Риск ликвидности - это риск, связанный с неспособностью кредитной организации обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере их наступления без несения убытков в недопустимых для финансовой устойчивости размерах. Для управления риском ликвидности необходимо проводить анализ кредитного портфеля, подбирать оптимальные кредитные продукты, учитывая основные виды кредитных рисков, присутствующие в конкретной ситуации.
Анализ риска ликвидности производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.
Как оценить риск ликвидности?
Для оценки риска ликвидности используются различные расчетные коэффициенты, показывающие соотношение между объемами активов и соответствующих обязательств. Наиболее распространенными методами оценки риска ликвидности являются:
1. Коэффициент текущей ликвидности (Current ratio) - отражает способность организации погасить свои текущие обязательства за счет текущих активов. Формула:
Current ratio = Текущие активы / Текущие обязательства.
2. Коэффициент быстрой ликвидности (Quick ratio) - отражает способность организации погасить свои текущие обязательства за счет наиболее ликвидных активов. Формула:
Quick ratio = (Текущие активы - Запасы) / Текущие обязательства.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Absolute liquidity ratio) - отражает способность организации погасить свои текущие обязательства за счет наиболее ликвидных активов, таких как наличные деньги и краткосрочные ценные бумаги. Формула:
Absolute liquidity ratio = (Денежные средства + Краткосрочные ценные бумаги) / Текущие обязательства.
Как минимизировать риск ликвидности?
Для минимизации риска ликвидности необходимо соблюдать равновесие между ликвидными активами и депозитами "до востребования", а также между краткосрочными и долгосрочными активами и краткосрочными активами и обязательствами. Оценка риска ликвидности банка может проводиться с помощью различных методов, таких как коэффициенты, характеризующие уровень риска ликвидности, анализ совокупности ликвидных на временном горизонте 30 дней активов по отношению к чистому оттоку денежных средств за аналогичный период. Для управления риском ликвидности банк может использовать следующие методы:
- Методы прогнозирования денежных потоков, которые позволяют определить будущие поступления и расходы денежных средств банка.
- Методы управления ликвидностью, которые включают в себя управление активами и пассивами банка, управление портфелем ценных бумаг, управление кредитным риском и др.
- Методы контроля ликвидности, которые позволяют банку контролировать свои ликвидные активы и обязательства, а также управлять своими резервами.
Чем риск ликвидности отличается от риска неплатежеспособности?
Риск ликвидности связан с возможностью временной задержки в исполнении обязательств или выполнении их после требуемой даты. Он возникает, когда банк не может вовремя и полностью выполнить свои обязательства, что может привести к временным трудностям в расчетах между участниками сделки.
Например, если банк обязан выплатить вкладчику определенную сумму через 30 дней, но столкнется с проблемой ликвидности и не сможет найти достаточное количество средств для исполнения этого обязательства в срок, это будет представлять риск ликвидности.
С другой стороны, риск неплатежеспособности означает, что контрагент не в состоянии выполнить свои обязательства полностью и окончательно. Это может произойти, если контрагент становится неплатежеспособным или объявляет банкротство.
Какие факторы увеличивают риск ликвидности?
Риск ликвидности возникает, когда банк не может вовремя и полностью выполнить свои обязательства и не понести при этом убытки. Факторы, способствующие риску ликвидности, могут включать неожиданный отток вкладов, сокращение доступа к финансированию на рынке, изменение рыночных условий, низкую ликвидность активов, неправильное управление потоками наличности и отсутствие планов ликвидности на случай кризисных ситуаций.
Для управления рисками ликвидности используются различные методы. Один из таких методов - установление нормативов ликвидности, которые ограничивают риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней.
Какой норматив ликвидности регулирует ограничивает риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней?
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней. Он определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%. Таким образом, банк должен иметь ликвидные активы, которые он может реализовать в течение ближайших 30 дней, в размере не менее 50% от суммы пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Это ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Формула для расчета норматива Н3:
Н3 = (ЛА / ПДВ) * 100%, где
- ЛА - сумма ликвидных активов банка,
- ПДВ - сумма пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Пример: если у банка есть 100 млн. руб. ликвидных активов и 200 млн. руб. пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней, то норматив текущей ликвидности будет равен:
Н3 = (100 / 200) * 100% = 50%.
Таким образом, банк должен иметь не менее 50 млн. руб. ликвидных активов, которые он может реализовать в течение ближайших 30 дней, чтобы соблюдать норматив текущей ликвидности.
См. так же: риск ликвидности инвестиций.
Попробуйте программу ФинЭкАнализ для финансового анализа организации по данным бухгалтерской отчетности, доступной через ИНН
Еще найдено про риск ликвидности
- Пул ликвидности как способ управления риском ликвидности в платежных системах При этом необходимо отметить что пул ликвидности собственно как и сам риск ликвидности в ПС характерен для ПС осуществляющих перевод денежных средств на валовой основе в
- Политика управления риском ликвидности в банках второго уровня РК Аннотация Ликвидность является одной из главных качественных характеристик деятельности банка на основании которой анализируется его финансовая устойчивость Вся деятельность банка связана со многими рисками поэтому ликвидность в качестве его основного индикатора также может быть подвержена риску Риск ликвидности показывает неспособность банка с допустимым уровнем затрат отвечать потребностям клиентов кредиторов банка в
- Измерение риска рыночной ликвидности портфеля рыночных ценных бумаг Первый предполагает расчленение дефиниции риска на две составляющие ценовой риск который соответствует потенциальному убытку связанному с обесценением актива и отдельно риск ликвидности который соответствует стоимости ликвидности портфеля поддерживаемой инвестором который хочет продать свою позицию Эта
- Риск снижения ликвидности активов P ЛА - риск потери ликвидности актив % А Н - сумма накопленной амортизации руб ОС П -
- Риск снижения ликвидности активов Б 100 1 где Р ЛА - риск потери ликвидности актив % А Н - сумма накопленной амортизации руб ОС П -
- Использование модели денежных потоков при анализе риска ликвидности лизинговых компаний Иными словами риск ликвидности возникает тогда когда появляется система денежных потоков пронизывающих предприятие и реализовывается при негативных
- Оценка риска изменения текущей ликвидности в процессах реструктуризации промышленных предприятий с применением аутсорсинга Посредством минимизации рисков потери ликвидности достигаемой за счет реструктуризации и повышения эффективности отдельных подразделений холдинга появляется возможность
- Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей используемых федеральным и региональными банками На наш взгляд это снижает доступность кредитных ресурсов сельскохозяйственным товаропроизводителям поскольку их деятельность характеризуется низкой ликвидностью не удовлетворяющей нормативам показателей методики Также ввиду небольшого числа входящих в методику показателей принимаемые ... На наш взгляд это снижает доступность кредитных ресурсов сельскохозяйственным товаропроизводителям поскольку их деятельность характеризуется низкой ликвидностью не удовлетворяющей нормативам показателей методики Также ввиду небольшого числа входящих в методику показателей принимаемые банком риски при кредитовании сферы сельского хозяйства возрастают Необходимо отметить что различия в методиках оценки кредитоспособности
- Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика Высокая рискованность банковских операций связана главным образом с условиями и результатами деятельности его клиентов Для оценки ... Для оценки кредитоспособности заемщика используются следующие коэффициенты текущей ликвидности быстрой оперативной ликвидности эффективности оборачиваемости запасов эффективности оборачиваемости дебиторской задолженности эффективности оборачиваемости основного капитала эффективности оборачиваемости активов
- Банковский риск Value-at-Risk стресс-тестирования и других методов Риск ликвидности - Оценивается путем анализа разрывов активов и пассивов по срокам погашения стресс-тестов ликвидности
- Взаимосвязь финансовых рисков и показателей финансового положения страховой компании Относительными показателями характеризующими величину кредитных рисков являются отношения указанных абсолютных показателей к валюте баланса а также доля просроченной дебиторской задолженности Риск ликвидности является наиболее серьезным Он представляет собой вероятность того что у страховой компании не
- Методология исследования операций на финансовом рынке Операции на финансовом рынке можно классифицировать следующим образом финансовоинвестиционные финансово-спекулятивные финансово-сберегательные ориентированные на ликвидность провоцирующие ликвидность мошеннические В статье предлагается методология разграничения операций на финансовом рынке Приведен анализ классификации финансово-инвестиционной ... Приведен анализ классификации финансово-инвестиционной финансово-спекулятивной и финансово-сберегательной операции с позиции категории риска Предлагаются коэффициенты позволяющие определить какой из выше приведенных операций соответствует позиция в рыночном портфеле
- Показатель чистого стабильного фондирования NSFR как инструмент управления банковской ликвидности в рамках внедрения стандартов Базель-III Надзорные органы могут потребовать от отдельного банка к принятию более строгих стандартов отражающий ее риск ликвидности и оценки надзорного органа соблюдения рациональных принципов При расчете данного показателя принято классифицировать
- Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организации Если исследовать взаимосвязь между риском потери ликвидности и уровнем собственного оборотного капитала то можно отметить что с ростом величины собственных оборотных средств риск потери ликвидности уменьшается Понятно что при низком уровне оборотного капитала хозяйственная деятельность предприятия не
- Модель управления активами и пассивами в банках Важными аспектами для обеспечения надежности банка являются риски ликвидности и рыночные риски Риск ликвидности определяется как риск который не достиг ожидаемых и неожидаемых текущих и будущих потоков
- Оценка финансовой устойчивости фирмы и диагностика риска банкротства С точностью дать прогноз вероятности банкротства предприятия практически невозможно однако существует ряд методик которые позволяют диагностировать возможность банкротства компании В статье рассмотрены показатели позволяющие оценить финансовую устойчивость организации оценить ее деловую активность и риск возникновения банкротства на примере конкретного предприятия В условиях нестабильности развития экономики а так же ... Первые признаки кризисной ситуации в деятельности предприятия проявляются прежде всего в показателях финансовой устойчивости и ликвидности Поэтому при проведении финансового анализа необходимо начинается с анализа именно этих показателей В широком
- Оценка финансовой устойчивости страховой компании Коэффициент ликвидности К л характеризует возможность быстрого превращения активов страховых компаний в денежную форму то есть ... K i - коэффициенты риска отдельных видов активов i - номер статьи актива баланса O - страховые обязательства страховой
- Риски банковского сектора За отчетный год просроченная задолженность по корпоративным кредитам увеличилась на 66.0% при росте объема предоставленных кредитов на 12.7% 6 По причине высокого риска кредитования малых предприятий недостаточной прозрачности заемщиков данной категории доля просроченной задолженности по кредитам субъектам ... Соотношение средней величины наиболее ликвидных активов со средней величиной совокупных активов банковского сектора повысилось с до 8.0% в 2015
- Экономические циклы и риски управления суверенным долгом Одновременная важность данной переменной для оценки рыночного риска позволяет отслеживать стадию цикла относительно долгосрочного тренда при выборе конкретных действий в заемной политике Риск ликвидности Риск ликвидности МВФ выделяет в отдельную категорию определяя ситуацию в которой объем ликвидных
- Политика управления оборотным капиталом в холдинге Из графика следует что с ростом величины оборотного капитала риск ликвидности уменьшается Тем не менее эта взаимосвязь имеет безусловно более сложный характер так как