Качество прибыли

Качество прибыли - комплексная характеристика структуры источников формирования прибыли предприятия. Оно определяется соотношением прибыли от производственной деятельности и внереализационных доходов и расходов. Чем выше доля прибыли от производственной деятельности, тем выше качество прибыли

Какие факторы влияют на качество прибыли?

На качество прибыли влияют различные факторы, включая:

  • Объем реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении: Чем выше объем продаж, тем выше прибыль, но также важно учитывать стоимость продукции и ее структуру.
  • Структура и ассортимент реализованной продукции: Структура продукции может влиять на себестоимость и рентабельность продаж, а ассортимент продукции может влиять на спрос и конкурентоспособность предприятия.
  • Уровень и динамика издержек производства и обращения: Чем ниже издержки, тем выше прибыль, поэтому важно следить за уровнем и динамикой издержек.
  • Цены на продукцию: Цены на продукцию могут влиять на объем продаж и рентабельность продаж.
  • Использование основных фондов, материальных и трудовых ресурсов: Эффективное использование основных фондов, материальных и трудовых ресурсов может повысить производительность труда и снизить издержки.
  • Внереализационные доходы и расходы: Внереализационные доходы, такие как доходы от инвестиций или продажи имущества, могут повысить прибыль, а внереализационные расходы, такие как административные расходы или расходы на продажу, могут снизить ее.

Как определить высокое качество прибыли?

Высокое качество прибыли можно определить по следующим признакам:

  • Рост объемов производства и реализации продукции в натуральном выражении: свидетельствует о повышении спроса на продукцию предприятия.
  • Снижение материалоемкости и трудоемкости продукции: может снизить себестоимость продукции и увеличить рентабельность продаж.
  • Сокращение управленческих расходов: может снизить издержки предприятия и увеличить прибыль.
  • Рост производительности труда: может повысить эффективность использования ресурсов и снизить издержки.
  • Доля прибыли от продаж: должна преобладать в общей сумме прибыли, что свидетельствует о том, что прибыль получена от производственной деятельности предприятия.

Какие показатели характеризуют низкое качество прибыли?

Низкое качество прибыли характеризуется следующими показателями:

  • Снижение объемов производства и продаж в натуральном выражении: может свидетельствовать о снижении спроса на продукцию предприятия.
  • Рост себестоимости продукции: может снизить рентабельность продаж и прибыль предприятия.
  • Увеличение коммерческих и управленческих расходов: может увеличить издержки предприятия и снизить прибыль.
  • Преобладание внереализационных доходов в структуре прибыли: может свидетельствовать о том, что прибыль получена не от производственной деятельности предприятия.
  • Сокращение выпуска и продаж основных видов продукции, пользующихся спросом. Это свидетельствует об ухудшении производственного потенциала предприятия.
  • Рост удельных материальных затрат на единицу продукции. Это говорит о неэффективном использовании сырья и материалов, приводящем к удорожанию продукции.
  • Повышение трудоемкости изготовления продукции, снижение производительности труда. Это результат неэффективной организации производственного процесса и низкой мотивации персонала.
  • Недостаточное обновление ассортимента, преобладание низкорентабельной и непользующейся спросом продукции. Следствие ошибок в маркетинговой политике и стратегии предприятия.
  • Значительный рост коммерческих расходов, необоснованные затраты на сбыт и продвижение продукции. Это результат непродуманной сбытовой и ценовой политики.
  • Увеличение управленческих и общехозяйственных расходов. Показатель неэффективной организационной структуры и системы управления предприятием.
  • Высокая доля внереализационных доходов и расходов. Демонстрирует зависимость финансового результата от случайных и нетипичных для бизнеса факторов.

Таким образом, анализ данных показателей позволяет комплексно оценить проблемы в производственной, сбытовой, маркетинговой и управленческой деятельности предприятия, приводящие к снижению качества получаемой прибыли.

Какое влияние оказывает качество прибыли на финансовое состояние предприятия?

Качество прибыли оказывает значительное влияние на финансовое состояние предприятия. Высокое качество прибыли способствует улучшению финансового состояния предприятия, обеспечивает устойчивый приток денежных средств и расширение объемов хозяйственной деятельности. Высокое качество прибыли также может повысить доверие инвесторов и улучшить репутацию предприятия.

С другой стороны, низкое качество прибыли негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, приводит к нестабильным денежным потокам и ограничению возможностей развития. Низкое качество прибыли может также снизить доверие инвесторов и ухудшить репутацию предприятия.

Как качество прибыли влияет на рыночную устойчивость предприятия?

Качество прибыли оказывает значительное влияние на рыночную устойчивость предприятия. Высокое качество прибыли повышает конкурентоспособность предприятия, позволяет обновлять ассортимент и осваивать новые рынки сбыта, что укрепляет его рыночные позиции.

Низкое качество прибыли, с другой стороны, снижает возможности модернизации производства и продвижения продукции, что негативно сказывается на конкурентоспособности предприятия.

Например, если предприятие имеет высокое качество прибыли, то оно может инвестировать в развитие новых продуктов и технологий, что позволит ему удерживать своих клиентов и привлекать новых на рынке. С другой стороны, если предприятие имеет низкое качество прибыли, то оно может оказаться неспособным конкурировать с другими предприятиями на рынке и потерять своих клиентов.

Как связаны качество прибыли и рентабельность?

Качество прибыли и рентабельность являются взаимосвязанными показателями. Высокое качество прибыли способствует росту рентабельности, так как прибыль растет быстрее, чем затраты на производство и реализацию. Рентабельность продаж, в свою очередь, показывает, сколько прибыли получает компания с каждого рубля выручки. Если рентабельность продаж падает, это может свидетельствовать о снижении качества прибыли, так как расходы компании могут расти быстрее, чем прибыль.

Как оценить эффективность мероприятий по повышению качества прибыли?

Для оценки эффективности мероприятий по повышению качества прибыли применяют следующие показатели:

  1. Доля прибыли от продаж: Рассчитывается как отношение прибыли к общей выручке от продаж. Повышение этого показателя говорит о более эффективном использовании ресурсов и улучшении качества прибыли.
  2. Объемы производства и продаж: Анализируются изменения в объемах производства и продаж продукции. Увеличение объемов при стабильной или уменьшающейся себестоимости может свидетельствовать о повышении эффективности.
  3. Динамика себестоимости продукции: Изменение себестоимости продукции важно оценить относительно изменений объемов продаж и структуры затрат. Снижение себестоимости при сохранении качества продукции положительно влияет на прибыль.
  4. Затраты на 1 рубль продукции: Рассчитывается как отношение общих затрат к объему продаж. Снижение этого показателя указывает на более эффективное использование ресурсов для производства продукции.
  5. Изменение материалоемкости и фондоотдачи: Анализируются изменения в использовании материалов и фондов предприятия для производства. Повышение фондоотдачи и снижение материалоемкости свидетельствуют о более эффективном использовании ресурсов.

Пример оценки эффективности: Предположим, в результате внедрения новых технологий удалось увеличить долю прибыли от продаж с 20% до 25%, снизить себестоимость продукции на 10% и уменьшить затраты на 1 рубль продукции с 0,5 рубля до 0,45 рубля. При этом объемы продаж увеличились на 15%. Такие изменения свидетельствуют о повышении качества прибыли и эффективности мероприятий.

Какие методы анализа применяют для оценки качества прибыли?

Для оценки качества прибыли применяют различные методы анализа, которые позволяют более глубоко понять, какие факторы влияют на прибыльность предприятия. Давайте рассмотрим основные методы анализа:

  1. Метод структурного анализа позволяет разбить прибыль на составляющие и определить, какая часть прибыли приходится на разные виды доходов и расходов. Например, можно выделить прибыль от продаж, прибыль от инвестиций и другие составляющие.
  2. Метод трендового анализа позволяет изучить изменения прибыли во времени. Этот анализ помогает выявить тенденции в росте или снижении прибыли и прогнозировать ее будущее состояние.
  3. Метод факторного анализа направлен на определение влияния различных факторов на прибыль. Это могут быть экономические, социальные, политические и другие факторы, которые могут влиять на финансовое состояние предприятия.
  4. Сравнительный анализ заключается в сравнении прибыльности вашей компании с аналогичными предприятиями в отрасли. Это позволяет определить, как ваше предприятие выстраивается относительно конкурентов.
  5. Расчет аналитических коэффициентов рентабельности, оборачиваемости и других показателей позволяет более точно оценить эффективность использования ресурсов и капитала.
  6. ABC и XYZ анализ позволяют выявить наиболее прибыльные направления и продукты, опираясь на их важность и долю в общей прибыли.

1. Метод структурного анализа.

Предположим, у нас есть финансовые данные о прибыли компании "ABC Corporation" за последний год. Мы хотим разбить эту прибыль на основные составляющие, такие как прибыль от продаж и прибыль от инвестиций. Построим таблицу, отражающую структуру прибыли:

Составляющая прибыли Сумма (в рублях) Доля в общей прибыли (%)
Прибыль от продаж 750 000 75%
Прибыль от инвестиций 150 000 15%
Прочие доходы 100 000 10%
Итого 1 000 000 100%

Таким образом, мы разбили общую прибыль компании "ABC Corporation" на три основных составляющих и определили их долю в общей прибыли. Это позволяет лучше понимать, откуда и каким образом генерируется прибыль, и принимать управленческие решения на основе этой информации.

2. Метод трендового анализа.

Допустим, у нас есть следующие данные о годовой прибыли компании "ABC Corporation":

Год Прибыль (в рублях)
Год 1 800 000
Год 2 850 000
Год 3 900 000
Год 4 950 000
Год 5 1 000 000

Далее, для анализа тренда, давайте рассчитаем годовой прирост прибыли (изменение относительно предыдущего года):

  • Прирост с Года 1 на Год 2: 850 000 - 800 000 = 50 000 рублей
  • Прирост с Года 2 на Год 3: 900 000 - 850 000 = 50 000 рублей
  • Прирост с Года 3 на Год 4: 950 000 - 900 000 = 50 000 рублей
  • Прирост с Года 4 на Год 5: 1 000 000 - 950 000 = 50 000 рублей

Годовой прирост прибыли составляет постоянные 50 000 рублей. Это говорит о том, что у компании "ABC Corporation" есть устойчивая тенденция к росту прибыли на 50 000 рублей ежегодно.

На основе этой информации, мы можем сделать прогноз будущей прибыли. Например, мы можем ожидать, что прибыль в следующем году будет 1 050 000 рублей (1 000 000 + 50 000). Такой анализ позволяет предположить тенденции в развитии прибыли и принимать соответствующие стратегические решения.

3. Метод факторного анализа.

Проведем факторный анализ прибыли компании "ABC Corporation" и определить, какие факторы влияют на её прибыль. Для этого мы рассмотрим три основных фактора: объем продаж, инвестиции в маркетинг и изменение цен на рынке. Вот данные по этим факторам за последние пять лет:

Год 1. Год 2. Год 3. Год 4. Год 5.
Объем продаж (в миллионах рублей): 5 млн. 5.5 млн. 6 млн. 6.5 млн. 7 млн.
Инвестиции в маркетинг (в миллионах рублей): 1 млн. 1.2 млн. 1.4 млн. 1.5 млн. 1.6 млн.
Изменение цен на рынке (в процентах): 0% 2% 1% 3% 2%

Определим, как каждый из этих факторов влияет на прибыль компании. Для этого рассчитаем коэффициенты корреляции между каждым фактором и годовой прибылью компании:

  1. Коэффициент корреляции с объемом продаж:
    • Год 1: (Прибыль Года 1 / Объем продаж Года 1) = (800 000 / 5 млн.) = 0.16
    • Год 2: (Прибыль Года 2 / Объем продаж Года 2) = (850 000 / 5.5 млн.) = 0.154
    • и так далее..
  2. Коэффициент корреляции с инвестициями в маркетинг:
    • Год 1: (Прибыль Года 1 / Инвестиции в маркетинг Года 1) = (800 000 / 1 млн.) = 0.8
    • Год 2: (Прибыль Года 2 / Инвестиции в маркетинг Года 2) = (850 000 / 1.2 млн.) = 0.708
    • и так далее..
  3. Коэффициент корреляции с изменением цен на рынке:
    • Год 1: (Прибыль Года 1 / Изменение цен на рынке Года 1) = (800 000 / 0%) = бесконечность (так как изменение цен равно нулю)
    • Год 2: (Прибыль Года 2 / Изменение цен на рынке Года 2) = (850 000 / 2%) = 42 500
    • и так далее..

Из анализа коэффициентов корреляции мы можем сделать следующие выводы:

  • Объем продаж и инвестиции в маркетинг имеют положительную корреляцию с прибылью, что означает, что увеличение этих факторов обычно сопровождается увеличением прибыли.
  • Изменение цен на рынке имеет менее выраженную связь с прибылью, но тем не менее, она существует.

Таким образом, факторный анализ помогает определить, какие факторы оказывают наибольшее влияние на прибыль компании и может использоваться для разработки стратегии управления прибылью.

4. Сравнительный анализ.

Для проведения сравнительного анализа прибыльности компании "ABC Corporation" с её конкурентами в отрасли, давайте предположим, что у нас есть данные о прибыли ещё двух компаний, "XYZ Inc." и "DEF Enterprises," за последний финансовый год:

Компания Годовая прибыль (в рублях)
ABC Corporation 1 000 000
XYZ Inc. 1 200 000
DEF Enterprises 900 000

Для более детального сравнения прибыльности компаний мы можем рассчитать некоторые ключевые показатели:

  1. Рентабельность (прибыль как процент от выручки):
    • ABC Corporation: (1 000 000 / выручка) = (1 000 000 / 5 000 000) = 20%
    • XYZ Inc.: (1 200 000 / выручка) = (1 200 000 / 6 000 000) = 20%
    • DEF Enterprises: (900 000 / выручка) = (900 000 / 4 000 000) = 22.5%
  2. Оборачиваемость активов (прибыль как процент от активов):
    • ABC Corporation: (1 000 000 / активы) = (1 000 000 / 10 000 000) = 10%
    • XYZ Inc.: (1 200 000 / активы) = (1 200 000 / 8 000 000) = 15%
    • DEF Enterprises: (900 000 / активы) = (900 000 / 7 000 000) = 12.86%

Из этого сравнительного анализа видно, что:

  • XYZ Inc. имеет наивысшую годовую прибыль среди трех компаний, но её рентабельность и оборачиваемость активов выше, чем у ABC Corporation.
  • DEF Enterprises имеет более высокую рентабельность и оборачиваемость активов по сравнению с ABC Corporation.

5. Расчет аналитических коэффициентов.

Для оценки эффективности использования ресурсов и капитала компании "ABC Corporation," давайте рассчитаем несколько ключевых аналитических коэффициентов: рентабельность активов, рентабельность собственного капитала и оборачиваемость активов. Допустим, у нас есть следующие данные о компании:

  • Годовая прибыль: 1 000 000 рублей
  • Общие активы: 10 000 000 рублей
  • Собственный капитал: 5 000 000 рублей
1. Рентабельность активов (Return on Assets, ROA):

ROA показывает, как эффективно компания использует свои активы для генерации прибыли.

ROA = (Годовая прибыль / Общие активы) * 100 = (1 000 000 / 10 000 000) * 100 = 10%
2. Рентабельность собственного капитала (Return on Equity, ROE):

ROE измеряет, как хорошо компания генерирует прибыль от своего собственного капитала.

ROE = (Годовая прибыль / Собственный капитал) * 100 = (1 000 000 / 5 000 000) * 100 = 20%
3. Оборачиваемость активов (Asset Turnover Ratio):

Этот коэффициент отражает, как часто компания преобразует свои активы в выручку. Допустим, годовая выручка составляет 5 000 000 руб.

Оборачиваемость активов = Выручка / Общие активы = 5 000 000 / 10 000 000 = 0.5
4. Рентабельность затрат (Cost-Return Ratio):

Этот показатель позволяет оценить, какие затраты компании требуются для генерации прибыли. Допустим, затраты за год составляют 600 000 рублей:

Рентабельность затрат = Годовая прибыль / Затраты = 1 000 000 / 600 000 ≈ 1.67

Таким образом, мы провели ряд расчетов аналитических коэффициентов для компании "ABC Corporation." Эти показатели помогают более точно оценить, насколько эффективно компания использует свои ресурсы и капитал для достижения прибыли и могут быть использованы для сравнения с прошлыми периодами или конкурентами в отрасли.

6. ABC и XYZ анализ

Проведем ABC и XYZ анализ прибыльных направлений и продуктов компании "ABC Corporation" на основе их важности и доли в общей прибыли. В данном примере, предположим, что у нас есть данные о прибыли от разных направлений и продуктов компании за последний финансовый год:

  1. Прибыль от продаж разных направлений (в миллионах рублей):
    • Направление A: 500 000 рублей
    • Направление B: 300 000 рублей
    • Направление C: 200 000 рублей
  2. Доля прибыли каждого направления в общей прибыли:
    • Доля Направления A: (500 000 / 1 000 000) * 100% = 50%
    • Доля Направления B: (300 000 / 1 000 000) * 100% = 30%
    • Доля Направления C: (200 000 / 1 000 000) * 100% = 20%

Проведем ABC анализ, который позволяет выявить наиболее важные направления по прибыльности:

  • Группа A (наиболее важные): Направление A с долей в общей прибыли 50%. Это наиболее прибыльное направление.
  • Группа B (средние): Направление B с долей в общей прибыли 30%. Это среднее по прибыльности направление.
  • Группа C (наименее важные): Направление C с долей в общей прибыли 20%. Это наименее прибыльное направление.

Теперь проведем XYZ анализ для определения приоритета в управлении этими направлениями:

  • Группа X (наиболее важные): Направление A с самой высокой долей в общей прибыли (50%). Это наиболее важное направление, и его следует уделять особое внимание.
  • Группа Y (средние): Направление B с долей в общей прибыли 30%. Это среднее направление, которое также важно, но не так сильно, как Направление A.
  • Группа Z (наименее важные): Направление C с долей в общей прибыли 20%. Это наименее важное направление с точки зрения прибыли.

Таким образом, ABC и XYZ анализ позволяют выделить наиболее прибыльные и важные направления (в данном случае, Направление A) и определить приоритеты в управлении бизнесом, что помогает компании сосредотачивать усилия и ресурсы на наиболее значимых сегментах.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про качество прибыли

  1. Новый подход к оценке качества прибыли предприятия В статье обобщены основные подходы к оценке качества прибыли предприятия а также модели для прогнозирования и улучшения качественных характеристик ее формирования Рассмотрены
  2. Система количественных показателей качества прибыли предприятия Для анализа качества прибыли используются различные показатели и методики В статье описан авторский вариант системы количественных показателей
  3. Развитие методики анализа финансового состояния хозяйствующих субъектов строительства и ремонта судов и оценка их финансово-экономической ситуации Здесь важно учитывать влияние географической среды на виды выполняемых работ и услуг с учетом их ассортимента спрос на отраслевые виды деятельности рыночное окружение субъектов хозяйствования и выявить зависимость между длительностью финансового цикла и формированием финансовых результатов включая оценку качества прибыли Отметим что однозначного определения понятия качество прибыли в экономической литературе пока не сформулировано
  4. Экономическая прибыль предприятия В качестве учитываемого в расчетах экономической прибыли показателя прибыли бухгалтерской нередко фигурирует скорректированная операционная прибыль предприятия
  5. Корпоративное мошенничество анализ схем присвоения активов и способов манипулирования отчетностью Для мошеннического искажения отчетности финансовые организации используются для концентрации обязательств которые не отражаются в этом случае в отчетности основной компании холдинговые схемы - холдинг владеет долей в организации и получает часть чистой прибыли в качестве дохода участника Для необоснованного увеличения расходов в мошеннических целях используются схемы наиболее
  6. Перераспределение собственного капитала vs финансовые ограничения А 1991 р 308 В нашем случае в таком качестве выступает прибыль Скорее всего российские компании будут следовать иерархической теории в первую очередь выберут
  7. Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетности Такое бывает например когда в качестве корректировки к чистой прибыли после вычета неконтролирующей доли добавляется разница между неконтролирующей долей в
  8. Социально-экономическая и институциональная природа и роль рентабельности в рыночной экономике Рентабельность выполняет роль стимула максимизации массы прибыли за счет оптимального распределения капитала и более эффективного его использования ускорения воспроизводства минимизации издержек повышения качества продукции учета потребностей рынка Прибыль является источником обогащения общества личности предприятия формирования бюджетов всех
  9. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Новый подход к оценке качества прибыли предприятия Новые мероприятия внутреннего контроля учета расчетов с поставщиками Новые концептуальные основы оценки
  10. Факторы влияющие на оборачиваемость дебиторской задолженности Три переменных значимы административные расходы инфляция и маржа прибыли а коэффициент детерминации равен 0.74 что значительно выше по сравнению с изначальной линейной моделью ... Для проверки качества построенной модели нужно применить тест Хауссмана который проверяет модель на наличие или отсутствие эндогенности
  11. Современные тенденции в налогообложении прибыли корпораций перспективы налога на выведенный капитал Украине впервые было предложено ввести налог на распределенную прибыль 39 как альтернативу существующего налога на прибыль предприятий В качестве обоснования такого предложения послужили успехи социально-экономического развития Эстонии которая ввела данный
  12. Прогнозирование темпа прироста компании на основе коэффициента реинвестиций маржи прибыли и оборачиваемости капитала Предлагается способ включения роста в ценность фирмы который заключается в придании ему эндогенного характера то есть необходимо превратить его в функцию объема реинвестирования фирмы в будущий рост и качества этих реинвестиций Для этого используется модель оценки прироста нераспределенной прибыли Важно при этом выяснить
  13. Обнаружение фактов фальсификации бухгалтерской финансовой отчетности Если данный коэффициент меньше 1 это свидетельствует о снижении маржинальной прибыли Индекс качества активов отражает динамику внеоборотных активов за исключением основных средств Индекс амортизации отражает
  14. Экономическая эффективность предприятия Рост квалификации персонала повышение квалификации персонала может привести к улучшению качества продукции увеличению производительности труда и как следствие к увеличению прибыли предприятия Какие факторы влияют
  15. Исследование проблем недоинвестирования и переинвестирования российских компаний в зависимости от стадии их жизненного цикла LTD за показатель возможностей роста - market-to-book ratio а в качестве показателя доступности денежного потока будет использована прокси-переменная отношения операционной прибыли EBIT к величине выручки
  16. Оценочные резервы условные обязательства и активы в корпоративной отчетности компаний МСФО имеют долю оценочных обязательств в чистой прибыли выше уровня существенности составляющего 10% 4 что свидетельствует о значимости рассматриваемых величин для пользователей ... МСФО подчеркивается что существенность скорее всего показывает порог или точку отсчета и не является основной качественной характеристикой которой должна обладать информация для того чтобы быть полезной 19 4 КоАП РФ
  17. Раскрытие информации о формировании и распределении прибыли в бухгалтерской отчетности Автор считает что внедрение в практику предложенных рекомендаций по совершенствованию бухгалтерской финансовой отчетности в части раскрытия информации о формировании и распределении прибыли улучшит качество учетно-аналитической работы и даст возможность повысить обоснованность и эффективность принимаемых управленческих решений
  18. Управленческий анализ готовой продукции на предприятиях сельского хозяйства методические подходы и практический аспект Методика достаточно лояльна и открыта но вместе с тем в ней есть и отрицательная сторона для производственных предприятий она исключает те продукты товары которые производитель выпускает без сертификации и проверить качество таких товаров по этой методике не возможно В таблице 2 рассмотрены некоторые методики которые ... Вместе с тем данный метод в полной мере подходит для применения на предприятиях сельского хозяйства поскольку с помощью такого анализа можно выделить товарные позиции которые приносят наибольшую прибыль или наоборот позиции от выращивания которых стоило бы отказаться что позволяет оптимизировать затраты на
  19. Модель оценки кредитного риска корпоративных кредитозаемщиков на основе фундаментальных финансовых показателей К широко распространенным в практике анализа показателям финансовой устойчивости деловой активности рентабельности добавлены показатели имущественного положения и качества прибыли поскольку рационально сформированная структура имущества а также качество прибыли оказывают существенное влияние на эффективность результативность деятельности и как следствие на финансовую устойчивость
  20. Управление собственным капиталом в акционерных обществах методологический аспект Чем больше прибыли будет выплачено в качестве дивидендов тем меньшая ее доля будет капитализирована Низкие темпы капитализации
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ