателей можно автоматизировать с помощью программы ФинЭкАнализ что позволяет быстро получать
- О систематизации мер по предотвращению просроченной дебиторской задолженности предприятия Управление дебиторской задолженностью включает в себя следующие направления деятельности 2 контроль за образованием и состоянием дебиторской задолженности определение политики предоставления кредита и инкассации для различных групп покупателей и видов продукции кредитной политики контроль расчетов с дебиторами по отсроченным и просроченным задолженностям на основе реестра старения дебиторской задолженности прогноз поступлений денежных средств от дебиторов на основе коэффициентов инкассации Если говорить о видах дебиторской задолженности то ее условно можно подразделить на нормальную
- Финансовый анализ предприятия - часть 2 Используя этот коэффициент можно рассчитать более наглядный показатель период инкассации т.е время в течение которого дебиторская задолженность
- Внутренний контроль и аудит наличия и движения дебиторской задолженности ROS - данный коэффициент показывает рентабельность продаж AR AP - данная переменная соотносит период инкассации дебиторской задолженности и
- Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала предприятия Использование заемного капитала рассмотрим с точки зрения ликвидности баланса так как определяется степень покрытия обязательств организации ее активами срок инкассации которых соответствует сроку погашения обязательств Так коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное
- Политика управления дебиторской задолженностью ДЗ её состав и периоды инкассации Для этого используются различные показатели такие как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности средний срок погашения
- Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политики Прочие дебиторы составлять прогноз притока денежных средств от дебиторов используя коэффициенты инкассации составляя платежный календарь рефинансировать дебиторскую задолженность 2 В качестве эффективных мероприятий по рефинансированию
- Совершенствование подходов и методик анализа финансового состояния предприятия Трансформировались и взгляды на ситуацию формального равенства дебиторской и кредиторской задолженности с позиции риск-менеджмента считается что кредиторская задолженность более предсказуема а значит более управляема нежели дебиторская инкассация которой зависит не только от активности аппарата финансового управления С учетом сказанного выше можно ... На практике этот анализ дополняют исследованием коэффициента трансформации Данный коэффициент рассчитывается следующим образом K R - S R 1 где R
- Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капитала Например изменение среднего периода инкассации с 37 до 44 дней дает более наглядное представление нежели уменьшение коэффициента оборачиваемости с
- Финансовый анализ предприятия - часть 4 Наблюдается положительная тенденция ускорения оборачиваемости средств предприятия первое условие это рост выручки от реализации поэтому улучшение показателей оборачиваемости можно считать положительным фактором Коэффициент оборачиваемости активов незначительно вырос связи с уменьшения объёма оборотных активов Оборачиваемость запасов также улучшилась ... Период инкассации дебиторской задолженности сократился на 77 дней Это может быть вызвано улучшением платежеспособности покупателей или
- Связь денежного капитала с доходностью выполняемых операций в коммерческом банке Автор обращает внимание на основные коэффициенты позволяющие представить ее через относительные показатели и выделить ее составные части Цели Определить основные ... В ст 5 ФЗ О банках и банковской деятельности 2 дается перечень банковских операций привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок размещение указанных в п 1 ч 1 настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам инкассация денежных средств векселей платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
- Аналитические обоснования механизма применения скидок при расчетах с дебиторами Одним из способов ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности и ее инкассации являются скидки Именно скидки являются одним из гибких инструментов маркетинговой политики хозяйствующего субъекта Скидки ... К ск - коэффициент скидки предоставляемой покупателю за приобретение объема продукции превышаюго установленный лимит К пр - прогнозируемый
- Комплексный анализ Правильное планирование инкассации может значительно сократить расходы на управление наличностью Это особенно актуально для банков и организаций ... Анализ финансовых коэффициентов Управленческий анализ Фундаментальный анализ Портфельный анализ Регрессионный анализ Корреляционный анализ Дисперсионный анализ Кластерный анализ
- Внутренние механизмы финансовой стабилизации Ускорение инкассации дебиторской задолженности Замедление выплат кредиторам Продажа неиспользуемых активов Привлечение краткосрочных кредитов Цель этой меры ... Финансовое равновесие характеризуется такими показателями как Коэффициент текущей ликвидности не ниже 1.0-1.2 Коэффициент автономии финансовой независимости не ниже 0.4-0.5 Отсутствие просроченной