Брутто-результат эксплуатации инвестиций - это финансовый показатель, который позволяет оценить эффективность использования ресурсов предприятия. Он представляет собой разницу между добавленной стоимостью и расходами на оплату труда, а также связанными с этим обязательствами, такими как пенсионные взносы, медицинское и социальное страхование. Этот показатель наглядно демонстрирует, насколько эффективно предприятие использует свои инвестиции для создания добавленной стоимости.
Анализ брутто-результата эксплуатации инвестиций производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Матрица финансовой стратегии.
Чтобы более детально понять, что такое БРЭИ, рассмотрим формулу его расчета:
Добавленная стоимость — это стоимость продукции или услуг, созданных предприятием, за вычетом стоимости сырья и материалов. Расходы на оплату труда включают не только прямые выплаты работникам, но и все обязательные отчисления, которые предприятие должно производить в соответствии с законодательством.
Анализ брутто-результата эксплуатации инвестиций производится с помощью специализированных программ, таких как ФинЭкАнализ. В этом программном обеспечении имеется блок «Матрица финансовой стратегии», который позволяет глубже проанализировать финансовые показатели предприятия.
Важность БРЭИ заключается в том, что он помогает руководству компании принимать обоснованные решения о распределении ресурсов и инвестициях.
Для лучшего понимания применения БРЭИ рассмотрим практический пример. Предположим, что предприятие имеет добавленную стоимость в размере 10 млн руб. Расходы на оплату труда составляют 3.5 млн руб., а обязательные начисления — 1.5 млн руб.
Таким образом, брутто-результат эксплуатации инвестиций составляет 5 млн руб. Это означает, что предприятие имеет достаточный запас средств для покрытия своих обязательств.
По удельному весу БРЭИ в добавленной стоимости можно оценить эффективность управления предприятием. Чем выше этот показатель, тем лучше предприятие справляется с использованием своих ресурсов.
| Показатель | Значение | Комментарий |
| Добавленная стоимость | 10 млн руб. | Общая стоимость продукции за вычетом затрат на сырье |
| Расходы на оплату труда | 3.5 млн руб. | Прямые выплаты работникам |
| Обязательные начисления | 1.5 млн руб. | Пенсионные взносы и налоги |
| БРЭИ | 5 млн руб. | Доступные средства для покрытия расходов |
Такой анализ позволяет не только увидеть текущее состояние дел в компании, но и спрогнозировать ее финансовые результаты в будущем.
В Российской Федерации понятие брутто-результата эксплуатации инвестиций упоминается в различных нормативных документах. Например, согласно Федеральному закону № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", каждая организация обязана вести учет своих финансовых результатов и предоставлять отчетность о них.
Статистика показывает, что компании с высоким уровнем БРЭИ имеют большую вероятность успешного привлечения инвестиций и кредитов. Это связано с тем, что кредиторы и инвесторы рассматривают этот показатель как индикатор финансовой устойчивости бизнеса.
Несмотря на очевидные преимущества анализа БРЭИ, существуют также скрытые риски. Например, если предприятие слишком сильно сосредоточится на сокращении расходов на оплату труда для увеличения БРЭИ, это может привести к снижению мотивации сотрудников и ухудшению качества продукции.
С другой стороны, правильное управление затратами может открыть новые возможности для роста бизнеса. Например, оптимизация процессов производства или внедрение новых технологий может значительно повысить добавленную стоимость без увеличения расходов.
В юго-восточной Азии многие компании активно используют методы анализа БРЭИ для повышения своей конкурентоспособности. Они применяют различные подходы к управлению затратами и оптимизации процессов. Например:
Такой подход позволяет компаниям не только улучшать свои финансовые результаты, но и адаптироваться к изменениям на рынке.
Брутто-результат эксплуатации инвестиций — это ключевой показатель для оценки финансовой устойчивости предприятия. Его анализ помогает не только выявить текущие проблемы в управлении финансами, но и найти пути для улучшения эффективности бизнеса. Использование программного обеспечения для анализа таких показателей, как ФинЭкАнализ, предоставляет возможность глубже понять финансовую ситуацию компании и принять обоснованные решения для ее развития.