Коэффициент инкассации

Коэффициент инкассации - это показатель, который определяет долю поступлений или выплат от суммы дохода или затрат, которые получит или выплатит компания в разные периоды по отношению к периоду реализации продукции или оказания услуг. Другими словами, коэффициент инкассации показывает, какая часть выручки будет получена в определенный период времени после отгрузки товаров или оказания услуг.

Общепринятая формула расчета коэффициента инкассации имеет следующий вид:

Например, если компания отгрузила продукции на 1 000 000 руб. в прошлом месяце, а в текущем месяце получила оплату в размере 800 000 руб., то коэффициент инкассации за текущий месяц составит:

Таким образом, в текущем месяце компания инкассировала (собрала) 80% от суммы отгрузок прошлого месяца.

Коэффициенты инкассации применяются для:

• Расчета плановых значений статей поступлений и выплат, которые затем консолидируются в бюджете движения денежных средств (БДДС)
• Расчета задолженностей (дебиторской и кредиторской) и авансов, которые затем консолидируются в бюджете по балансовому листу (ББЛ)
• Прогнозирования денежных потоков и оценки показателей задолженности
• Построения графика распределения оплат во времени

Таким образом, коэффициенты инкассации могут использоваться в финансовой модели бюджетирования для более точного планирования денежных потоков и управления дебиторской задолженностью.

Предположим, что компания имеет следующую структуру продаж и оплат:

Рассчитаем коэффициенты инкассации для каждого периода:

Таким образом, компания ожидает получить 80% от продаж текущего месяца в текущем месяце, 75% от продаж следующего месяца в следующем месяце и 67% от продаж через 2 месяца в течение 2 месяцев.

Коэффициенты инкассации позволяют более точно планировать денежные потоки, управлять дебиторской задолженностью и принимать обоснованные финансовые решения.

Еще найдено про коэффициент инкассации

1. График погашения дебиторской задолженности Для построения прогноза графика погашения дебиторской задолженности на основе коэффициента инкассации необходимо выполнить несколько шагов Коэффициент инкассации это отношение объема полученных денежных средств к платежам по просроченным счетам за определенный
2. Проблемы анализа дебиторской и кредиторской задолженности при принятии решений о капиталовложениях К инк - коэффициент инкассации дебиторской задолженности текущего месяца К инк п.м - коэффициент инкассации дебиторской задолженности предыдущего
3. Исследование влияния продолжительности операционного и финансового циклов на финансовую устойчивость предприятий Тульской области В свою очередь продолжительность периода инкассации дебиторской задолженности зависит от политики предприятия в сфере управления дебиторской задолженностью Следует отметить что ... Фактическая сумма краткосрочных кредитов тыс руб 2889596 3344348 15572560 600814 12 Коэффициент текущей ликвидности 1.000632 0.912645 0.533049 1.437144 13 Коэффициент автономии 0.444731 0.421475 0.358392 0.75392 3
4. Специфика оценки дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия К инк - коэффициент инкассации дебиторской задолженности текущего месяца К инкп.м - коэффициент инкассации дебиторской задолженности предыдущего месяца
5. Анализ и управление дебиторской задолженностью в условиях финансового кризиса X с минимальным значением коэффициента вариации 5.71 % Группу Y составляют клиенты № 2 и № 6 а самой ... Ключевым является определение оптимального срока кредитования периода инкассации дебиторской задолженности При этом в условиях кризиса важна не столько сама продолжительность оборота дебиторской
6. Управление затратами компании Кроме того с этой же кредитной организацией был оформлен договор на передачу услуг по инкассации на более выгодных для компании условиях Проанализировав статистику за последние два года финансовый директор ... Кроме того сотрудникам отдела внутреннего контроля удалось выявить еще одно расхождение с бюджетом - коэффициент выхода машин на линию оказался ниже заявленного при составлении планов Как оказалось руководство дочки
7. Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации Построение системы эффективных мер по инкассации дебиторской задолженности использовании современных форм ее рефинансирования Этап 7 Создание системы контроля движения и ... Чем выше коэффициент оборачиваемости остатка дебиторской задолженности по данному объему продажи товаров тем короче финансовый цикл организации
8. Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятии Операция инкассации дебиторской задолженности т.е сроки и формы напоминания покупателям о дате платежей способы и условия ... Расчет и анализ коэффициентов и показателей обновления основных средств в ОАО Пигмент для построения механизма их обновления Социально-экономические
9. Внутренний контроль и аудит наличия и движения дебиторской задолженности ROS - данный коэффициент показывает рентабельность продаж AR AP - данная переменная соотносит период инкассации дебиторской задолженности и
10. Аналитические исследования в управлении дебиторской и кредиторской задолженностью организации Ранжирование дебиторской задолженности по срокам ее инкассации Применение ABC-метода для анализа дебиторской задолженности Коэффициентный анализ дебиторской задолженности а также определение величины
11. О систематизации мер по предотвращению просроченной дебиторской задолженности предприятия Управление дебиторской задолженностью включает в себя следующие направления деятельности 2 контроль за образованием и состоянием дебиторской задолженности определение политики предоставления кредита и инкассации для различных групп покупателей и видов продукции кредитной политики контроль расчетов с дебиторами по отсроченным и просроченным задолженностям на основе реестра старения дебиторской задолженности прогноз поступлений денежных средств от дебиторов на основе коэффициентов инкассации Если говорить о видах дебиторской задолженности то ее условно можно подразделить на нормальную
12. Формирование моделей бюджетов продаж производства и методы прогнозирования их параметров K t-m t - коэффициент инкассации выручки характеризующий долю выручки в период t - m поступающая в период t
13. Интегральная оценка политики управления оборотными средствами предприятия ЖКХ СК ВнА СК 0.2 0.6 Коэффициент эффективности использования собственных средств К эф ФР обыч СК 0.4 0.9 В таблице 3 ... С одной стороны руководство отрасли предоставляет жилищно-коммунальные услуги всем потребителям по дифференцированным тарифам с другой существует механизм урегулирования возникающих объемов дебиторской задолженности на стадиях ее формирования и инкассации Предоставляя услуги потребителям в кредит предприятия ЖКХ проводят мониторинг оплаты услуг и в дальнейшем
14. Управление оборотным капиталом хозяйствующего субъекта как важное направление его краткосрочной финансовой политики Прочие дебиторы составлять прогноз притока денежных средств от дебиторов используя коэффициенты инкассации составляя платежный календарь рефинансировать дебиторскую задолженность 2 В качестве эффективных мероприятий по рефинансированию
15. Факторы стоимости дебиторской задолженности сроки погашения и риски невозврата долга Безусловно эффективная работа с дебиторами позволяет ускорить инкассацию средств однако в рамках настоящей статьи подходы к управлению дебиторской задолженностью не рассматриваются желающие ... EMRP 4 где β - коэффициент степень чувствительности динамики доходности данной акции к динамике фондового рынка EMRP - премия за
16. Аналитические обоснования механизма применения скидок при расчетах с дебиторами Одним из способов ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности и ее инкассации являются скидки Именно скидки являются одним из гибких инструментов маркетинговой политики хозяйствующего субъекта Скидки ... К ск - коэффициент скидки предоставляемой покупателю за приобретение объема продукции превышаюго установленный лимит К пр - прогнозируемый
17. Совершенствование подходов и методик анализа финансового состояния предприятия Трансформировались и взгляды на ситуацию формального равенства дебиторской и кредиторской задолженности с позиции риск-менеджмента считается что кредиторская задолженность более предсказуема а значит более управляема нежели дебиторская инкассация которой зависит не только от активности аппарата финансового управления С учетом сказанного выше можно ... На практике этот анализ дополняют исследованием коэффициента трансформации Данный коэффициент рассчитывается следующим образом K R - S R 1 где R
18. Управленческие решения принимаемые на основе результатов матричного анализа платежеспособности и деловой активности предприятия П620 отражающее степень покрытия кредиторской задолженности за счет средств от инкассации дебиторской задолженности производственных запасов А210 220 и кредиторской задолженности П620 отражающее долю производственных запасов ... ООО Теплоприбор-Деталь на 1.01.05 нарастающим итогом что позволяет определять комплексные коэффициенты ликвидности платежеспособности Таблица 2 Комплексный уровень платежеспособности ООО Теплоприбор-Деталь Пассивы начиная с наиболее срочных
19. Комплексный анализ Правильное планирование инкассации может значительно сократить расходы на управление наличностью Это особенно актуально для банков и организаций ... Анализ финансовых коэффициентов Управленческий анализ Фундаментальный анализ Портфельный анализ Регрессионный анализ Корреляционный анализ Дисперсионный анализ Кластерный анализ
20. Проблемные аспекты расчета показателей оборачиваемости капитала Например изменение среднего периода инкассации с 37 до 44 дней дает более наглядное представление нежели уменьшение коэффициента оборачиваемости с