Факторинг с регрессом - это вид факторинга, при котором финансирование выплачивается под уступку дебиторской задолженности покупателя перед поставщиком, а в случае неоплаты покупателем поставленной продукции или оказанной услуги поставщик возвращает финансирование фактору. Факторинг с регрессом является одним из наиболее распространенных видов факторинговых договоров. При факторинге с правом регресса, если заказчик (дебитор) не выплатит задолженность, фактор имеет право потребовать возвращения выплаченной суммы у поставщика.
Факторинг с регрессом актуален для производителей и поставщиков, которые используют его в своей работе как форму финансирования своего бизнеса. Однако, для улучшения финансовой ликвидности и снижения рисков, нужно выбрать правильную разновидность факторинга. Факторинг с регрессом может быть представлен следующей формулой:
F = D − (D − A) ∗ R, где:
- F - факторинговый доход,
- D - дебиторская задолженность,
- A - сумма аванса,
- R - ставка факторинга
Также, факторинг с регрессом может быть представлен в виде таблицы:
|
№
|
Дебитор
|
Сумма долга
|
Срок платежа
|
Сумма аванса
|
Ставка факторинга
|
Факторинговый доход
|
|
1
|
АО ХХХ
|
100 000
|
30 дней
|
70 000
|
10%
|
23 000
|
|
2
|
ООО YYY
|
200 000
|
60 дней
|
140 000
|
12%
|
44 000
|
|
3
|
ЗАО ZZZ
|
150 000
|
90 дней
|
105 000
|
15%
|
31 500
|
Из таблицы видно, что факторинговый доход рассчитывается как разница между дебиторской задолженностью и суммой аванса, умноженной на ставку факторинга.
Чем отличается факторинг с регрессом и без регресса?
Факторинг с регрессом и без регресса отличаются тем, что в первом случае фактор самостоятельно принимает меры по взысканию долгов с заказчика, а во втором случае компания, предоставляющая факторинг, принимает на себя все риски по выплатам за отгруженный товар. Факторинг без регресса предполагает финансирование поставок с отсрочкой платежа, а факторинг с регрессом - финансирование под уступку прав денежных требований. Факторинг - это комплекс финансовых услуг, включающий финансирование, управление дебиторской задолженностью и защиту от неплатежей.
При факторинге с регрессом фактор выкупает у поставщика дебиторскую задолженность поставщика перед покупателем и самостоятельно взыскивает долги у покупателя. При факторинге без регресса фактор выкупает у поставщика право на получение денежных средств от покупателя и самостоятельно не взыскивает долги у покупателя. Примеры форм факторинга:
- Покупка срочной задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам;
- Покупка просроченной дебиторской задолженности.
Как работает факторинг с регрессом?
Это вид факторинга, при котором финансирование выплачивается под уступку дебиторской задолженности покупателя перед поставщиком, а в случае неоплаты покупателем поставленной продукции или оказанной услуги поставщик возвращает финансирование фактору.
Для того, чтобы понять, как работает факторинг с регрессом, предположим, что поставщик заключил договор с факторинговой компанией на факторинг с регрессом. После этого поставщик поставляет товары или услуги покупателю с отсрочкой платежа. Покупатель подписывает акт приема-передачи товаров или услуг и выставляет счет на оплату. Поставщик передает этот счет факторинговой компании, которая выплачивает поставщику деньги за выставленный счет, удерживая комиссию за предоставление финансирования. Если покупатель оплатит счет в срок, то факторинговая компания получит деньги от покупателя и закроет свою задолженность перед поставщиком. Если же покупатель не оплатит счет в срок, то поставщик вернет финансирование факторинговой компании.
Факторинг с регрессом актуален для компаний, которые продают товары и услуги на условиях отсрочки платежа и хотят избежать рисков неуплаты покупателей. Однако, при выборе факторинга с регрессом, поставщик должен быть готов к тому, что в случае неоплаты покупателем поставленной продукции или оказанной услуги, поставщик вернет финансирование фактору. Формула для расчета комиссии факторинговой компании:
Комиссия = Сумма финансирования * Ставка комиссии * Срок финансирования / 365, Где:
- Сумма финансирования - сумма, которую факторинговая компания выплачивает поставщику за выставленный счет;
- Ставка комиссии - процентная ставка, которую устанавливает факторинговая компания за предоставление финансирования;
- рок финансирования - количество дней, на которые факторинговая компания предоставляет финансирование.
Таблица для расчета комиссии факторинговой компании:
|
Сумма финансирования
|
Ставка комиссии
|
Срок финансирования
|
Комиссия
|
|
100 000 руб.
|
2%
|
30 дней
|
1 644 руб.
|
|
500 000 руб.
|
1.5%
|
60 дней
|
12 329 руб.
|
|
1 000 000 руб.
|
1%
|
90 дней
|
27 397 руб.
|
Вывод: факторинг с регрессом - это вид факторинга, при котором финансирование выплачивается под уступку дебиторской задолженности покупателя перед поставщиком, а в случае неоплаты покупателем поставленной продукции или оказанной услуги поставщик возвращает финансирование фактору. При выборе факторинга с регрессом, поставщик должен быть готов к тому, что в случае неоплаты покупателем поставленной продукции или оказанной услуги, поставщик вернет финансирование фактору. Для расчета комиссии факторинговой компании используется формула:
Комиссия = Сумма финансирования * Ставка комиссии * Срок финансирования / 365.
Что выгоднее: факторинг или кредит?
Факторинг и кредит - это два разных вида финансирования, которые могут быть выгодны для компаний в зависимости от их потребностей. Кредиты обычно обходятся компаниям дешевле, чем факторинг, но при этом требуют залога и увеличивают долговую нагрузку бизнеса. Факторинг, в свою очередь, позволяет компаниям расчистить баланс и не увеличивать долговую нагрузку, но при этом обходится дороже кредита.
Таблица сравнения факторинга и кредита:
|
Параметр
|
Факторинг
|
Кредит
|
|
Стоимость
|
Дороже
|
Дешевле
|
|
Залог
|
Не требуется
|
Требуется
|
|
Долговая нагрузка
|
Не увеличивается
|
Увеличивается
|
|
Срок финансирования
|
Обычно короткий
|
Может быть длительным
|
|
Риск
|
Несет факторинговая компания
|
Несет компания-заемщик
|
Если компания нуждается в краткосрочном финансировании и не хочет увеличивать долговую нагрузку, то факторинг может быть более выгодным вариантом. Если же компания нуждается в длительном финансировании и готова предоставить залог, то кредит может быть более выгодным вариантом.
Какие риски несет поставщик при факторинге с регрессом?
Факторинг с регрессом - это вид факторинга, при котором факторинговая компания может вернуть деньги поставщику, если покупатель не оплатил счет. Однако, поставщик все равно несет риск возможных неплатежей покупателя. Если платежеспособность покупателя снижается, то риск неплатежей увеличивается.
Поставщик может снизить риск неплатежей путем анализа финансовых показателей покупателя, проверки его кредитной истории, заключения договора с обязательным предоставлением залога или поручительства. Также, поставщик может использовать факторинг без регресса, при котором факторинговая компания не возвращает деньги поставщику в случае неплатежа покупателя, но и не требует от поставщика дополнительных гарантий.
Факторинг с регрессом является более рискованным, но и более дорогостоящим видом факторинга, чем факторинг без регресса. Поставщик должен зучить условия договора и оценить свою платежеспособность, прежде чем принимать решение о факторинге с регрессом.
Какие преимущества имеет факторинг с регрессом для поставщика?
Факторинг с регрессом - это вид факторинга, при котором фактор (банк или факторинговая организация) берет на себя риск невозврата дебиторской задолженности покупателя. Для поставщика это означает получение финансирования под уступку дебиторской задолженности покупателя, что ускоряет получение денег и улучшает финансовое состояние компании. Преимущества факторинга с регрессом для поставщика:
- Ускорение получения денег за реализованные товары или услуги.
- Улучшение финансового состояния компании.
- Отсутствие риска невозврата дебиторской задолженности покупателя.
- Увеличение оборотных средств компании за счет привлечения внешних источников финансирования.
- Возможность полностью покрыть риск невозврата выручки.
Пример проводок по факторингу с регрессом:
- Поставщик продал товары на сумму 100 000 руб. покупателю с отсрочкой платежа.
- Поставщик заключает договор факторинга с регрессом с фактором на сумму 100 000 руб.
- Фактор предоставляет поставщику финансирование на сумму 90 000 руб. (90% от суммы дебиторской задолженности).
- Покупатель выплачивает дебиторскую задолженность фактору в размере 100 000 руб.
- Фактор перечисляет поставщику оставшуюся сумму после вычета комиссии и процентов за финансирование.
Таким образом, факторинг с регрессом является выгодным инструментом для поставщика, который позволяет получить финансирование под уступку дебиторской задолженности покупателя и улучшить финансовое состояние компании.
Какие преимущества имеет факторинг с регрессом для фактора?
Преимущества факторинга с регрессом для фактора заключаются в том, что фактор получает возможность заработать на комиссионных за предоставление финансирования и управления дебиторской задолженностью. Формула для расчета комиссионных может быть следующей:
Комиссия = Сумма финансирования * Ставка комиссии * Срок финансирования.
Также факторинг с регрессом позволяет фактору снизить свои риски, так как он может требовать возврата денежных средств у поставщика. Для поставщика факторинг с регрессом может быть менее выгодным, так как он несет финансовую ответственность перед фактором за покупателя. Однако, факторинг с регрессом может быть актуален для компаний, которые хотят улучшить свою финансовую ликвидность и снизить риски.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про факторинг с регрессом
- Факторинг как эффективный механизм финансирования малого и среднего предпринимательства К тому же приближается момент когда возможности снижения стоимости факторинга будут сведены к нулю что отразится на изменении спроса безрегрессный факторинг будет вытеснять факторинговые сделки с регрессом и его доля способна увеличиться до 20-30%
- Факторинг без регресса Факторинг с регрессом Факторинг без регресса Риск неплатежа На продавце На факторинговой компании Стоимость услуг Ниже Выше
- Факторинг Так как риск при использовании факторинга с регрессом значительно меньше чем при факторинге без регресса то специализированная компания или банк
- Финансовый анализ развития малого бизнеса в России В случае безрегрессного факторинга риск неуплаты со стороны дебиторов полностью переходит к факторинговой компании Обычно факторинговые компании
- Учет факторинговых операций Поэтому по безрегрессному факторингу фактор сам будет нести риск неплатежа со стороны должника дебитора по переуступленному требованию
- Наиболее ликвидные активы Грамотное управление денежными потоками предполагает тщательное планирование прогнозирование и синхронизацию притоков и оттоков денежных средств Это достигается путем Составления бюджета движения денежных средств БДДС - детального плана поступлений и ... Однако данный процесс требует значительных усилий и затрат на контроль и мониторинг платежеспособности контрагентов Факторинг Факторинг представляет собой финансовую услугу при которой предприятие-поставщик продает свою дебиторскую задолженность факторинговой компании Факторинг с регрессом если покупатель не оплачивает задолженность риск неплатежа ложится на поставщика Стоимость финансирования ниже но
- Исследование различных форм финансирования оборотных активов предприятий в современных условиях Механизм осуществления форфейтинговых операций напрямую связан с факторинговой схемой однако имеет свои особенности Трактовка форфейтинга в большинстве нормативных актов и научных ... Большинство авторов формулируют форфейтинг как учет в банке поставщика пакета векселей должником по которому является его покупатель без права последующего регресса банка на поставщика Или характеризуют форфейтинг как банковскую операцию применяемую как средство рефинансирования коммерческого
- Оборотный факторинг Существуют следующие основные схемы оборотного факторинга Схема без регресса В этой модели фактор полностью берет на себя риски неоплаты счетов-фактур
- Оценка стоимости факторинга услуг компании Большая часть этой части комиссии представляет собой оплату оказываемых фактором услуг а именно контроля своевременной оплаты товаров дебиторами работы с дебиторами при задержках платежей только для факторинга без регресса учета текущего состояния дебиторской задолженности и предоставления поставщику соответствующих отчетов инкассации платежных
- Форфейтинг Форфейтинг схож с факторингом это кредитование экспорта посредством приобретения без права регресса к продавцу коммерческих векселей акцептованных
- Специальные программы финансирования помогут ускорить оборачиваемость рабочего капитала ПФД Она построена на базе обычного факторинга и отличается от него тем что финансируется кредитуется именно дистрибьютор покупатель который сам выплачивает
- Формирование релевантной информации о дебиторской задолженности взаимосвязанных торговых организаций Участник группы взаимосвязанных организаций уплачивающий единый налог на вмененный доход осуществляет реализацию товара без НДС по договорам розничной купли-продажи Организация находящаяся на упрощенной системе налогообложения ... Определение условий о переходе права собственности для обеспечения сопоставимости показателей отчетности дебиторская задолженность товары отгруженные активы отраженные на забалансовых счетах Факторинга Осуществление переуступки дебиторской задолженности в счет финансирования но востребованной первоначальным кредитором в силу регресса
- Рефинансирование дебиторской задолженности Например компания-поставщик заключает договор факторинга с банком по которому получает от банка 80% стоимости отгруженной продукции сразу после отгрузки ... Форфейтинг - продажа поставщиком дебиторской задолженности финансовому учреждению без права регресса Например компания-поставщик продает банку вексель на сумму 1 млн руб со сроком погашения через
- Факторинг как форма рефинансирования дебиторской задолженности сельхозтоваропроизводителей Основными рисками являются достоверное снижение платежеспособности дебиторов наличие повышенных кредитных рисков при условии незначительного количества дебиторов и значительной суммы задолженности по одному из них отсутствие денежных средств у клиента по текущему счету в банке что делает невозможным в случае регресса списание средств для погашения просроченной задолженности по факторинговым операциям В отличие от банковского кредитования
- Характеристика ключевых подходов управления дебиторской и кредиторской задолженностью организации Кредитную надежность покупателя можно оценить количественными методами анализа регресса который рассматривает изменение зависимой переменной имеющей место при изменении независимой информативной переменной Этот метод ... В целом управление дебиторской задолженностью включает 1 анализ дебиторов 2 анализ реальной стоимости существующей дебиторской задолженности 3 контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности 4 разработку политики авансовых расчетов и предоставления коммерческих кредитов 5 оценку и реализацию факторинга Анализ дебиторов предполагает прежде всего анализ их платежеспособности
- Факторы влияющие на оборачиваемость дебиторской задолженности В нашей стране факторинг комплекс услуг по управлению дебиторской задолженностью используется крайне редко что затрудняет эффективное управление ... Исследователи построили регрессионную модель и показали что банковские факторы которые в свою очередь называют специфическими поскольку они
- Финансовый анализ финансовые показатели - Статьи по финансовому анализу Снижение риска неплатежей с помощью факторинга Слияние путь к использованию рыночной власти или повышению эффективности Анализ последствий трех ... НДС Применение уравнения регрессии для прогнозирования коэффициента налоговой нагрузки на интегрированную бизнес-структуру Применение рентных принципов в ценообразовании предприятий