Экспортные пошлины

Экспортные пошлины - это налоги, которые взимаются с товаров при их вывозе (экспорте) за пределы страны. Эти пошлины являются формой дохода для государства и уплачиваются экспортерами. В экономическом плане применение экспортных пошлин не всегда эффективно для страны, так как экспортеры могут компенсировать эти пошлины, повышая внутренние цены на товары и тем самым перекладывая их тяжесть на внутренних потребителей и способствуя росту инфляции. Введение экспортных пошлин также может вызывать негативные реакции со стороны других стран и приводить к торговым спорам.

С какой целью применяются экспортные пошлины?

Экспортные пошлины используются для различных целей, включая:

• Защиту внутреннего рынка и отраслей от конкуренции со стороны иностранных товаров.
• Регулирование экспорта определенных товаров для обеспечения внутреннего спроса.
• Повышение доходов государства.
• Смягчение влияния валютного курса на торговый баланс и цены на внутреннем рынке.

Например, в России экспортные пошлины применяются в отношении сырьевых товаров, таких как нефть, для пополнения бюджета и выравнивания низкой внутренней цены относительно цены на внешнем рынке.

На какие товары обычно устанавливают экспортные пошлины?

Экспортные пошлины обычно устанавливаются на сырьевые товары, материалы и полуфабрикаты, чтобы стимулировать их глубокую переработку внутри страны. Также на товары первой необходимости могут быть установлены экспортные пошлины.

Примером товаров, на которые устанавливаются экспортные пошлины, являются нефть и нефтепродукты в России. Ставки экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты в России изменяются периодически. Например, с 1 октября 2023 года в России установлены следующие ставки экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты: на сырую нефть - 15,6 доллара США, на мазут и битум нефтяной - 15,6 доллара США.

Какие бывают ставки экспортных пошлин?

Ставки экспортных пошлин могут быть установлены в процентах от таможенной стоимости товара или в абсолютных суммах в расчете на единицу товара (специфические ставки). Примеры ставок экспортных пошлин (Постановление Правительства РФ от 27 ноября 2021 г. № 2068):

• Овощи и фрукты: 15% от таможенной стоимости.
• Яйцо: 5% от таможенной стоимости.
• Рыба и морепродукты: 15% от таможенной стоимости.
• Алкоголь: 15% от таможенной стоимости.

Для удобрений установлена ставка в 10% при курсе доллара выше 80 руб., а также минимальные суммы пошлины для разных видов удобрений:

• Для азотных - не менее 1100 руб. за тонну.
• Для фосфорных - не менее 2100 руб. за тонну.
• Для калийных - не менее 1800 руб. за тонну.

Как влияют экспортные пошлины на цену товара?

Экспортные пошлины могут оказывать влияние на цену товара следующими способами:

• Повышение издержек производителей: Введение экспортных пошлин увеличивает затраты на экспорт товаров, поскольку компании-экспортеры должны платить дополнительные средства государству. Это может привести к повышению цен на товары, так как производители будут стараться компенсировать увеличение издержек.
• Снижение конкурентоспособности на внешних рынках: Повышение цен на экспортируемые товары в результате введения экспортных пошлин может снизить их конкурентоспособность на мировых рынках. Это может привести к сокращению объемов экспорта и снижению спроса на товары, что в свою очередь может повлиять на цены.
• Увеличение предложения на внутреннем рынке: Если введение экспортных пошлин приводит к сокращению объемов экспорта, то это может привести к увеличению предложения товаров на внутреннем рынке. Увеличение предложения может оказать давление на цены, что может привести к их снижению.
• Защита внутреннего рынка: Введение экспортных пошлин может быть использовано для защиты внутреннего рынка от дешевого импорта. Повышение цен на экспортируемые товары может сделать их менее конкурентоспособными по сравнению с импортом, что может привести к увеличению спроса на внутренние товары и повышению их цен.

Использование экспортных пошлин может приводить к следующим эффектам:

• Сокращение экспорта: Введение экспортных пошлин может привести к сокращению объемов экспорта товаров, так как повышение цен на экспортируемые товары может снизить их конкурентоспособность на мировых рынках.
• Рост цен на внутреннем рынке: Введение экспортных пошлин может привести к росту цен на внутреннем рынке, так как уменьшение объемов экспорта может привести к увеличению предложения товаров на внутреннем рынке, что может оказать давление на цены.
• Стимулирование развития глубокой переработки и импортозамещения: Введение экспортных пошлин может стимулировать развитие глубокой переработки товаров внутри страны, так как повышение цен на экспортируемые товары может сделать их менее конкурентоспособными по сравнению с импортом. Это может привести к увеличению спроса на внутренние товары и повышению их цен.
• Пополнение бюджета: Введение экспортных пошлин может привести к пополнению бюджета государства, так как компании-экспортеры будут обязаны платить дополнительные средства государству.
• Снижение конкурентоспособности: Введение экспортных пошлин может снизить конкурентоспособность экспортируемых товаров на мировых рынках, что может привести к сокращению объемов экспорта и снижению спроса на товары.

Когда применение экспортных пошлин является оправданным?

Использование экспортных пошлин может быть оправданным в следующих случаях:

• Регулирование вывоза сырья и товаров первой необходимости: Введение экспортных пошлин может быть использовано для регулирования объемов экспорта сырьевых товаров и товаров первой необходимости, чтобы обеспечить внутренние потребности страны в этих товарах.
• Поддержка внутреннего производства: Введение экспортных пошлин может стимулировать развитие внутреннего производства, так как повышение цен на экспортируемые товары может сделать их менее конкурентоспособными по сравнению с импортом. Это может привести к увеличению спроса на внутренние товары и повышению их цен.
• Пополнение бюджета: Введение экспортных пошлин может привести к пополнению бюджета государства, так как компании-экспортеры будут обязаны платить дополнительные средства государству.

Примеры использования экспортных пошлин в России:

• экспортные пошлины на нефть и нефтепродукты устанавливаются для пополнения бюджета государства и регулирования объемов экспорта.
• экспортные пошлины на широкий список товаров, таких как овощи и фрукты, яйцо, рыба и морепродукты, алкоголь, полимеры, шерсть, хлопок, бумага, керамика, драгоценные металлы и ювелирные изделия, никель, олово и др., устанавливаются для регулирования объемов экспорта и пополнения бюджета государства.
• экспортные пошлины на нефтепродукты устанавливаются для защиты внутреннего рынка.
• экспортные пошлины на широкий список товаров устанавливаются с привязкой к курсу рубля для защиты внутреннего рынка и пополнения бюджета государства.
• правительство может обнулять экспортные пошлины на товары, экспортируемые в дружественные страны.

Каковы могут быть негативные последствия экспортных пошлин?

Использование экспортных пошлин может привести к следующим негативным последствиям:

• Сокращение экспортных доходов: Введение экспортных пошлин может привести к сокращению экспортных доходов компаний-экспортеров, так как повышение цен на экспортируемые товары может снизить их конкурентоспособность на мировых рынках.
• Снижение конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности: Введение экспортных пошлин может снизить конкурентоспособность экспортируемых товаров на мировых рынках, что может привести к сокращению объемов экспорта и снижению инвестиционной привлекательности страны.
• Риск экспортных войн: Введение экспортных пошлин может привести к риску экспортных войн, так как другие страны могут ответить введением своих экспортных пошлин на товары из данной страны.
• Негативная реакция торговых партнеров: Введение экспортных пошлин может вызвать негативную реакцию торговых партнеров, которые могут считать это нарушением правил международной торговли.

Как соотносятся экспортные пошлины и таможенные тарифы?

Таможенные тарифы и экспортные пошлины являются инструментами регулирования внешнеторговых потоков и пополнения бюджета государства. Однако, они применяются к разным видам товаров и направлены в разные стороны:

Таможенные тарифы применяются к импорту товаров и услуг. Они могут быть как специфическими (на конкретные товары), так и общими (на все импортируемые товары). Таможенные тарифы могут включать как фиксированные суммы, так и проценты от стоимости товаров. В США таможенный тариф построен на базе Гармонизированной системы описания и кодирования товаров.

Экспортные пошлины применяются к экспорту товаров и услуг. Они могут быть как специфическими (на конкретные товары), так и общими (на все экспортируемые товары). В России экспортные пошлины применяются в отношении сырьевых товаров, таких как нефть. Экспортные пошлины могут быть введены для различных целей, например, для пополнения бюджета, защиты внутреннего рынка или регулирования экспортных потоков.

Оба инструмента могут быть использованы для регулирования внешнеторговых потоков и пополнения бюджета государства. Таможенные тарифы могут быть применены для защиты внутреннего рынка от импорта товаров по демпинговым ценам или введены как карательные пошлины. Экспортные пошлины могут быть введены, например, если национальный товар за рубежом высоко востребован или если расширение экспорта нецелесообразно. Пополнение бюджета за счет пошлин может происходить как за счет экспортных, так и за счет импортных.

От чего зависят ставки экспортных пошлин?

Ставки экспортных пошлин зависят от нескольких факторов, включая:

• Приоритеты государственного регулирования экспорта. Правительство может вводить или изменять ставки экспортных пошлин в зависимости от своих целей и задач, таких как защита внутреннего рынка, поддержка отраслей экономики или увеличение доходов бюджета.
• Особенности товара. Ставки экспортных пошлин могут различаться в зависимости от типа товара, его стоимости, объема производства и спроса на международном рынке.
• Ситуация на внутреннем и внешнем рынках. Правительство может регулировать ставки экспортных пошлин в ответ на изменения в спросе и предложении на внутреннем и внешнем рынках, чтобы поддержать отрасли экономики или предотвратить дефицит товаров.
• Конкурентные условия. Ставки экспортных пошлин могут быть установлены с учетом конкуренции на международном рынке, чтобы обеспечить конкурентоспособность отечественных производителей.
• Международные соглашения. Ставки экспортных пошлин могут быть установлены в соответствии с международными соглашениями, которые регулируют торговлю товарами и услугами между странами.

Примером изменения ставок экспортных пошлин может служить введение Россией новых экспортных пошлин на широкий список товаров, таких как овощи и фрукты, яйцо, рыба и морепродукты, алкоголь, полимеры, шерсть, хлопок, бумага, керамика, драгоценные металлы и ювелирные изделия, никель, олово и др. Введение этих пошлин было обусловлено дефицитом предложения на внутреннем рынке и увеличением цен на эти товары.

Какие альтернативные меры экспортного регулирования кроме экспортных пошлин существуют?

Кроме экспортных пошлин, существует несколько альтернативных мер экспортного регулирования. Некоторые из них включают:

• Количественные ограничения: установление предельных объемов экспорта определенных товаров или услуг.
• Лицензирование: выдача специальных разрешений на экспорт определенных товаров или услуг.
• Добровольное самоограничение экспорта: добровольное сокращение объемов экспорта определенных товаров или услуг со стороны экспортеров.
• Государственные товарные резервы: создание запасов определенных товаров или услуг для обеспечения внутреннего рынка в случае нехватки.
• Стимулирование переработки сырья: предоставление льгот или субсидий для развития отраслей переработки сырья с целью увеличения экспорта готовой продукции.
• Субсидирование: предоставление финансовой поддержки экспортерам для снижения стоимости производства и повышения конкурентоспособности на мировом рынке.

Эти меры могут использоваться отдельно или в комбинации друг с другом для достижения определенных целей в области экспортного регулирования.

Далее: таможенные пошлины.

Еще найдено про экспортные пошлины

1. Внешнеторговая политика Что представляют собой экспортные пошлины Экспортные пошлины это налоги или таможенные сборы которые вводит государство на отечественные товары вывозимые
2. Фискальная функция таможенной пошлины опыт реализации в России Ввозная импортная таможенная пошлина выполняет фискальную и протекционистскую функции а вывозная экспортная пошлина - фискальную и балансировочную функции 5 Таким образом фискальную функцию выполняет одновременно ввозная
3. Внутренняя цена Таможенные пошлины 50 Прибыль производителя 150 Экспортная цена единицы продукции 800 Производитель при формировании экспортной цены
4. Товары отгруженные Расчеты по экспортным пошлинам - начислены экспортные пошлины Дт 91.2 Прочие расходы Кт 57 Переводы в пути
5. Экспорт товаров и услуг России ответственна за осуществление таможенного контроля в рамках экспортно-импортных операций Это включает в себя проверку товаров их оценку классификацию и уплату таможенных пошлин
6. Направления налоговой политики государства Его содержание заключается в поэтапном снижении экспортной пошлины на нефть и нефтепродукты до нуля к 2024 году и одновременном росте налога
7. Издержки производства металлопродукции в региональном формате ВТО Закона о расширении торговли позволившего в целях обеспечения национальной безопасности применить пошлины на сталь 25 % и алюминий 10 % в отношении импорта из всех стран ... Это в итоге снижает благосостояние увеличивает стоимость инвестиций и сдерживает спрос снижается экономическая активность защищаемой отрасли экономики вследствие снижения объемов экспортных поставок в случае применения зеркальных ответных мер со стороны страны в отношении продукции которой
8. Сальдо торгового баланса Приток прямых иностранных инвестиций в страну может увеличить ее экспортный потенциал за счет строительства новых производственных мощностей передачи технологий и ноу-хау расширения производства Например ... Снижение пошлин на импорт Уменьшение экономических ограничений таких как пошлины на ввоз товаров может способствовать увеличению
9. Финансовая устойчивость компании проблемы и решения В 2015 г были снижены экспортные пошлины на нефть бензин легкие и средние дистилляты дизельное топливо мазут на более чем
10. Обоснование ряда мероприятий по повышению рыночной устойчивости для предприятий на примере ООО Каргилл Так например ужесточается государственное регулирование экспорта зерна и принимаются решения о повышении экспортных пошлин на семена подсолнечника Данные обстоятельства могут отрицательно повлиять на экспортную деятельность компании Каргилл
11. Налоговое регулирование Посредством экспортных и импортных пошлин государство регулирует внешнеторговые потоки защищает внутренний рынок и стимулирует экспорт Например
12. Анализ арбитражного управляющего Размер пошлины определяется в зависимости от таможенной стоимости товара на основании заранее установленных ставок - нетарифные способы торговых ограничений - госмонополия на внешнюю торговлю импортные квоты компенсационные пошлины экспортные субсидии демпинг добровольные экспортные ограничения а также разнообразные административные технические и прочие скрытые
13. Банковское кредитование под залог прав интеллектуальной собственности НИИ не могут реализовать в производстве ряд замечательных научных разработок повысить свой производственный и экспортный потенциал расширить освоение и насыщение внутреннего и внешнего рынков Несовершенно пока законодательство о залоге ... ИС внесение изменений в налоговое и таможенное законодательство предусматривающее освобождение от уплаты таможенных пошлин и сборов налогов на доходы и прибыль и НДС от операций по покупке-продаже лицензий
14. Финансовый анализ для арбитражного управляющего Размер пошлины определяется в зависимости от таможенной стоимости товара на основании заранее установленных ставок - нетарифные способы торговых ограничений - госмонополия на внешнюю торговлю импортные квоты компенсационные пошлины экспортные субсидии демпинг добровольные экспортные ограничения а также разнообразные административные технические и прочие скрытые
15. Налоговая нагрузка в России основные подходы Если при его исчислении учесть поступления названных платежей выведенных из состава налоговой системы а также нефтегазовые доходы налог на добычу нефти и газа экспортные таможенные пошлины по нефти газу и нефтепродуктам которые не отражаются в доходах бюджета текущего
16. Бюджетное маневрирование как инструмент бюджетной политики России Исходя из результатов полученных в табл 3 следует обратить внимание на то что налоговый маневр в нефтяной сфере в рамках которого снижение экспортных таможенных пошлин компенсируется повышением налога на добычу полезных ископаемых оправдан как мера снижения зависимости
17. Закрытая экономика Отсутствие активного взаимодействия с мировыми рынками приводит к неиспользованию экспортного потенциала Закрытая экономика может упустить возможности расширения экспорта и привлечения иностранных инвестиций что в ... Это включает в себя снятие торговых барьеров устранение препятствий для внешней торговли и создание условий для более свободного обмена товарами и услугами с мировыми партнерами Снижение таможенных пошлин Это способствует увеличению доступности иностранных товаров на внутреннем рынке стимулируя конкуренцию и повышая качество
18. Финансовый механизм Налоги и пошлины являются важными инструментами государственного регулирования экономики Они не только формируют доходную часть бюджета но ... России учитывая что нефть составляет значительную часть экспортных доходов страны Далее финансовая система Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным
19. Анализ PEST Изменения в курсе обмена валют могут влиять на экспортные и импортные возможности компаний а также на цены на импортируемую продукцию Например в 2021 ... P - Political государственная политика законодательство регулирование отрасли налоговая система торговые пошлины политическая стабильность и др Экономические факторы E - Economic уровень инфляции валютные курсы процентные
20. Анализ финансовых потоков предприятий черной металлургии Оттоки по основной деятельности составляют платежи по счетам поставщикам и подрядчикам выплата заработной платы премий отчисления в бюджет и внебюджетные фонды оплата страховки коммунальных услуг аренды выплаты субконтракторам уплата процентов за кредит налоги пошлины сборы акцизы отчисления на социальную сферу штрафные санкции и налоги Денежный поток по инвестиционной ... Часть экспортного потока дочерних добывающих компаний минует счета материнской компании и образует собственную прибыль которая остается