Совершенствование кредитного портфеля коммерческих банков

Кундузова К.И.
кандидат экономических наук, доцент,
кафедра бухгалтерского учета и аудита,
факультет управления в производстве,
Ферганский политехнический институт,
г. Фергана, Республика Узбекистан
Проблемы современной науки и образования
№10 (143) 2019

Современная экономическая атмосфера требует создания банков и их систем, соответствующих международной банковской практике, с устранением имеющихся в деятельности коммерческих банков проблем.

Известно, что в странах с развитой рыночной экономикой большое внимание уделяется кредитной политике коммерческих банков, их кредитному портфелю и его качеству, уровню его использования, т.к. правильная организация кредитного портфеля свидетельствует об эффективности деятельности банков.

В качестве основных направлений эффективного управления кредитным портфелем можно указать следующее:

• Определение кредитоспособности заёмщика, прогнозирование кредитного риска;
• Определение факторов, влияющих на уровень кредитных рисков, их оценка и устранение;
• Предварительное определение проблемных ссуд и разработка мер их погашения;
• Диферсификация кредитных вложений, обеспечение их ликвидности и доходности;
• Поддержка постоянной связи с клиентом-заёмщиком;
• Поддержка субъектов малого бизнеса.

В качестве основных проблем, связанных с совершенствованием управления кредитного портфеля коммерческих банков республики Узбекистан является низкий уровень диверсификации кредитного портфеля коммерческих банков. Результаты анализов показывают, что основная часть кредитов крупных коммерческих банков накоплены в предприятиях относящихся к определенным отраслям. Кроме того, накопление кредитов у клиентов с отдельной формой имущества порождает высокий уровень кредитного риска для банков.

Для решения вышесказанной проблемы по нашему мнению, целесообразно осуществление следующих мероприятий:

1. Планирование, эффективное управление, а также использование кредитных портфелей и кредитных вложений помогает в повышении конкурентоспособности коммерческих банков и обеспечивает понижение кредитного риска.
2. Непропорциональное распределение кредитных вложений в банках повышает рискованность активов в отраслях и приведет к недостаточности ресурсов в других отраслях. Необходимо эффективно пользоваться диверсификацией кредитных ресурсов.
3. В коммерческих банках необходимо полностью анализировать деятельность каждого клиента-заемщика, формировать информационную базу по правильному принятию управленческих решений.
4. Диверсификация по срокам привлеченных и размещенных средств в управлении ликвидностью банка и со стороны Центрального банка с целью соблюдения экономических нормативов, в конечном итоге способствует планированию своих кредитных операций. С этим коммерческий банк, поддерживая необходимый уровень ликвидности, достигает максимальный уровень доходов.
5. Процесс формирования кредитного портфеля с точки зрения определения оптимальной кредитной политики предусматривает его диверсификацию. С повышением уровня распределения кредита между несколькими клиентами и общего объема кредитования растет и кредитный риск банка. По этой причине банки всегда должны стараться предоставлять кредиты с меньшим объемом.
6. Кредитная политика должна предусматривать системный анализ уровня риска кредитных рисков банка, уровня обеспеченности кредитов, совокупности кредитов по регионам и отраслям, по источникам, по формам собственности.

Увеличение объема кредитов коммерческих банков, обеспечение достижения высокого уровня их качества непосредственно зависит от обеспечения нормативного уровня резервных отчислений, предназначенных на покрытие убытков от кредитов [1].

В качестве нормативного уровня резервных отчислений, предназначенных на покрытие убытков от кредитов в международной банковской практике берется часть суммы резервов, не превышающая 0,5 % среднегодовой стоимости активов коммерческого банка. По нашему мнению, в кредитной политике коммерческих банков необходимо определение нормативного уровня данных показателей.

Считаем целесообразным уделение отдельного внимания на следующие для оценки практического уровня резервных отчислений, предназначенных на покрытие убытков от кредитов:

• правильность классификации кредитов, выданных со стороны банка;
• на пропорциональную организацию резервных отчислений к категориям кредитов на основе классификации;
• на своевременное и полноценное списание с баланса коммерческого банка рассчитанных и просроченных процентов по кредитам, имеющих статус неповышения процентов [2].

Еще одним из показателей, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческих банков, является доля просроченных кредитов в общем объеме брутто кредитов. В международной банковской практике допустимый предел данного показателя составляет 5 процентов. Если практический уровень данного показателя превышает 5 процентов, то это свидетельствует о значительном понижении качества кредитного портфеля коммерческого банка. Поэтому в крупных коммерческих банках Германии и Франции с достижением уровня доли просроченных кредитов в объеме брутто кредитов 5 процентов, их 2,5-3 % часть выводится с баланса банка.

Необходимо строгое соблюдение повышение качества кредитного портфеля коммерческих банков, в том числе:

• не допускать накопления свыше 25 % кредитов коммерческого банка в одной отрасли или сфере;
• в составе классифицированных кредитов коммерческого банка достижение доли кредитов категории «хорошо» не менее 90 процентов;
• необходимо обеспечение нормативного уровня резервных отчислений, предназначенных на покрытие убытков от кредитов.

Подводя итоги, можно сказать, что деятельность коммерческих банков, особенно процесс кредитования связана с риском. По этой причине управление кредитным портфелем занимает важное место в обеспечении стабильности деятельности банков рациональное.

Список литературы

1. Курпаяниди К.И. Innovation component of the business environment as a factor enhancing economic growth. [Электронный ресурс]. Economics, 2015. С. 6-9. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/innovation-component-of-the-business-environment-as-a-factor-enhancing-economic-growth-1/ (дата обращения: 10.10.2019).

2. Муминова Э.А., Нигматуллина А.Ш. Анализ эффективности предприятий в условиях инновационной деятельности. [Электронный ресурс]. Молодой учёный, 2016. С. 72-75. Режим доступа: http://www.uch21vek.com/assets/uch21vek_10_2016.pdf#page=75/ (дата обращения: 10.10.2019).