Коэффициент инвестиционной активности

Коэффициент инвестиционной активности - характеризует инвестиционную активность и определяет объем средств, направленных организацией на модернизацию и усовершенствование собственности и на финансовые вложения в другие фонды развития организации.

Анализ инвестиционной привлекательности предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Оценка инвестиционной привлекательности.

Коэффициент инвестиционной активности вычисляется как частное от деления суммы стоимости внеоборотных активов в виде незавершенного строительства, доходных вложений в материальные ценности и долгосрочных финансовых вложений на общую стоимость внеоборотных активов:

• Незавершённое строительство - затраты на строительство объектов основных средств, не оформленные актами приемки-передачи
• Доходные вложения - материальные ценности, предоставляемые организацией за плату во временное владение и пользование с целью получения дохода
• Долгосрочные финансовые вложения - инвестиции организации в уставные капиталы других организаций, государственные ценные бумаги, предоставленные другим организациям займы и др.
• Внеоборотные активы - активы, срок полезного использования которых более 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев

Значение коэффициента может варьироваться от 0 до 1. Чем выше значение, тем больше средств направляется на развитие и инвестиции.

Однако слишком высокое значение (близкое к 1) может свидетельствовать о недостаточном финансировании текущей деятельности и чрезмерном увлечении долгосрочными проектами. Оптимальным считается значение в диапазоне 0,3-0,5.

Низкое значение (близкое к 0) указывает на консервативную политику и недостаточное внимание к развитию. Это может негативно сказаться на конкурентоспособности организации в долгосрочной перспективе.

Рассмотрим пример расчета коэффициента инвестиционной активности на основе данных бухгалтерского баланса:

Полученное значение 0,36 свидетельствует об умеренной инвестиционной активности организации. Около 36% внеоборотных активов направлено на развитие и финансовые вложения.

Следует учитывать, что коэффициент инвестиционной активности дает общую картину, но не раскрывает эффективность конкретных инвестиционных проектов. Для комплексной оценки необходимо анализировать доходность, окупаемость и другие показатели эффективности инвестиций.

Кроме того, высокое значение коэффициента может быть связано с неоправданным затягиванием сроков строительства или неэффективным управлением инвестиционными проектами. Поэтому важен качественный анализ инвестиционной деятельности организации.

Таким образом, коэффициент инвестиционной активности - полезный инструмент оценки инвестиционной политики организации. Его значение должно находиться в разумных пределах и соответствовать стратегии развития бизнеса. Комплексный анализ этого показателя в совокупности с другими финансовыми и нефинансовыми метриками позволит принимать обоснованные управленческие решения.

Еще найдено про коэффициент инвестиционной активности

1. Методика оценки деловой активности предприятии АПК по индикаторам денежных потоков В случае приобретения новых и более совершенных основных средств может рассматриваться как индикатор инновационной активности Денежно-потоковые Коэффициент инвестиционной деловой активности Отток денежных средств по инвестиционной деятельности Отток денежных средств
2. Анализ существующих методов оценки инвестиционной активности предприятия Этот показатель анализирует только инвестиции направленные на пополнение оборотного капитала Коэффициент инвестиционной активности К 21 характеризует отношение незавершенного строительства доходных вложений в материальные ценности и
3. Наиболее распространенные финансовые показатели Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать насколько эффективно предприятие использует свои средства 16 Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала Net ... V Investment ratios - Инвестиционные критерии 21 Прибыль на акцию Earning per ordinary share Один из наиболее важных показателей
4. Анализ долгосрочных финансовых решений корпорации на основе консолидированной отчетности Прочие факторы влияющие на инвестиционную активность 13.41 13.92 Коэффициент износа основных средств % 56.60 49.86 Таблица 12 Структура платежей
5. Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Актуальность коэффициентного метода оценки финансовой устойчивости Экспресс-методика анализа финансового состояния компании Финансовая устойчивость компании проблемы и ... Финансовая устойчивость компании проблемы и решения Налоговые льготы по налогу на прибыль организаций как инструмент стимулирования инвестиционной активности Налоговая нагрузка в России основные подходы Мониторинг финансового равновесия как составляющая экономической безопасности
6. Дисперсионный анализ экономического развития регионов республики Беларусь Таблица 2 Матрица коэффициентов корреляции инвестиционной активности и экономической динамики регионов РБ и страны в целом Показатели Средняя
7. Эффективная амортизационная политика как фактор повышения инновационно-инвестиционной активности промышленных предприятий Можно сказать что в нашей стране она не выполняет свое основное назначение которое заключается в повышении инвестиционной активности Степень износа основных фондов возросла с 39.3% в 2000 г до 47.7% к 2012 ... Кодекса РФ принятых на учет после 1 января нынешнего года коэффициент ускорения не применяется 4 4 Налоговый кодекс Российской Федерации Часть 2 от 05.08.2000 № ... Меры повышения инвестиционного потенциала амортизационных отчислений В качестве меры поддержки промышленных предприятий целесообразным было бы стимулирование целевого
8. Финансовая нестабильность региона методы оценки и инструменты элиминирования Значение сводного коэффициента вариации по Республике Башкортостан за 2000 2011 гг характеризовалось однородной совокупностью и составило 29.1% ... Башкортостан за 2000 2011 гг характеризовалось однородной совокупностью и составило 29.1% с учетом сберег ательной активности H1 за 2008 г и 26.3% без учета 2008 г что говорит о надежности ... Силуанов озвучил следующие цифры ...На конец 2012 года было не использовано 242 млрд рублей субсидий и субвенций из них 165 млрд рублей на инвестиционные цели 2 В то же время Минфином предложено увеличить стимулирующие трансферты до 11 млрд
9. Амортизационные отчисления и их роль в формировании инвестиционного потенциала предприятия И это подтверждается материалами выборочных обследований инвестиционной активности организаций проведенных в 2010 г согласно которым 67 % от общего числа организаций указали ... При этом существенное влияние на величину инвестиционного потенциала оказывает норма амортизационных отчислений Помимо этого величина начисленной предприятием амортизации зависит от первоначальной ... Между тем как было отмечено ранее если равномерно распределять амортизационные отчисления на срок службы объекта то коэффициент амортизации K a определяется по формуле K a 1 T где Т - срок
10. Налоговые льготы по налогу на прибыль организаций как инструмент стимулирования инвестиционной активности Значение множественного коэффициента корреляции равное 0.94 свидетельствует о весьма высокой связи между результативным показателем и налоговыми льготами ... Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том что налоговые льготы по налогу на прибыль организаций являются одним из важнейших инструментов стимулирования инвестиционной активности в стране Вместе с тем как отмечают многие российское ученые в настоящее время
11. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств Денежные коэффициенты рыночной активности используются для оценки корпорации как объекта вложений на рынке капитала т.е для
12. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Денежные коэффициенты рыночной активности используются для оценки корпорации как объекта вложений на рынке капитала т е
13. Анализ инвестиционной привлекательности эмиссионных ценных бумаг котирующихся на фондовой бирже Показатели деловой активности Порядок расчета Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала чистый объем продаж чистый оборотный капитал Коэффициент оборачиваемости ... Таблица 6 Инвестиционные критерии Показатели Порядок расчета Прибыль на акцию EPS чистая прибыль - дивиденды по привилиг
14. Финансовые индикаторы Нормативное значение 0.5 Коэффициент финансирования - отношение собственного капитала к заемному капиталу Нормативное значение 1 Показатели деловой активности ... ROE в 25% говорит о высокой отдаче вложенного акционерами капитала что делает компанию инвестиционной для остановки Рентабельность продаж ROS Чистая прибыль Выручка 50 500 0.1 или 10% Рентабельность
15. Оценка финансовой результативности сделок слияний и поглощений Первый этап - оценка инвестиционной привлекательности компаний Проведем анализ рентабельности компаний-участниц сделки М А до ее проведения табл 2 ... М А до ее проведения табл 2 деловой активности табл 3 финансовой устойчивости табл 4 по данным годовой отчетности за 2012 г Таблица ... Холдинг Среднеотраслевое значение Коэффициент рентабельности совокупных активов ROA 7.10 8.84 24.20 6.07 Коэффициент рентабельности собственного капитала ROE 17.25
16. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций К20 коэффициент инвестиционной активности К21 2.5 Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами коэффициенты
17. Формирование многофакторного критерия оценки инвестиционной привлекательности организации НИОКР Что касается финансовой привлекательности то она является ключевым звеном инвестиционной привлекательности и характеризуется финансовым положением компании ликвидностью финансовой устойчивостью платежеспособностью и уровнем деловой активности оборачиваемостью активов рентабельностью продукции и капитала Зависимость между значениями данных показателей и инвестиционной привлекательностью
18. Особенности финансового анализа на предприятиях сельскохозяйственной отрасли Все это влияет на повышение инвестиционной активности Соответственно увеличивается доля заемных средств в сумме всех источников финансирования деятельности сельскохозяйственных предприятий Отсюда ... Отсюда следует что коэффициент концентрации собственного капитала будет иметь другое соотношение а значит будет меньше 0.5 но это ... Отсюда следует что коэффициент концентрации собственного капитала будет иметь другое соотношение а значит будет меньше 0.5 но это допустимо при условии эффективной инвестиционной деятельности Таблица 7 Значение коэффициента концентрации собственного капитала исследуемых предприятий за 2008-2012 гг Субъекты
19. Особенности анализа основных средств и финансовых вложений на основе новых форм отчетности пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Очень показательна динамика этих коэффициентов Снижение уровня износа положительно характеризует инвестиционную активность компании и наоборот При осуществлении всех приведенных
20. Анализ финансового состояния в динамике Д8 равный отношению объема реализации к среднегодовой стоимости собственного капитала показывает скорость оборота собственного капитала характеризует деловую активность организации В ОАО Арсенал ПРИМЕР к концу анализируемого периода этот показатель меньше чем в ... Изменение 2020 от 2016 Коэффициент оборачиваемости материальных средств Д9 3.994 2.93 3.495 1.327 1.326 -2.668 Продолжительность оборота срок хранения ... Р4 В конце анализируемого периода - за 2020 г рентабельность собственного капитала увеличилась на 15.8 пунктов т.е отдача на инвестиции собственников возросла что увеличило инвестиционную привлекательность данного организации Наибольшая рентабельность собственного капитала 0.743 руб наблюдалась за 2018 г Рентабельность