Налог с оборота

Налог с оборота - это налог, который взимается в виде доли или процента от стоимости произведенных внутри страны или импортных товаров, изымаемый в государственный бюджет по мере торговой реализации этих товаров. Налог с оборота является одним из основных источников доходов государства и используется для финансирования различных государственных программ и проектов. Налог с оборота может быть установлен в условиях государственного регулирования цен на некоторые высокорентабельные изделия. Налог с оборота является важным инструментом государственного регулирования экономики и может использоваться для стимулирования или ограничения производства и потребления определенных товаров и услуг.

Как правильно рассчитать налог с оборота?

Налоговая база для расчета налога с оборота определяется как доход от реализации товаров (услуг) + внереализационные (прочие) доходы - вычеты и уменьшения. Сумма налога с оборота равна налоговой базе.

Для расчета налога с оборота за отчетный период нужно выполнить следующие шаги:

1. Определить налоговую базу, используя формулу: налоговая база = доход от реализации товаров (услуг) + внереализационные (прочие) доходы - вычеты и уменьшения.
2. Умножить налоговую базу на ставку налога, которая устанавливается законодательством России.

Пример: Предприятие за отчетный период получило доход от реализации товаров в размере 1 000 000 руб., внереализационные доходы - 200 000 руб., вычеты и уменьшения - 100 000 руб. Ставка налога с оборота составляет 5%. Тогда налоговая база будет равна 1 100 000 руб. (1 000 000 + 200 000 - 100 000), а сумма налога с оборота - 55 000 руб. (1 100 000 * 0,05).

Какова ставка налога с оборота?

В России налог с оборота не взимается. Однако, в других странах ставка налога с оборота может различаться в зависимости от отрасли. Налог с оборота - это налог, взимаемый в виде доли, процента от стоимости произведенных внутри страны, а иногда и импортных товаров, изымаемый в государственный бюджет.

Каковы преимущества налога с оборота?

Преимущества налога с оборота:

1. Простота взимания и учета. Налог с оборота взимается от каждой продажи товара или услуги, что делает его простым в учете и взимании.
2. Возможность сбора большого количества налоговых доходов. Налог с оборота может принести значительные доходы в государственный бюджет, так как он взимается от каждой продажи товара или услуги.
3. Экономическая эффективность. Налог с оборота может стимулировать экономический рост, так как он не взимается с товаров, которые не были проданы.

Пример: Предположим, что ставка налога с оборота составляет 10%, а компания продала товары на 1 миллион руб. В этом случае налог с оборота составит 100 000 руб.

Каковы недостатки налога с оборота?

Несмотря на то, что налог с оборота может быть выгоден для государства, он имеет недостатки, которые могут негативно повлиять на экономику:

1. Высокая стоимость сбора налогов: Налог с оборота может быть дорогим для компаний, так как они должны следить за своими продажами и уплачивать налоги на регулярной основе.
2. Возможность негативного влияния на экономику: Налог с оборота может увеличить цены на товары и услуги, что может привести к снижению спроса на них и, в конечном итоге, негативно повлиять на экономику.

В России налог с оборота заменен на НДС, который является более эффективным и прозрачным налогом.

Каковы различия между НДС и налогом с оборота?

НДС взимается с продажи товаров и услуг, а налог с оборота - с производства и реализации товаров. Несмотря на то, что внешне для покупателя НДС напоминает налог с оборота или налог с продаж, они имеют свои особенности и различия. Вот некоторые из них:

НДС:

• Взимается с продажи товаров и услуг
• Размер ставки НДС может быть разным в зависимости от вида товара или услуги.
• Продавец имеет право вычесть из суммы налога, полученной от покупателя, сумму налога, который он уплатил своему поставщику за облагаемые налогом товары, работы или услуги.

Налог с оборота:

• Взимается с производства и реализации товаров
• Размер ставки налога с оборота фиксированный и не зависит от вида товара или услуги
• Налог с оборота не включается в стоимость товара или услуги, а уплачивается отдельно

Налог с оборота взимается в виде доли, процента от стоимости произведенных внутри страны, а иногда и импортных товаров, изымаемый в государственный бюджет. Налог с оборота имеет кумулятивный эффект, обуславливающий зависимость уровня налоговой нагрузки на итогового потребителя. Например, если компания производит товары и продает их, то она должна уплатить налог с оборота с продажи товаров. Если же компания покупает товары у поставщика, то она должна уплатить НДС поставщику и может вычесть этот НДС из суммы НДС, который она получила от своих покупателей.

Еще найдено про налог с оборота

1. Анализ финансового состояния в динамике ИМУЩЕСТВО всего 1600 2 243 905 2 026 631 2 491 400 2 801 052 2 487 749 243 844 3 Собственный капитал 3.1 Уставный капитал 1310-1320 46 754 46 754 48 156 48 156 48 ... Долгосрочные обязательства достигая своего максимума в сумме 20 933 тыс руб к 01.01.2019 года возрастают к концу периода по сравнению с уровнем на 01.01.2017 года на 763 тыс руб и составляют 20 933 тыс руб или 96.36% от первоначального уровня В структуре долгосрочных обязательств на начало периода присутствуют отложенные налоговые обязательства В конце периода долгосрочные обязательства состоят из отложенные налоговые обязательства По строке 1510 ... Таким образом за исследуемый период увеличилось отвлечение средств из оборота предприятия возросло косвенное кредитование средствами данной организации других предприятий Организация несет убытки от обесценения
2. Особенности формирования финансового результата в учете организаций АПК Целью экономических субъектов при осуществлении предпринимательской деятельности является обеспечение общественных потребностей и извлечение прибыли Бухгалтерский учет - источник информации необходимой для ... Кроме того вышеуказанные показатели участвуют в исчислении налогов сборов взносов неверное определение которых может привести к возложению штрафных санкций на экономический субъект ... Выручка больше суммы дебетовых оборотов по субсчетам 90.2 Себестоимость продаж 90.3 Налог на добавленную стоимость и 90.4 Акцизы то
3. Анализ как этап аудиторской проверки расчётов по налогу на прибыль Основными направлениями анализа показателей бухгалтерской финансовой отчетности отражающих расчеты с бюджетом по налогу на прибыль в целях выявления возможных несоответствий и противоречий являются проверка взаимоувязки соответствующих показателей бухгалтерской и налоговой отчетности их соответствия данным регистров учета анализ соответствующих показателей бухгалтерской финансовой отчетности с учетом их динамики и соотношений Информационная база анализа Информационная база используемая аудитором при анализе бухгалтерской отчетности включает нормативно-правовые акты ... Информационная база используемая аудитором при анализе бухгалтерской отчетности включает нормативно-правовые акты регулирующие вопросы формирования показателей бухгалтерской отчетности отражающих расчеты по налогу на прибыль приказ об учетной политике организации регистры синтетического и аналитического учета по отдельным Налог на прибыль обороты счета и сальдо на конец проверяемого периода данные об оборотах между счетами 99 Прибыли
4. Анализ арбитражного управляющего Определение признаков преднамеренного и фиктивного банкротства в соответствии с постановлением Правительства РФ №855 2.9 Определение достаточности недостаточности имущества для покрытия судебных расходов выплату вознаграждения ... Селезнева 4 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН КПП 2312105632 ОКВЭД 17.1 Производство целлюлозы древесной массы бумаги и картона Заказчик Временный ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые
5. Финансовый анализ для арбитражного управляющего При проведении анализа арбитражный управляющий полагается на имеющиеся документы а также на профессиональные навыки и опыт работы в должности арбитражного управляющего Опыт работы Фамилия Имя Отчество в ... Селезнева 4 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН КПП 2312105632 ОКВЭД 17.1 Производство целлюлозы древесной массы бумаги и картона Заказчик Временный ... Таблица 2 а совокупные активы пассивы - баланс валюта баланса активов пассивов совокупные активы пассивы стр.1600 б скорректированные внеоборотные активы - сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов скорректированные внеоборотные активы стр.1110 стр.1120 стр.1130 стр.1140 стр.1150 - капитальные затрат на арендуемые
6. Реформирование НДС и единый сельскохозяйственный налог В результате сельскохозяйственные товаропроизводители на спецрежимах неконкурентоспособны по сравнению с аналогичными на общей системе налогообложения Выводы Специальные налоговые режимы в сельском хозяйстве не ... Если учесть что их оборот составляет около 700 млрд руб речь идет о 60-70 млрд руб уплаченного НДС что
7. Анализ финансовой деятельности предприятия Д6 показывает эффективность использования нематериальных активов Коэффициент оборачиваемости нематериальных активов снизился на -14.693 и составил 502.738 оборотов т.е ... Д8 показывает скорость оборота собственного капитала т.е отражает активность использования денежных средств В ОАО Арсенал ПРИМЕР этот показатель ... ПРИМЕР этот показатель больше чем в аналогичном периоде прошлого года - на каждый рубль инвестированных собственных средств приходится 3.594 руб выручки
8. Сторно Неверная сумма операции Если сумма операции была отражена неправильно то сначала сторнируется ошибочная запись а затем ... Кт 50 000 Кр Таким образом сторнированная сумма 20 000 руб была исключена из оборота по дебету счета 60 при формировании отчетности Каков порядок сторнирования при выявлении ошибок прошлых ... Запрещено сторнировать проводки если это может повлечь искажение данных о хозяйственных операциях третьих лиц контрагентов налоговых органов и т.д Например нельзя сторнировать проводку по начислению налога так как это приведет
9. Декларация по налогу на прибыль Стр 100 Внереализационные доходы всего Оборот по кредиту 91.1 учитываемые в целях налогообложения Приложение 2 к Листу 02 Стр 020
10. Государственное регулирование экономики современные реалии и взгляд в будущее Государственное регулирование в рыночной экономике имеет ясную и четкую форму проявления Такой формой является его ... России социальной защищенности финансовой грамотности налоговой культуре В последние годы существенное влияние на общество оказывают изменения в структуре населения Можно ... Динамика структуры оборота организаций по видам экономической деятельности в млрд руб 2010 2011 2012 2013 2014 2015
11. Бухгалтерский учет операций с многооборотной тарой проблемы и пути их решения Методология Исследование проведено на основе работ специалистов в области теории и практики бухгалтерского учета многооборотной тары В ходе исследования применялись методы дедукции индукции сравнения и аналогии Выполнено монографическое исследование
12. Анализ источников формирования капитала В процессе анализа необходимо изучить состав структуру и динамику источников формирования капитала предприятия установить факторы изменения их величины определить стоимость отдельных источников капитала его средневзвешенную цену и факторы изменения последней оценить произошедшие изменения в пассиве баланса с точки зрения повышения уровня финансовой устойчивости предприятия обосновать оптимальный вариант соотношения собственного и заемного ... Одновременно нужно произвести удержания из зарплаты подоходного налога в среднем 13 % или 130 тыс руб и в фонд социальной защиты 1 ... Сумма тыс руб 1.Внеоборотные активы III Капитал и резервы Основные средства 12 860 Уставный капитал 10 000 Итого
13. Теоретические и методологические подходы к оценке финансового потенциала муниципальных образований в условиях реформирования территориальной организации местного самоуправления Значительное увеличение общего числа территорий функционирования местного самоуправления произошло за счет роста количества сельских поселений примерно в 2.3 раза по сравнению с 2005 г В настоящее время сельские поселения составляют 82% от общего числа муниципальных образований ... Первый из них объединяет точки зрения согласно которым финансовый потенциал рассматривается как синоним термина налоговый потенциал Такой подход больше присущ странам с развитыми формами моделей бюджетного федерализма например Канаде ... В свою очередь нереализованный финансовый потенциал это та часть ресурсов которая на определенный момент времени не вовлечена в экономический оборот и не служит целям развития территории муниципального образования Все источники формирования финансового потенциала муниципальных
14. Мониторинг и анализ оборотных средств на основе бухгалтерской финансовой отчетности коммерческих предприятий Оборотные средства в отличие от основных фондов в течение одного производственного цикла полностью потребляются переносят свою стоимость на готовый продукт и восстанавливаются как в вещественно-натуральном так и в стоимостном выражении находясь ... В бухгалтерском балансе оборотные средства сгруппированы во втором разделе Оборотные активы по следующим статьям 1 3 Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
15. Рантье Удовлетворенность текущими темпами роста оборота Нейтральную позицию в отношении задолженности Фокус на экономической рентабельности Стабильное финансовое положение Отсутствие стремления ... Дилемма Неустойчивое равновесие Для определения позиции рантье необходимо рассчитать следующие показатели 1.Результат хозяйственной деятельности РХД РХД БРЭИ ... НП - налог на прибыль Д - дивиденды Пу - проценты к уплате ВПр - выплаты процентов
16. Расчет устойчивости экономического роста отечественных крупных налогоплательщиков и его факторный анализ Аннотация Рассматриваются вопросы анализа устойчивости экономического роста крупных налогоплательщиков с учетом влияния на него следующих факторов доли капитала в чистой прибыли рентабельности продаж коэффициентов оборачиваемости имущества организации и финансового рычага Дается обоснование в рамках налогового законодательства возможности искажения достоверности анализа финансовой отчетности в случае переноса убытка на будущие периоды при определении налоговой базы по налогу на прибыть организаций В условиях рынка организация заинтересована своевременно получить деньги за поставленную продукцию ... Структура оборотных средств имеет значение для любой организации т.к от скорости оборота авансированных средств зависит объем выручки от реализации товаров Подсчет по ходу дела По оценкам
17. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций К2 среднесписочная численность работников К3 2.2 Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости степень платежеспособности общая К4 коэффициент ... Показатели эффективности использования внеоборотного капитала и инвестиционной активности организации эффективность внеоборотного капитала фондоотдача К20 коэффициент инвестиционной активности К21 2.5 Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и ... Среднемесячная выручка рассматриваемая в сравнении с аналогичными показателями других организаций характеризует масштаб бизнеса организации 3.2 Доля денежных средств в выручке К2
18. Оценка прибыли Управленческие расходы Сальдо операционных доходов и расходов определяется как разность между общей суммой полученной выручки и затрат ... Расчет налога на прибыль Основной расчет налога на прибыль основывается на прибыли организации и ставках налога ... Срок оборота дебиторской задолженности предположим что средняя дебиторская задолженность составляет 600 000 руб Средняя дебиторская задолженность
19. Методология управления финансовыми результатами предприятия Число оборотов капитала отражает отношение валовой выручки оборота предприятия к величине его капитала Иначе говоря уровень общей рентабельности отражающий прирост всего вложенного ... Поскольку планирование прибыли призвано к расчету авансовых платежей по налогу на прибыль и порядку внесения их в бюджет то составление квартальных
20. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8 КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный оценка финансового состояния и качественный анализ рисков ... Оборачиваемость оборотных активов Оборачиваемость дебиторской задолженности Оборачиваемость запасов Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости