Оценка кредитоспособности заемщика(методика СберБанка России)
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006].
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.
В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.
Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициент наличия собственных средств;
- показатели оборачиваемости и рентабельности.
Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория | Вес показателя |
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0,1 и выше | 0,05 - 0,1 | менее 0,05 | 0,05 |
| 2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2) | 0,8 и выше | 0,5 - 0,8 | менее 0,5 | 0,1 |
| 3. Общий коэффициент покрытия (К3) | 1,5 и выше | 1 - 1,5 | менее 1 | 0,4 |
| 4. Коэффициент наличия собственных средств (К4) | ||||
| кроме торговли | 0,4 и выше | 0,25 - 0,4 | менее 0,25 | 0,2 |
| для торговли | 0,25 и выше | 0,15 - 0,25 | менее 0,15 | 0,2 |
| 5. Рентабельность продаж (К5) | 0,1 и выше | менее 0,1 | нерентаб.(К5≤0) | 0,15 |
| 6. Рентабельность деятельности предприятия (К6) | 0,06 и выше | менее 0,06 | нерентаб.(К5≤0) | 0,1 |
Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 × Категория К1 + 0,1 × Категория К2 + 0,4 × Категория К3 + 0,2 × Категория К4 + 0,15 × Категория К5 + 0,1 × Категория К6
В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:
- 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S ≤ 1.25);
- 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S ≤ 2.35);
- 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).
Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-й категории кредитоспособности.
Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-й категории кредитоспособности.
| Показатели | Значения | Категория коэффициента | Вес показа- теля | |||
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | изменение | 31.12.2022 | 31.12.2023 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0.05 | 0.067 | 0.017 | 2 | 2 | 0.05 |
| 2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2) | 0.406 | 0.499 | 0.093 | 3 | 3 | 0.1 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К3) | 0.999 | 1.255 | 0.256 | 3 | 2 | 0.4 |
| 4. Коэффициент наличия собственных средств (К4) | 0.234 | 0.383 | 0.149 | 3 | 2 | 0.2 |
| 5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5) | 0.009 | 0.014 | 0.005 | 2 | 2 | 0.15 |
| 6. Рентабельность деятельности предприятия (К6) | 0.118 | 0.097 | -0.021 | 1 | 1 | 0.1 |
| Показатели | Взвешенные баллы | Структура, % | |||
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | изменение | |
| 1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0.1 | 0.1 | 3.846 | 5 | 1.154 |
| 2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2) | 0.3 | 0.3 | 11.538 | 15 | 3.462 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К2) | 1.2 | 0.8 | 46.154 | 40 | -6.154 |
| 4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К3) | 0.6 | 0.4 | 23.077 | 20 | -3.077 |
| 5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К4) | 0.3 | 0.3 | 11.538 | 15 | 3.462 |
| 6. Рентабельность деятельности предприятия (К5) | 0.1 | 0.1 | 3.846 | 5 | 1.154 |
| Общий балл | 2.6 | 2 | 100 | 100 | 0 |
| Класс кредитоспособности | 3 | 2 | |||
| на 31.12.2022 г. | на 31.12.2023 г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 31.12.2022 г. равен 2.6 Организация относится к третьему классу кредитоспособности.. Выдача кредита связана с большим риском.
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 31.12.2023 г. равен 2 Организация относится ко второму классу кредитоспособности.. Кредитование заемщика требует взвешенного подхода. Получение кредита на обычных условиях.
Скачать ФинЭкАнализ
Попробовать ФинЭкАнализ