Расчетные документы

Расчетные документы - это оформленные в письменном виде требования или поручения предприятий (организаций и учреждений) перечислить денежные средства в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а также по другим платежам. Основными расчетными документами являются платежные поручения и расчетные чеки.

Оформление расчетных документов

Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

1. наименование расчетного документа;
2. номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;
3. номер банка плательщика. Наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;
4. наименование плательщика, номер его счета в банке;
5. наименование получателя средств, номер его счета в банке. Наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка - получателя средств. Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков и клиентов;
6. назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;
7. сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
8. на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа изготовления расчетного документа, на первом экземпляре поручения проставляется также оттиск печати.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Платежные поручения, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по факсу), если иное не оговорено указаниями Центрального банка России.

Еще найдено про расчетные документы

1. Расчетная дисциплина Проверка первичных документов о хозяйственных операциях в рамках расчетной дисциплины Проверка первичных документов о хозяйственных операциях является важным этапом в рамках расчетной дисциплины
2. Аудит расчетно-платежной дисциплины в государственном учреждении Инструкции №157н 5 выявлены документы принятые к учету несколько раз На рисунке 1 представлена структурно-логическая схема организации аудита расчетной
3. Модель автоматической финансовой отчетности предприятия Ввел данные первичных учетных документов - и забыл Расчетный модуль в регистрах учета сопоставляет паспортные данные предприятия с аналогичными
4. Текущий счет Он регулярно получает у своего операциониста банковские выписки в которых содержится информация о состоянии расчетного счета и первичные документы подтверждающие движение средств Бухгалтер организует хранение банковских выписок так чтобы
5. Закупки запасы поставки как повысить финансовую эффективность ПМЗ-строкам спецификации назначается единая дата поставки максимальная из расчетных - она и будет соответствовать реальным намерениям передать товар клиенту Случай когда алгоритм не ... Там же происходит привязка этих документов то есть прямое резервирование Режим резервирования который обеспечивает закупка товара по инвойсу аналогично спецификации
6. Учетно-правовые аспекты операций заготовления и приобретения запасов При отпуске ценностей самовывозом представителю покупателя экспедитору передаются расчетные документы для оплаты если они не были переданы ранее иным способом Он проверяет наличие
7. Формы безналичных расчетов Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа Вместе с тем для осуществления расчетов
8. Информация о материалах в корпоративном учете и отчетности Отечественными нормативными документами предусматривается несколько вариантов организации учета транспортно-заготовительных расходов отнесение на отдельный сч 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей согласно расчетным документам поставщика отнесение на отдельный субсчет к сч 10 Материалы непосредственное включение в фактическую
9. Особенности налично-денежного обращения в России Если же у организации есть подразделения но у них нет собственных расчетных счетов в банке организация устанавливала единый лимит с учетом остатков наличных денег в этих ... Кроме того теперь организация должна направить обособленному подразделению экземпляр распорядительного документа об установлении подразделению лимита кассы Откорректирован и порядок оформления кассовых документов В прежнем порядке
10. Исследовательская работа Организация учета расчетов на специальных счетах в банке предприятия СПК Окинский Расчеты между организациями производятся в безналичной форме путем перевода денежных средств с банковских счетов одного юридического лица на счета другого на основании расчетных документов Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в
11. Переводы в пути Каждая операция по счету 57 должна быть подкреплена соответствующими документами - квитанциями копиями сопроводительных ведомостей выписками банка Сопоставление данных Необходимо сверять суммы отраженные в ... Необходимо сверять суммы отраженные в учете с фактическими поступлениями на расчетный счет Анализ сроков зачисления Важно отслеживать чтобы средства зачислялись на счет организации в установленные
12. Проблемы учета кредиторской задолженности По поставщикам по акцептованным и другим расчетным документам срок оплаты которых не наступил По поставщикам по не оплаченным в срок расчетным
13. Учет операций с денежными средствами и контроль правильности ведения кассовых операций Таким образом основными задачами ведения и учета кассовых операций являются своевременное и правильное проведение необходимых расчетов как путем безналичных перечислений так и наличными деньгами соблюдение действующих правил использования денежных средств по назначению в соответствии с выделенными лимитами фондами и счетами полное и оперативное отражение в учетных регистрах наличие и движение денежных средств и расчетных операций правильное и своевременное документальное оформление операций с денежными средствами контроль за наличностью и
14. Долгосрочные пассивы Это отражает поступление денежных средств на расчетный счет организации и обязательства по долгосрочному обязательству перед выплатой Какие коэффициенты рассчитывают на основе ... России как правило оформляется несколько документов для обеспечения сделки и защиты интересов как заемщика так и кредитора Разберем каждый из
15. О количестве банковских счетов Однако начались и явные хитрости с расчетными счетами Так хозяйствующие субъекты имея картотеку № 2 неоплаченных документов в одном банке направляли
16. Денежные средства как объект бухгалтерского учета и аудита Операции отражаются на расчетных счетах на основе банковских выписок и приложенных к ним денежно-расчетным документам установленной формы расчеты платежными поручениями расчеты по аккредитиву расчёты инкассовыми поручениями расчеты чеками
17. Учет расчетов с подотчетными лицами Служебная записка обязательно должна содержать в себе следующие реквизиты наименование и дата составления документа название организации содержание хозяйственной операции количество дней поездки время и место отправления и прибытия ... Пример 2 1 Определение фактически отработанных дней в расчетном периоде Расчетный период - 12 календарных месяцев предшествующих месяцу начала командировки Необходимо рассматривать только
18. Бухгалтерский учет операций с многооборотной тарой проблемы и пути их решения Расчеты по операциям с залоговой тарой - поступила в кассу на расчетный счет залог за тару от покупателя готовой продукции При возврате покупателем тары на склад ... На основании данного документа оформляется расходный кассовый ордер формы КО-2 или готовится платежное поручение на возврат ранее внесенного
19. Кассовая дисциплина О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства Оформление кассовых документов приходных и расходных кассовых ордеров кассовой книги расчетно-платежных ведомостей и др отражающих движение наличных
20. Депозит как способ обеспечения платежеспособности предприятия На предприятии план предстоящих поступлений и платежей за расчетный период представляется в виде бюджета движения денежных средств С его помощью можно оценить общее ... Платежный календарь - это плановый финансовый документ в котором отражаются ежедневные поступления и платежи предприятия 14 Используя этот инструмент оперативного управления