Отчет о движении денежных средств - это одна из составляющих бухгалтерской отчетности. В бухгалтерской отчетности должны быть раскрыты данные о движении денежных средств в отчетном периоде, характеризующие наличие, поступление и расходование денежных средств в организации.
Отчет о движении денежных средств должен характеризовать изменения в финансовом положении организации в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
Отчет о движении денежных средств является источником данных для проведения финансового анализа в программе ФинЭкАнализ.
Наименование показателя | Код |
Денежные потоки от текущих операций | 4110 |
Поступления - всего | |
в том числе: | 4111 |
от продажи продукции, товаров, работ и услуг | |
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | 4112 |
от перепродажи финансовых вложений | 4113 |
прочие поступления | 4119 |
Платежи - всего | 4120 |
в том числе: | 4121 |
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | |
в связи с оплатой труда работников | 4122 |
процентов по долговым обязательствам | 4123 |
налога на прибыль организаций | 4124 |
прочие платежи | 4129 |
Сальдо денежных потоков от текущих операций | 4100 |
Денежные потоки от инвестиционных операций | 4210 |
Поступления - всего | |
в том числе: | 4211 |
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | |
от продажи акций других организаций (долей участия) | 4212 |
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) | 4213 |
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | 4214 |
прочие поступления | 4219 |
Платежи - всего | 4220 |
в том числе: | 4221 |
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | |
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | 4222 |
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам | 4223 |
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | 4224 |
прочие платежи | 4229 |
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | 4200 |
Денежные потоки от финансовых операций | 4310 |
Поступления - всего | |
в том числе: | 4311 |
получение кредитов и займов | |
денежных вкладов собственников (участников) | 4312 |
от выпуска акций, увеличения долей участия | 4313 |
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | 4314 |
прочие поступления | 4319 |
Платежи - всего | 4320 |
в том числе: | 4321 |
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | |
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | 4322 |
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | 4323 |
прочие платежи | 4329 |
Сальдо денежных потоков от финансовых операций | 4300 |
Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4400 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 4450 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | 4500 |
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 4490 |