Ликвидность предприятия

Ликвидность предприятия - это условный термин, означающий наличие у предприятия оборотных средств в размере, теоретически достаточном для погашения краткосрочных обязательств хотя бы и с нарушением сроков погашения, предусмотренных контрактами; иными словами, предприятие ликвидно, если оборотные активы формально превышают краткосрочные обязательства.

Логика этого понятия проистекает из предположения о том, что в ходе текущей деятельности кредиторскую задолженность гасят за счет оборотных активов. Иными словами, для этой цели не предполагается распродажи долгосрочных активов.

Анализ показателей ликвидности предприятия производится в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ платежеспособности.

Показатели ликвидности предприятия

Смысл показателей ликвидности состоит в сравнении величины текущих задолженностей и оборотных средств предприятия, которые обеспечат погашение этих задолженностей. Существуют следующие показатели ликвидности предприятия:

• коэффициент быстрой ликвидности,
• коэффициент срочной ликвидности,
• коэффициент критической ликвидности,
• коэффициент промежуточной ликвидности,
• коэффициент текущей ликвидности,
• коэффициент общей ликвидности,
• коэффициент абсолютной ликвидности,
• коэффициент покрытия,
• коэффициент восстановления платёжеспособности,
• коэффициент утраты платежеспособности,
• коэффициент маневренности функционирующего капитала.

Управление ликвидностью предприятия

Для роста ликвидности предприятия принимают следующие меры.

1. Надежным методом улучшения финансового состояния считается диверсификация производства, рассредоточение активов по различным видам деятельности. В ряде случаев эффективно урезание сфер производственной деятельности. Среди внутренних факторов возникновения неплатежей выделяют те, устранение которых напрямую зависит от совместной работы бухгалтерии и менеджмента. К ним относятся:

• дефицит собственных оборотных средств,
• рост дебиторской и кредиторской задолженности,
• несовершенство механизма определения цены реализации продукции,
• слабая договорная дисциплина.

2. Существенный фактор, влияющий на оздоровление финансового положения предприятия, - погашение дебиторской задолженности предприятия. Одна из причин возникновения дебиторской задолженности - неотрегулированность отношений предприятия и банка, приводящая к серьезным финансовым проблемам.

3. Как дополнительные источники финансирования возможны нетрадиционные методы обновления материальной базы и ускоренной модернизации основных фондов, например лизинг.

Лизингодатель, предоставляя лизингополучателю основных фондов на установленные договором срок и за плату, по существу реализует принципы срочности, возвратности и платности, присущие кредитной сделке. Лизингодатель, и лизингополучатель оперируют капиталом не в денежной, а в производственной форме, что сближает лизинг с инвестированием, резко поднимает его экономическую значимость.

4. Совершенствование договорной дисциплины. Влияние фактора невозможно выявить без учета отраслевых особенностей производства и организации финансов.

Другие значимые факторы, которые тем или иным образом сказываются на ликвидности предприятия:

• Сезонность - мороженое большей частью продается летом, торф для отопления - зимой. Но учитывать только сезонность продаж недостаточно. Также важен учет сезонности других частей предприятия.
• Чрезмерные инвестиции - распространено ошибочное мнение, что преуспевает то предприятие, которое инвестирует много и увеличивает оборот. Каждое решение относительно инвестиций подлежит предварительному анализу. Поскольку инвестиции уменьшают объем оборотного имущества, то до вынесения окончательного решения проверяют, что при размещении денег в основное имущество не пострадает ликвидность.
• Инвестиции за счет будущих денежных потоков - нужна осторожность в тех случаях, когда предприятие для быстрого получения денег берет у клиента предоплату, и в ответ соглашается на оказание услуг в течение длительного периода времени.

Чтобы у предприятия не возникали проблемы с ликвидностью, ставят конкретные цели, составляют стратегии их достижения, постоянно анализируют и контролируют соответствие реального положения дел и составленных планов.

Далее:

• платежеспособность предприятия,
• ликвидность баланса предприятия,
• ликвидность активов,
• текущая ликвидность,
• перспективная ликвидность.

Еще найдено про ликвидность предприятия

1. Коэффициентный анализ состояния ликвидности предприятия В общем виде процесс анализа состояния ликвидности предприятия можно представить следующим образом рис 1 В рамках настоящей статьи подробно остановимся на
2. Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятия Вообще определение ликвидности предприятия не сводится только к расчету коэффициентов ликвидности и включает более широкое понимание ликвидности
3. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов В долгосрочной перспективе прямой метод расчета величины денежных потоков дает возможность оценить уровень ликвидности предприятия В оперативном управлении финансами прямой метод может использоваться для контроля за формированием выручки
4. Теоретические и практические аспекты оценки ликвидности предприятия Аннотация в работе рассмотрены вопросы теории и методологии оценки ликвидности предприятия а также проведено исследование ликвидности конкретно предприятия Ликвидность и платежеспособность являются одним из
5. Совершенствование методологии оценки уровня текущей ликвидности предприятий винодельческой отрасли на примере предприятий Республики Крым г Севастополя и Краснодарского края С этой целью авторами предложено использовать детерминированную семифакторную модель оценки влияния факторов на коэффициент общей ликвидности предприятий винодельческой отрасли В статье обоснована взаимосвязь отобранных факторов с результативным показателем проведена оценка
6. Анализ ликвидности предприятия как элемент управления организацией В работе проводится анализ ликвидности предприятия как элемент управления организацией В процессе проведения анализа применяются методики оценки ликвидности и
7. Оценка финансово-экономического состояния предприятия по блоку показателей ликвидности и платежеспособности Следует отметить что рассчитанные оценки финансово-экономической устойчивости предприятия по блоку ликвидности и платежеспособности являются достаточно высокими Известно что рассчитываемые оценки устойчивости предприятия
8. Интерпретации коэффициента абсолютной ликвидности предприятия Аннотация В статье рассматривается коэффициент абсолютной ликвидности предприятия и возможные интерпретации его значений Анализируются достоинства и недостатки расчета абсолютной ликвидности предприятия
9. Сравнительная характеристика ликвидности предприятия с использованием традиционных коэффициентов и коэффициентов денежных потоков Мировой финансовый кризис усилил обеспокоенность вопросом ликвидности предприятий в целом банков в частности и что более важно стран Наиболее распространенным из
10. Оценка риска изменения текущей ликвидности в процессах реструктуризации промышленных предприятий с применением аутсорсинга При изменении ликвидности одного из предприятий в отрицательную сторону за счет достижения минимизации риска изменения общей ликвидности
11. Методика оценки финансового состояния предприятия определение кризисной и избыточной ликвидности Для корректного определения краткосрочной ликвидности предприятия необходимо выделить активы возможные к использованию для погашения обязательств По мнению автора к
12. Ликвидность баланса как одно из основных направлений финансового состояния ООО Нальчикский консервный завод в 2015-2016 гг не может быть охарактеризован как абсолютно ликвидный Предприятие имеет нестабильную структуру баланса в структуре имущества большой удельный вес приходится на мобильные
13. Методические подходы к анализу ликвидности и платёжеспособности баланса Заключение При проведении анализа ликвидности и платёжеспособности для организации необходимо определить ликвидность активов с помощью группировки по степени ликвидности также с помощью необходимых расчетов коэффициентов можно оценить ликвидность предприятия На примере предприятия КАРАТ произведена группировка активов по степени ликвидности а пассивов -
14. Методологический аспект анализа платежеспособности предприятия Для оценки ликвидности и платежеспособности предприятия рассчитывают относительные показатели коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент быстрой и текущей ликвидности
15. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности Говоря о ликвидности предприятия имеют в виду наличие у него оборотных средств в размере теоретически достаточном для
16. Практика использования финансового анализа для оценки результатов финансовой деятельности предприятия Дебиторская и кредиторская задолженность предприятия снижается собственный капитал имеет тенденцию к возрастанию Этап 2 - анализ ликвидности АО ЛГЭК
17. Финансовый анализ деятельности малых предприятий Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия где Ал ликвидные активы Как известно под ликвидными активами подразумеваются оборотные активы за вычетом
18. Моделирование рациональных экономических пропорций структуры баланса предприятий нефтехимического комплекса Таблица 1 Структура источников средств и коэффициенты ликвидности нефтехимических предприятий Предприятия Enterprises Собственный капитал Owners equity Краткосрочные обязательства Current liabilities Долгосрочные Обязательства
19. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика K 2 1.43 коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия K 3 1.56 коэффициент наличия собственных средств K 4 0.1 рентабельность ... K 5 - 0.51 рентабельность деятельности предприятия K 6 - 0.37 Следует отметить что у анализируемого предприятия полученные убытки носят сезонный
20. Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организации С позиции повседневной деятельности одной из важнейших финансово-хозяйственных характеристик предприятия является его ликвидность Потеря ликвидности может привести не только к дополнительным расходам но и