Счет депо

Счет депо - это специальный учетный регистр в бухгалтерских книгах депозитария, на котором отражается состояние определенных параметров ценных бумаг, доверенных депозитарию для учета. К этим параметрам относятся:

  • места хранения сертификатов ценных бумаг,
  • количество ценных бумаг, принадлежащих различным владельцам,
  • обременение ценных бумаг обязательствами,
  • наличие передоверений прав, связанных с ценными бумагами,
  • состояние междепозитарных отношений и др.

Правила ведения счета депо для кредитных организаций в РФ установлены Банком России в Плане счетов бухгалтерского учета, действующем с 1 янв. 1998. Все счета депо сведены в раздел «Д. Счета депо» Плана счетов и разделены на активные (по месту нахождения ценных бумаг) и пассивные (по принадлежности ценных бумаг). Проводки по счетам депо осуществляются по принципу двойной записи.

Зачем нужен счет депо

Счет депо является важным инструментом учета ценных бумаг, доверенных депозитарию. Он позволяет депозитарию контролировать и отслеживать состояние ценных бумаг, принадлежащих различным владельцам, а также контролировать другие параметры, связанные с этими ценными бумагами.

Один из важных параметров, отслеживаемых на счете депо, - это место хранения сертификатов ценных бумаг. Депозитарий должен контролировать местоположение сертификатов, чтобы быть уверенным, что ценные бумаги находятся в безопасности и не могут быть украдены или потеряны. Кроме того, депозитарий должен знать, где находятся сертификаты, чтобы иметь возможность их выдать, когда владелец ценных бумаг захочет их продать или передать.

Другой важный параметр, учитываемый на счете депо - это количество ценных бумаг, принадлежащих различным владельцам. Депозитарий должен контролировать число ценных бумаг, чтобы гарантировать, что права на эти бумаги корректно распределены между различными владельцами.

Также на счете депо отражается обременение ценных бумаг обязательствами. Это важный параметр, поскольку он позволяет депозитарию убедиться, что ценные бумаги не могут быть использованы как обеспечение для обязательств без ведома и согласия владельца.

Кроме того, на счете депо контролируется наличие передоверий прав, связанных с ценными бумагами. Если владелец ценных бумаг передает права на эти бумаги другому лицу, депозитарий должен иметь возможность отследить этот процесс и обеспечить правильную передачу прав на ценные бумаги.

Наконец, на счете депо отражается состояние междепозитарных отношений. Это важно для депозитария, поскольку он может убедиться, что его отношения с другими депозитариями, связанными с учетом ценных бумаг, являются корректными и обеспечивают правильную передачу прав на эти бумаги.

Счет депо используется не только депозитариями, но и другими участниками рынка ценных бумаг, такими как инвесторы, банки, брокеры и т.д. Они могут использовать информацию, содержащуюся на счете депо, для принятия решений по инвестированию, торговле и другим операциям на рынке ценных бумаг.

Счет депо является одним из элементов системы централизованного учета ценных бумаг, которая существует в различных странах. В этой системе депозитарии выступают в качестве центрального звена, которое отслеживает и контролирует движение ценных бумаг на рынке. Это позволяет упростить процедуру передачи прав на ценные бумаги и уменьшить риски связанные с потерей или кражей ценных бумаг.

Функци счета депо

Счет депо выполняет несколько функций, которые обеспечивают безопасность и эффективность хранения и управления ценными бумагами и другими финансовыми активами. Некоторые из основных функций счета депо включают:

  1. Учет и хранение ценных бумаг: Основная функция счета депо - это учет и хранение ценных бумаг и других финансовых активов. Счет депо позволяет депозитарию учитывать и хранить ценные бумаги, принадлежащие различным клиентам, и обеспечивает безопасность и надежность хранения этих активов.
  2. Обработка сделок: Счет депо обеспечивает быструю и эффективную обработку сделок на финансовых рынках. При совершении сделки на покупку или продажу ценных бумаг, соответствующие изменения в счете депо происходят автоматически. Это ускоряет процесс сделки и повышает ее надежность.
  3. Предоставление информации: Счет депо предоставляет клиентам и инвесторам информацию об их ценных бумагах и других финансовых активах, хранящихся на счете. Клиенты могут получать информацию о состоянии своих активов, текущих операциях и других событиях, связанных с их счетом.
  4. Мониторинг и контроль: Счет депо обеспечивает мониторинг и контроль за движением ценных бумаг и других финансовых активов на финансовых рынках. Депозитарий и другие заинтересованные стороны могут следить за изменениями в счете депо, чтобы предотвратить мошенничество, манипуляции на рынке и другие незаконные действия.
  5. Управление рисками: Счет депо помогает управлять рисками, связанными с хранением и управлением ценными бумагами и другими финансовыми активами. Депозитарий может использовать различные инструменты для контроля и оценки рисков, связанных с действиями клиентов и изменениями на финансовых рынках.
  6. Упрощение учета: Счет депо также помогает упростить учет и отчетность для депозитария и его клиентов

Кроме того, функции счета депо могут варьироваться в зависимости от конкретных условий и требований, установленных участниками рынка и регуляторными органами. Например, счет депо может выполнять функции обеспечения исполнения обязательств по сделкам, связанным с ценными бумагами, а также функции проведения корпоративных действий, таких как выплата дивидендов или голосование на собраниях акционеров.

Следует также отметить, что счет депо может быть использован в качестве инструмента для получения финансирования. Так, держатель ценных бумаг может передать их на хранение депозитарию и получить взамен заемные средства, которые могут быть использованы для финансирования других инвестиционных операций. При этом ценные бумаги находятся под контролем депозитария, что позволяет уменьшить риски для заемщика и обеспечить соблюдение требований по обеспечению займа.

В целом, счет депо является важным инструментом для учета и обработки операций с ценными бумагами на рынке. Он позволяет сократить риски для всех участников рынка, упростить процедуры торговли и обеспечить защиту прав собственности на ценные бумаги.

Виды счетов депо

В зависимости от типа ценных бумаг и услуг, предоставляемых депозитарием, существуют различные виды счетов депо:

Вид счета депо Для чего используется Особенности
Счет депо владельца Учет прав на ценные бумаги, принадлежащие депонентам на праве собственности или ином вещном праве. Владелец счета имеет право распоряжаться своими ценными бумагами без ограничений.
Счет депо доверительного управляющего Учет прав на ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении депонента. Компания, открывшая данный счет, должна иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на управление ценными бумагами.
Счет депо номинального держателя Учет прав на ценные бумаги, принадлежащие клиентам депонента. Организация, открывшая данный счет, должна иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.
Счет депо иностранного номинального держателя Учет прав на ценные бумаги клиентов иностранной организации. Данный счет открывается в соответствии с перечнем иностранных организаций, утвержденным уполномоченным органом в области финансовых рынков.
Счет депо иностранного уполномоченного держателя Учет прав на ценные бумаги иностранных уполномоченных держателей. Счет открывается в соответствии с перечнем уполномоченных иностранных держателей, утвержденным уполномоченным органом в области финансовых рынков.
Счет депо депозитарных программ Учет прав на ценные бумаги, предоставляемых в рамках депозитарных программ. Данный счет используется в рамках депозитарных программ, предоставляемых депозитарием.
Депозитный счет депо Учет права на ценные бумаги, которые передавались на депозит натариусам или суду. Депозитный счет используется для ведения учета прав на ценные бумаги,
Казначейский счет депо эмитента Учет прав на выпущенные эмитентом ценные бумаги Открывается для эмитента ценных бумаг
Торговый счет депо Учет прав на ценные бумаги, допущенные к клирингу Открывается для собственников ценных бумаг с указанием клиринговой организации
Клиринговый счет депо Учет прав на ценные бумаги, допущенные к клирингу Открывается только для клиринговых организаций
Транзитный счет депо Учет передачи ценных бумаг между счетами депо Используется для перевода ценных бумаг между различными счетами депо
Счет депо инвестиционного товарищества Учет прав на ценные бумаги владельцев инвестиционных паев Открывается для инвестиционных товариществ для учета прав на ценные бумаги иностранных паевщиков

Счет депо инвестиционного товариществаУчет прав на ценные бумаги владельцев инвестиционных паевОткрывается для инвестиционных товариществ для учета прав на ценные бумаги иностранных паевщиков

роме того, в зависимости от конкретных потребностей и задач, существуют и другие виды счетов депо, которые могут быть созданы депозитарием или финансовой организацией для учета различных финансовых активов и ценностей.

Важно отметить, что счета депо имеют большое значение для обеспечения безопасности и надежности хранения ценных бумаг и других финансовых активов. Они также являются важным инструментом для мониторинга и контроля за движением ценных бумаг и других финансовых активов в рамках финансовых рынков и инвестиционных операций.

Как работает счет депо

Счет депо представляет собой электронную базу данных, которая содержит информацию о хранении и движении ценных бумаг и других финансовых активов. Каждый счет депо имеет уникальный идентификатор, который позволяет отличать его от других счетов и осуществлять учет движения активов на конкретном счете.

Когда инвестор или клиент заключает сделку на покупку или продажу ценных бумаг, депозитарий вносит соответствующие изменения в соответствующий счет депо. Например, при покупке ценных бумаг на счет депо инвестора будет зачислена определенная сумма ценных бумаг, а при продаже – сумма ценных бумаг будет списана со счета.

Важно отметить, что на счете депо также может быть отражена информация о других параметрах ценных бумаг, таких как места их хранения, количество ценных бумаг, принадлежащих различным владельцам, обременение ценных бумаг обязательствами, наличие передоверий прав, связанных с ценными бумагами, состояние междепозитарных отношений и др.

Счет депо также может использоваться для проведения других операций, таких как конвертация ценных бумаг, получение дивидендов и купонных доходов, регистрация голосования на собраниях акционеров и т.д.

Кроме того, счет депо является важным инструментом для мониторинга и контроля за движением ценных бумаг и других финансовых активов. Он позволяет депозитарию и другим заинтересованным сторонам отслеживать сделки, проводимые на финансовых рынках, и обеспечивать безопасность и надежность хранения ценных бумаг и других финансовых активов.

Открытие и ведение счета депо

Открытие и ведение счета депо являются процедурами, которые должны быть выполнены для того, чтобы инвесторы могли начать торговлю на рынке ценных бумаг. Обычно для открытия счета депо инвестор должен обратиться к лицензированному депозитарию и заполнить соответствующие документы.

Для открытия счета депо, инвестору необходимо предоставить следующую информацию и документы:

  1. Личные данные, такие как ФИО, паспортные данные и контактную информацию.
  2. Данные о занятости, доходах и финансовых обстоятельствах.
  3. Документы, подтверждающие личность и адрес регистрации.
  4. Документы, подтверждающие право на владение ценными бумагами.
  5. Документы, необходимые для получения доступа к электронным системам депозитария, если таковые имеются.

После проверки и подтверждения предоставленной информации, депозитарий открывает счет депо для инвестора. Далее, при каждой операции с ценными бумагами, соответствующие записи должны быть внесены на счет депо. Депозитарий также должен обеспечить конфиденциальность информации о владельцах ценных бумаг и выполнение всех необходимых процедур по учету и обработке операций.

Кроме того, инвесторы могут иметь несколько счетов депо в разных депозитариях, что позволяет им диверсифицировать свой инвестиционный портфель и сократить риски. Однако, в этом случае инвестору необходимо следить за всеми своими инвестициями и учетными записями, чтобы избежать ошибок или упущений, которые могут привести к потере средств.

Ценные бумаги на счете депо

Ценные бумаги, которые могут находиться на счете депо, могут быть различных видов, включая акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты, и другие ценные бумаги. Они могут принадлежать как физическим, так и юридическим лицам.

После открытия счета депо, ценные бумаги, принадлежащие инвестору, могут быть переведены на его счет депо. Депозитарий выполняет ряд процедур, чтобы подтвердить право инвестора на владение ценными бумагами, такие как проверка подлинности сертификатов или сверка информации о владельцах с реестрами акционеров компаний.

Когда ценные бумаги находятся на счете депо, они становятся доступными для торговли на рынке ценных бумаг. Когда инвестор решает продать ценные бумаги, соответствующие записи должны быть внесены на счет депо, чтобы отразить изменение владения ценными бумагами. При покупке ценных бумаг, записи о новом владельце также должны быть внесены на счет депо.

Депозитарий также отслеживает обременения ценных бумаг и контролирует передоверия прав владения ценными бумагами. Если ценные бумаги находятся в залоге, депозитарий должен получить соответствующие уведомления и подтверждения, прежде чем выполнять какие-либо операции с этими ценными бумагами.

Счет депо депонента (один из пассивных) отражает состояние депозитарного договора (договора о счете депо) между этим депонентом и депозитарием: количество ценных бумаг, принадлежащее именно этому депоненту. Запись об остатке ценных бумаг на счетах депо депонента является подтверждением его права собственности на эти ценные бумаги.

Запись о приходовании ценных бумаг на счете депо депонента (кредитование счета) вводит его в права собственности на них, а запись о списании (дебетование) – выводит из прав собственности. Счет депо депонента вместе с лицевыми счетами в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг относятся к клиентским счетам по ценным бумагам. Междепозитарные (корреспондентские). Счета депо отражают состояние отношений между депозитариями и помогают осуществлять переводы ценных бумаг между счетами депо депонентов, находящимися в различных депозитариях.

Что такое выписка по счету депо?

Выписка по счету депо - это документ, представляющий собой сводную информацию о состоянии счета депо на определенную дату. Она содержит информацию о количестве и типе ценных бумаг, которые находятся на счете депо, а также о всех проводках, которые были сделаны на этом счете в период между последней и текущей выпиской.

Выписка по счету депо является важным инструментом для инвесторов, поскольку она позволяет им отслеживать и контролировать движение своих ценных бумаг. Инвесторы могут использовать выписку по счету депо для проверки точности информации о своих ценных бумагах и проверки соответствия проведенных операций их собственным инструкциям.

Кроме того, выписка по счету депо может быть использована как доказательство в суде в случае каких-либо споров, связанных с ценными бумагами, находящимися на счете депо.

Выписка по счету депо обычно выдается инвестору регулярно, в зависимости от договоренности с депозитарием. В некоторых случаях она может быть выдана по требованию инвестора.

Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН

Еще найдено про счет депо

  1. Анализ взаимосвязи чистой прибыли и чистого денежного потока Оценочные обязательства 2250 Депо премий перестраховщиков 2260 Кредиторская задолженность 2270 Доходы будущих периодов 2280 Прочие обязательства 2290 Следует ... Следует заметить что при расчете денежных средств косвенным методом ряд перечисленных статей баланса может относиться не только к текущей
  2. Клиринговый счет Клиринговым счетом является или отдельный банковский счет далее - клиринговый банковский счет или отдельный счет депо далее - клиринговый счет депо или товарный счет далее - клиринговый товарный счет
  3. Центральный депозитарий Центральный депозитарий на рынке ценных бумаг наделен следующими основными функциями открывать счета депо владельцев ценных бумаг открывать счета депо доверительного управляющего ценными бумагами открывать счета депо
  4. Депонент Депонент может заключить договор счета депо иностранного номинального чтобы передать ценные бумаги в депозит Какие права имеет депонент в
  5. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании Изменение сумм депо премий у перестрахователей -19 432 Изменение первоначальной стоимости основных средств доходных вложений в материальные ... Ингосстрах получило чистую прибыль в размере 518 678 тыс руб при этом остаток денежных средств на счетах увеличился в 3.3 раза по сравнению с суммой заработанной прибыли - на 1 742
  6. Анализ процентного дохода при внутрисистемном взаимодействии подразделений многофилиального коммерческого банка MD 2 Db ДКР 1 D ДЕП 1 Кондиционный вклад MV 2 Кондиционная маржа V Структурный вклад SV 2 D Д ... Год Точка отсчета 1 год 2 года 3 года 4 года Приведенная стоимость Дисконтный фактор 0.941797 0.884058
  7. Бизнес-учет инвестиционных процессов при объединении бизнеса Расчетно-депозитарная компания которое осуществляет блокировку ценных бумаг на бирже рынке внесенных участниками рынка и их
  8. Направления налоговой политики государства На счете депо учитываются права на ценные бумаги принадлежащие депоненту 4 https www.rnk.ru article 216012-nalog-na-pribyl-v-2019-godu-novye-stavki-tablitsa Для
  9. Документарная ценная бумага Эмиссионные ценные бумаги облигации акции могут выпускаться как в документарной в этом случае обладателю права выдают оформленный надлежащим образом документ свидетельствующий о закрепленном праве сертификат ценной бумаги так и в бездокументарной форме владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра ценных бумаг или по счету депо Документарная ценная бумага может находиться в руках ее владельца в этом случае право
  10. Бездокументарная ценная бумага Владелец бездокументарной ценной бумаги устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или в случае депонирования ценных бумаг на основании записи по счету депо Безопасность бездокументарной ценной бумаги обеспечивается за счет применения современных технологий и мер безопасности
  11. Депозитарий Депозитарий заключает с депонентом владельцем находящихся у него на хранении и или учете ценных бумаг депозитарный договор договор об открытии и обслуживании счета депо Депозитарий на основании депозитарного договора хранит сертификаты документарных ценных бумаг организует трансферты переводы
  12. Специфика учета накопленного купонного дохода Основанием для таких сделок являются договор на приобретение облигаций выписка по счету депо а также бухгалтерская справка-расчет Если по таким облигациям в течение срока владения начисляется
  13. Депозитарная деятельность Договор регулирующий их отношения именуется депозитарным или договором о счете депо Депозитарий выполняет достаточно много операций но среди них можно выделить следующий ключевые Услуги
  14. Особенности анализа доходов и расходов страховых компаний Иными словами страхование - это вид экономических отношений по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении непредвиденных страховых случаев за счет денежных фондов формируемых страховщиками Формирование отчета о финансовых результатах страховых организаций имеет ряд особенностей ... К первой группе относятся суммы процентов начисленных на депо премий по рискам перестрахования вознаграждение за оказание услуг штрафы неустойки за нарушение условий договоров
  15. Финансовая инфраструктура и ее основные характеристики Центральный депозитарий - расчетный институт инфраструктуры рынка ценных бумаг традиционно осуществляющий на западных рынках функции дематериализации и иммобилизации ценных бумаг а также играющий роль центра расчетов по ценным бумагам представляет собой субъект занимающийся регистрацией финансовых инструментов в форме бухгалтерских записей на открытых у себя счетах депо и обеспечивающий таким образом эффективное перемещение права собственности по этим инструментам без необходимости
  16. Мертвые души бизнеса каковы последствия смерти учредителей для акционерного общества О рынке ценных бумаг указывает другой срок приобретения права на акции - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя либо с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя статья 29 В период между этими двумя событиями - открытием наследства нотариусом ... В период между этими двумя событиями - открытием наследства нотариусом и внесением соответствующей записи в реестр или у депозитария - возникает правовая неопределенность Однако суды делают однозначный вывод наследник вправе участвовать в общих
  17. Облигации федерального займа для населения ОФЗ-Н гражданин должен иметь брокерский счет и счет депо в одном из банков-агентов Если их нет - следует открыть В дальнейшем в ... При погашении облигаций в случае владения ими до даты погашения владелец получает большую доходность по сравнению с депозитом При досрочном погашении облигаций владелец получает меньшую доходность по сравнению с депозитом 4.5 Первый
  18. Актуальность коэффициентного метода оценки финансовой устойчивости При расчете коэффициентов всегда необходимо учитывать индивидуальные характеристики рассматриваемой организации Хотя литература по финансовому анализу и ... Рос Федерации Деп кадров и учеб заведений Самар гос акад путей сообщ Самара 2003 6 Коваленко О
  19. Специфика выпуска и обращения коммерческих облигаций Держателями коммерческих облигаций могут стать как физические так и юридические лица открывшие счета депо в НРД либо в нижестоящих депозитариях Приобретение коммерческих облигаций для квалифицированных инвесторов разрешено
Журнал Арбитражный управляющий
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ