Бездокументарная ценная бумага

Бездокументарная ценная бумага - это ценная бумага, которая не существует в форме документа на бумажном носителе, а фиксируется в памяти ЭВМ и иными подобными способами. В России бездокументарные ценные бумаги регулируются отдельно от документарных ценных бумаг. Бездокументарные ценные бумаги могут быть именными, но не могут быть на предъявителя. Они фиксируются в электронном виде в системе реестра ценных бумаг и подлежат учету и фиксации на основании положений закона и ГК РФ. Владелец бездокументарной ценной бумаги не может быть фактическим владельцем, так как бездокументарные ценные бумаги, по сути, не являются вещами.

Владелец бездокументарной ценной бумаги устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или, в случае депонирования ценных бумаг, на основании записи по счету депо. Безопасность бездокументарной ценной бумаги обеспечивается за счет применения современных технологий и мер безопасности, таких как шифрование данных, аутентификация и контроль доступа.

Какие виды ценных бумаг относятся к бездокументарным?

К бездокументарным ценным бумагам относятся акции, облигации, векселя, инвестиционные паи, чеки и другие ценные бумаги.

Акции это доли в уставном капитале компании и дают право на получение доли прибыли и участие в управлении компанией.

Облигации, в свою очередь, это долговые обязательства эмитента перед инвестором. Облигация содержит обещание вернуть инвестированную сумму (номинал) и выплачивать проценты по определенному графику.

Векселя это бездокументарные долговые обязательства, выдаваемые одной стороной (проставителем) в пользу другой стороны (векселедержателя). Вексель содержит обязательство проставителя выплатить некую сумму денег в определенное время.

Инвестиционные паи это доли в инвестиционных фондах. Они позволяют инвесторам получить доступ к портфелю различных активов, управляемому профессиональными управляющими.

Чеки также могут быть бездокументарными ценными бумагами. Они представляют собой инструменты платежа, выдаваемые банками, и могут использоваться для перевода средств между счетами.

В чем разница документарных и бездокументарных ценных бумаг?

Документарные и бездокументарные ценные бумаги различаются по способу передачи прав на них и форме их учета. В случае документарных ценных бумаг, права на них передаются путем передачи самого документа, являющегося основанием для установления прав собственности. Например, акции в виде бумажных сертификатов - это документарные ценные бумаги. Для передачи прав на такие ценные бумаги необходимо передать физический документ владельцу.

С другой стороны, бездокументарные ценные бумаги не имеют физической формы и их учет осуществляется специализированной организацией, такой как депозитарий. Права на бездокументарные ценные бумаги устанавливаются и регистрируются в реестре собственников, который ведет указанная организация. Например, электронные акции или облигации, зарегистрированные в электронной форме, относятся к бездокументарным ценным бумагам. Владелец таких ценных бумаг имеет право на них не через передачу физического документа, а путем обращения к реестру собственников.

Таблица. Разница между документарными и бездокументарными ценными бумагами.

На каком праве бездокументарные акции принадлежат их владельцам?

В соответствии со статьей 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ, владельцем ценной бумаги, безотносительно формы ее выпуска, признается лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве. Таким образом, бездокументарные акции принадлежат их владельцам на праве собственности или ином вещном праве.

В чем состоят особенности бездокументарных ценных бумаг?

В отличие от документарных ценных бумаг, которые представляют собой физические документы (например, акции, облигации), бездокументарные ценные бумаги не имеют физической формы и существуют только в электронной или цифровой записи. Основные особенности бездокументарных ценных бумаг:

1. Бездокументарные ценные бумаги фиксируют права имущественного и неимущественного характера, которые должны быть осуществлены в порядке, установленном законом. Это могут быть права на получение дивидендов, процентов по облигациям, голосования на собраниях акционеров и т.д.
2. Бездокументарные ценные бумаги размещаются путем выпуска, решение о котором закрепляет права владельцев. Это может быть, например, решение учредителей компании о выпуске акций или решение эмитента о выпуске облигаций.
3. Внутри каждого выпуска бездокументарных ценных бумаг права владельцев равны по объему и сроку. Например, все акции одного выпуска обладают одинаковыми правами на получение дивидендов и голосования.

Как передаются бездокументарные ценные бумаги?

Передача прав на бездокументарные ценные бумаги происходит путем электронной записи в учетной системе или на специальном счете. Это означает, что физические документы не используются, и все операции выполняются в электронной форме. Для передачи бездокументарных ценных бумаг покупатель должен предоставить инструкции брокеру или депозитарию, указав счет, на который должны быть зачислены ценные бумаги. При этом осуществляется списание ценных бумаг со счета продавца и зачисление их на счет покупателя. Процесс выглядит следующим образом:

1. Продавец и покупатель достигают соглашения о цене и условиях сделки.
2. Покупатель предоставляет инструкции брокеру или депозитарию о своем счете, на который должны быть зачислены ценные бумаги.
3. Продавец предоставляет инструкции брокеру или депозитарию о списании ценных бумаг со своего счета.
4. Брокер или депозитарий осуществляют операцию списания и зачисления в соответствии с инструкциями.
5. Покупатель получает уведомление о зачислении ценных бумаг на свой счет.

Операции и информация о счетах и ценных бумагах регистрируются и хранятся в электронной форме в учетной системе.

Кто ведет учет бездокументарных ценных бумаг?

Учет бездокументарных ценных бумаг осуществляется системой депозитариев. Депозитарий – это лицензированный участник организованного рынка, который предоставляет услуги по учету и передаче прав на бездокументарные ценные бумаги, а также обездвиженные документарные ценные бумаги.

Депозитарная система фиксирует информацию о сделках, происходящих на биржах. Это позволяет обеспечить прозрачность и надежность торговли на фондовом рынке. Депозитарии ведут учет бездокументарных ценных бумаг на электронных счетах инвесторов. Каждый инвестор имеет уникальный код, по которому осуществляется учет его ценных бумаг.

В учетной системе депозитария отражается информация о количестве и стоимости ценных бумаг, а также о совершенных сделках. Примером может служить учет акций в депозитарной системе. Представим, что инвестор А приобрел 100 акций компании В по цене 10 руб. за акцию. В учетной системе депозитария будет отражена следующая информация:

Инвестор А:

• Код инвестора: 123456
• Количество акций: 100
• Стоимость акции: 10 руб.

Таким образом, система депозитариев позволяет вести учет и отслеживать сделки с бездокументарными ценными бумагами, обеспечивая прозрачность и безопасность операций на фондовом рынке.

Как происходит учет прав на бездокументарные ценные бумаги?

Для учета прав на бездокументарные ценные бумаги применяется система регистрации прав, которая включает в себя следующие этапы:

1. Определение и регистрация правообладателя: Лицо, обладающее правами на бездокументарные ценные бумаги, должно быть идентифицировано и зарегистрировано в учетной системе. Для этого требуется предоставить соответствующие документы и информацию, подтверждающие владение данными бумагами.
2. Создание электронного счета правообладателя: После регистрации правообладателю выделяется электронный счет, на котором фиксируются все операции с бездокументарными ценными бумагами. Этот счет является основным инструментом для учета и отслеживания прав и операций по бумагам.
3. Регистрация операций: Каждая операция, связанная с бездокументарными ценными бумагами, должна быть зарегистрирована на электронном счете правообладателя. Это включает покупку, продажу, передачу или иные операции с бумагами. Записи о таких операциях должны содержать информацию о ценных бумагах, стоимости, дате, времени и других релевантных данных.
4. Проверка и подтверждение операций: Важным этапом учета прав на бездокументарные ценные бумаги является проверка и подтверждение операций. Это может включать согласование с другими сторонами сделки, проверку достаточности средств для проведения операции и другие процедуры, обеспечивающие правильность и законность операций.
5. Отчетность: В соответствии с требованиями законодательства регулярно предоставляются отчеты о состоянии и движении бездокументарных ценных бумаг. Отчеты могут включать информацию о количестве и стоимости бумаг, операциях за определенный период времени и другие финансовые данные.

Пример записи операции на электронном счете правообладателя бездокументарных ценных бумаг:

• Дата операции: 01.06.2023
• Вид операции: Покупка
• Ценная бумага: Электронная акция ООО "Альфа"
• Количество: 100 шт.
• Цена: 1 000 руб. за акцию
• Сумма операции: 100 000 руб.

Еще найдено про бездокументарная ценная бумага

1. Акция как бездокументарная ценная бумага Седьмая глава ГК РФ о ценных бу-магах переработана особенно глубоко в частности впервые законодательно закреплены понятие и правовой режим бездокументарных ценных бумаг из которых самой много-численной и наиболее интенсивно используемой в обороте является акция
2. Инвестиционный пай как удостоверение права на собственную долю имущества в фонде А.И Акция как бездокументарная ценная бумага А.И Гончаров Вестник Волгоградского государственного университета Серия 5 Юриспруденция - 2014 -
3. Состояние и перспективы эмиссии и размещения ценных бумаг организациями на российском финансовом рынке Эмитент может разместить меньшее количество эмиссионных ценных бумаг чем указано в решении об их выпуске Фактическое количество размещенных эмиссионных ценных бумаг указывается ... Условия размещения эмиссионных ценных бумаг путем подписки должны быть равными для всех потенциальных приобретателей за исключением случаев предусмотренных ... Государственная регистрация выпуска ценных бумаг не сопровождалась государственной регистрацией проспекта ценных бумаг Дополнительные выпуски акций были произведены 1 ноября 2006 г - общее количество акций обыкновенных бездокументарных составило 2.9 млрд шт Номинальная стоимость 0.01 руб 27 марта 2007 г - регистрация
4. Место кредитных нот в системе финансовых инструментов рынка ценных бумаг и особенности регулирования операций с нотами Федерального закона от 2 июля 2013 г № 142-ФЗ к вещам относит такие нематериальные объекты как деньги и документарные ценные бумаги Бездокументарные ценные бумаги и безналичные денежные средства а также имущественные права относятся кодексом
5. Порядок организации движения и учета денежных документов Учет финансовых вложений приобретенные государственные и муниципальные ценные бумаги ценные бумаги других организаций в том числе долговые ценные бумаги в которых дата и стоимость погашения определена облигации векселя следует учитывать в составе ... Используемые в организациях денежные документы могут быть документарными и бездокументарными Документарными являются документы на бумажных носителях или в пластиковом исполнении Наиболее часто приобретаемыми денежными
6. Эмиссионные ценные бумаги Именные бездокументарные бумаги это ценные бумаги которые также оформляются на конкретное лицо но не требуют предъявления
7. Бухгалтерский учет операций с векселями Выпуск так называемых бездокументарных векселей не допускается Помимо ФЗ О переводном и простом векселе и Положения о переводном ... Долговые ценные бумаги В зависимости от порядка получения дохода в бухгалтерском учете различают дисконтные и процентные
8. Сертификат ценных бумаг Сертификат ценных бумаг - это документ зарегистрированный в органе государственной регистрации ценных бумаг и содержащий данные достаточные для установления прав закрепленных документарной ценной бумагой У бездокументарных ценных бумаг сертификатов не бывает Именуемые сертификатами документы которые выдаются некоторыми эмитентами
9. Складское свидетельство как инструмент развития взаимной торговли в условиях общего аграрного рынка ЕАЭС Казахстане в июле 2016 г осуществлен переход от документарной бумажной зерновой расписки к бездокументарной электронной форме ее выпуска рис 2 Доступ к информационной системе зерновых расписок предоставляется через ... Республики в целях обеспечения исполнения складами обязательств по складским свидетельствам предусматривает регистрацию товарных складов в едином государственном реестре с выдачей свидетельства о соответствии устанавливаемым правительством минимальным требованиям к складам меры воздействия при нарушении складами условий и правил хранения а также предоставлении недостоверных данных о количестве и качестве принятой на хранение продукции создание фонда гарантирования или страхования гражданско-правовой ответственности складов перед держателями складских свидетельств в случае утраты гибели недостачи или повреждения порчи продукции при хранении государственный контроль за деятельностью товарных складов и регулирование операций с ценными бумагами Одно из основных отличий текущей редакции законопроекта Российской Федерации О зерновых товарных складах
10. Документарная ценная бумага Эмиссионные ценные бумаги облигации акции могут выпускаться как в документарной в этом случае обладателю права выдают оформленный надлежащим образом документ свидетельствующий о закрепленном праве сертификат ценной бумаги так и в бездокументарной форме владелец устанавливается на основании записи в системе ведения
11. Проблемы налогообложения прибыли от операций с ценными бумагами Согласно нормам гражданского законодательства ценной бумагой является документ удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права осуществление или передача которых возможны при предъявлении таких документов документарные ценные бумаги а так же при наличии записи в реестре об имущественных правах с соблюдением правил учета этих прав бездокументарные ценные бумаги 1 Ценными бумагами являются акция вексель закладная инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда
12. Снижение рисков в управлении инвестиционным портфелем паевых инвестиционных фондов Правовая природа бездокументарных ценных бумаг Симбирский научный вестник- 2016 - № 3 25 стр 95-99.
13. Принятие корпоративного решения о выпуске ценных бумаг как обязательный элемент эмиссионного состава сравнительно-правовой аспект Главным в характеристике решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг является то что в нем определяется содержание эмиссионной ценной бумаги именно в нем находит выражение весь комплекс прав предоставляемых каждой конкретной эмиссионной ценной бумагой причем при бездокументарной форме выпуска это единственный документ удостоверяющий права закрепленные ценной бумагой
14. Удостоверение прав залогодержателя по обеспеченному ипотекой денежному обязательству и по договору об ипотеке А.И Акция как бездокументарная ценная бумага А.И Гончаров Вестник Волгоградского государственного университета Серия 5 Юриспруденция - 2014 -
15. Развитие типологии предпринимательской деятельности на российском рынке ценных бумаг в целях мегарегулирования финансовых рынков Поскольку практически все эмиссионные ценные бумаги в России выпускаются и или обращаются в бездокументарной форме возникают риски связанные с
16. Публичная достоверность обыкновенных именных ценных бумаг Если именные бумаги являются бездокументарными в большинстве своем интересны активным инвесторам которые предполагают их неоднократную передачу путем
17. Актуальность обращения депозитарных расписок как альтернативного финансового инструмента российских банков РДР - это именная бездокументарная эмиссионная ценная бумага которая не имеет номинальной стоимости удостоверяет право собственности на определенное количество
18. Проблемы бухгалтерского учета процентов и дисконта по облигациям непрофессиональными участниками рынка ценных бумаг Облигация является эмиссионной ценной бумагой которая закрепляет право ее держателя на получение от эмитента ее номинальной стоимости в предусмотренный ценной бумагой срок а также зафиксированного в ней процента от номинальной стоимости или иного имущественного ... Форма выпуска документарные бездокументарные Условие востребования по номиналу с премией Порядок владения именные на предъявителя Цель облигационного займа
19. Расчеты по НДС с помощью векселя В процессе выполнения этой процедуры следует учесть некоторые особенности получить подтверждение полномочий у сотрудника кредитной структуры на проведение данной процедуры и на выдачу справки установленной формы удостоверяющей факт передачи или выдачи ценной бумаги помнить что при обнаружении поддельного векселя предъявленного к подтверждению справка банком не выдается потому что подделку кредитное учреждение возвращает ее держателю с отметкой о неплатежности подтверждать выдачу векселя только с определенными реквизитами справка не является правовым заключением о подлинности ценной бумаги но ее наличие служит косвенным доказательством подлинности векселя Вексель составляется только на бумажных
20. Учет операций по выпуску и обслуживанию облигационного займа у организации-эмитента К дополнительным затратам связанным с получением и использованием займов относятся затраты произведенные в связи с выпуском и размещением заемных обязательств оплата услуг консультантов андеррайтеров финансовых компаний принимающих на себя обязанности по размещению выпуска от имени эмитента или от своего имени но за счет и по поручению эмитента аудиторов расходы на изготовление сертификатов облигаций при бездокументарной форме их выпуска и т.д Дополнительные затраты связанные с получением займов и кредитов размещением ... НК РФ расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг в частности на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг изготовление или приобретение бланков регистрацию