Коэффициент покрытия долгов собственными средствами

Определение

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - коэффициент равный отношению собственных источников к заемным средствам компании. Исходные данные для расчета - бухгалтерский баланс.

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рыночной устойчивости как Коэффициент финансирования.

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - что показывает

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами показывает, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственного капитала, и насколько предприятие независимо от внешних источников финансирования.

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - формула

Общая формула расчета коэффициента:

Формула расчета по данным старого бухгалтерского баланса:

Kпдсс = стр.490
стр.590 + стр.690

где стр.490, стр.590, стр.690 - строки Бухгалтерского баланса (форма №1).

Формула расчета по данным нового бухгалтерского баланса:

Kпдсс = стр.1300 Форма 1
(стр.1400 Форма 1 + стр.1500 Форма 1)

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - значение

Рекомендуемое значение коэффициента финансирования более 1. Kпдсс > 1.

Если величина коэффициента финансирования меньше единицы (большая часть имущества предприятия сформирована из заемных средств), то это может говорить об опасности неплатежеспособности и затруднить получение кредита.

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами - схема

Коэффициент покрытия долгов собственными средствами

Синонимы

  • коэффициент финансирования

Еще найдено про коэффициент покрытия долгов собственными средствами

  1. Источники заёмных средств Если рыночные условия ухудшатся или процентные ставки вырастут оно может столкнуться с финансовой неустойчивостью так как ему нужно будет обслуживать большой долг Риск нарушения обязательств перед кредиторами Пример Предприятие С не смогло выполнить график погашения кредита ... Как оценивается эффективность использования заемных средств Для оценки эффективности использования заемного капитала рассчитываются и анализируются финансовые коэффициенты 1 Рентабельность собственного ... Более высокое значение этого коэффициента обычно указывает на более эффективное использование активов для генерации выручки 3 Покрытие процентов Interest Coverage Ratio Формула Покрытие процентов Прибыль до уплаты процентов Обязательства по процентам
  2. Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средств Оценивая структуру притоков и поступлений можно отметить что основным источником поступлений при отсутствии информации о поступлениях денежных средств от операционной деятельности является привлечение кредитов и займов доля которых в отчетном году составила ... Для дальнейших расчетов а именно расчета коэффициентов на основе отчета о движении денежных средств необходима дополнительная информация табл 9 Таблица 9 ... Отчетный год Собственный капитал 50 122 53 048 Долгосрочные обязательства 28 753 37 792 Краткосрочные кредиты и ... Отчетный год Коэффициенты денежного покрытия Коэффициент денежного покрытия процентов 2.87 6.27 Коэффициент денежного обслуживания обязательств 0.07 0.16 Коэффициент долга
  3. Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средств В анализе денежных потоков от финансовой деятельности под которой понимаются операции приводящие к изменению объема и структуры собственных и заемных средств необходимо оценить будущие претензии собственников и кредиторов корпорации на денежные потоки генерируемые ею а также активность финансовой деятельности и ... В анализе денежных потоков от финансовой деятельности под которой понимаются операции приводящие к изменению объема и структуры собственных и заемных средств необходимо оценить будущие претензии собственников и кредиторов корпорации на денежные потоки генерируемые ею а также активность финансовой деятельности и изменение долговой нагрузки Важным этапом анализа отчета о движении денежных средств является анализ коэффициентов рассчитанных на Коэффициенты покрытия характеризуют возможности корпорации обслуживать и погашать свои обязательства Способность генерировать денежные потоки является важнейшим
  4. Особенности экономического анализа лизинговых компании Коэффициент покрытия долга Лизинговый портфель Кредитный портфель 120% Коэффициент уровня капитала Собственные средства Всего активов 10%
  5. Распределительные статьи баланса в анализе показателей ликвидности предприятия В первом случае действия собственника ограничиваются законом ибо деятельность юридического лица не подпадает под юрисдикцию его собственников и целиком находится под властью государства которое определяет нормы права в соответствии с которыми ... Относительные показатели коэффициенты ликвидности лишь дополняют эту оценку и позволяют оценить в какой степени обеспечены наиболее краткосрочные ... Некоторые из них например денежные средства могут прямо или почти сразу например финансовые вложения или дебиторская задолженность идти на покрытие
  6. Финансовый анализ деятельности малых предприятий Это отношение суммарной величины собственных и долгосрочных заемных источников средств к суммарной стоимости внеоборотных и оборотных активов показывает какая ... УФ отражает степень независимости или зависимости предприятия от краткосрочных заемных источников покрытия 6 Коэффициент реальной стоимости имущества Кр где Ри суммарная стоимость основных средств сырья незавершенного
  7. Анализ финансового состояния в динамике Л4 покрытия долгов 1.35 1.385 2.009 0.999 1.255 -0.095 Коэффициент маневренности функционирующего капитала Л5 2.029 2.176
  8. Риск банкротства Значение больше 1 указывает на наличие собственных средств для финансирования запасов 7 Коэффициент покрытия процентов Коэффициент покрытия процентов Чистая прибыль Проценты
  9. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8 К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства К2 определяется как отношение Для расчета этого коэффициента предварительно производится Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия в расчет которого в числителе включаются все оборотные ... II Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как
  10. Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетности Основным источником формирования оборотных средств в части привлеченного капитала является кредиторская задолженность 6.4% в 2011 г которая одновременно является источником покрытия дебиторской задолженности Кредиторская задолженность превышает дебиторскую более чем в 2 раза а это может ... Основным источником являются долгосрочные кредиты банка 2.8% в 2012 г Анализируя источники формирования основных и оборотных средств в ... Анализируя источники формирования основных и оборотных средств в динамике можно сделать вывод о том что доля собственных источников снизилась с 92.8 до 86.4% Это может свидетельствовать о том что для формирования ... Эффективное использование оборотных средств можно охарактеризовать рассчитав следующие показатели коэффициент оборачиваемости коэффициент нагрузки оборотных средств длительность одного оборота Их результативные значения исследуемой организации отражены
  11. Привлечение финансирования Вывод Высокие значения коэффициента покрытия внеоборотных активов низкая финансовая зависимость и высокий коэффициент покрытия процентов говорят о хорошей финансовой устойчивости компании при заемном финансировании Какие риски несет ... Платежи по процентам и погашение долгов могут оказать давление на денежные потоки что затруднит финансирование текущих операций инвестиций и развития ... Поддержание необходимого уровня собственного капитала Слишком высокий уровень заемного капитала может привести к негативным последствиям таким как зависимость
  12. Краткосрочные пассивы Чем выше показатель тем более платежеспособна организация в краткосрочной перспективе 3 Коэффициент краткосрочной задолженности Этот коэффициент отражает долю краткосрочных обязательств в общей сумме заемных средств Формула расчета Коэффициент краткосрочной задолженности Краткосрочные обязательства Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Оптимальное значение зависит ... ПАО Газпром за 2022 год млрд руб Собственный капитал 18 456 Внеоборотные активы 17 236 Оборотные активы 5 032 Краткосрочные обязательства 3 ... Краткосрочные обязательства 3 292 li Долгосрочные обязательства 5 284 Отсюда Коэффициент обеспеченности СОС 18 456 - 17 236 5 032
  13. Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетности Данные результатов расчетов приведенные в таблице 4 показывают что сумма собственного капитала предприятия и долгосрочных обязательств превышает сумму средств в долгосрочных внеоборотных активах эта разница в сумме находится в оборотных активах Такое состояние является нормальным ... Такое состояние является нормальным если собственные средства в оборотных активах превышают привлеченные и составляют более 50 % общей суммы оборотных средств Однако в нашем примере у ОАО Вымпел доля собственного капитала в оборотных активах коэффициент
  14. Анализ финансового состояния гражданина в процедурах банкротства Коэффициент текущей ликвидности 1.1 а значит у объекта анализа достаточно активов непосредственно не участвующих в производственной деятельности для покрытия его обязательств Платежеспособность объекта анализа обеспечивается за счет превышения ликвидных активов над краткосрочными обязательствами ... Платежеспособность объекта анализа обеспечивается за счет превышения ликвидных активов над краткосрочными обязательствами Коэффициент финансовой независимости составляет 0.56 или 56% активов объекта анализа сформировано за счет собственных средств ... А н В отношении гражданина активы без которых невозможно функционирование хозяйствующего субъекта должны быть заменены на активы которые не должны включаться в состав конкурсной массы - имущества реализуемого для расчета по долгам Законами определен состав имущества не отчуждаемого у гражданина и его семьи жилое помещение если
  15. Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротства Исследуются порядок и степень покрытия каждого вида активов соответствующими источниками проводится структурный анализ Отметим что расчет финансовых коэффициентов не ... Илф а в составе пассивов собственный и заемный капитал рис 2 Индф ВА 3 НДС ДЗ ПОА 1 где 3 ... ДС денежные средства КФВ краткосрочные финансовые вложения По второму способу подход к классификации активов предприятия рассматривает понятие ... КДЗ ДД3 3 где ДФВ долгосрочные финансовые вложения или инвестиции КДЗ краткосрочная дебиторская задолженность ДДЗ долгосрочная дебиторская задолженность НФА ВА
  16. Финансовый анализ как инструмент финансового менеджмента Коэффициент быстрой ликвидности представляет собой дополнение и уточнение коэффициента текущей ликвидности с помощью которого измеряется уровень наиболее ликвидных текущих активов которые доступны для покрытия текущих обязательств Коэффициент быстрой ликвидности более консервативен чем текущий коэффициент поскольку он исключает запасы ... Эквиваленты денежных средств товарные ценные бумаги дебиторская задолженность Текущие обязательства Коэффициент денежных средств - еще одно измерение ... Эти коэффициенты так же как и показатели операционной деятельности дают пользователям детальное представление о том насколько хорошо компания использует свои ресурсы для получения прибыли и увеличения акционерной стоимости Долгосрочная рентабельность компании имеет очень большое значение как для живучести компании так и для акционеров ... Существует несколько коэффициентов долговых обязательств которые дают пользователям представление об общей долговой нагрузке компании а также о соотношении собственного капитала и долга Долговые коэффициенты могут использоваться для определения общего уровня финансового риска с
  17. Нормирование капитала Цель нормирования капитала заключается в определении рационального размера оборотных средств и их использовании в процессах производства и обращения Это позволяет улучшить финансовую эффективность предприятия ... Для определения оптимального уровня оборотного капитала можно использовать несколько методов в том числе метод пропорционального коэффициента метод критерия оптимального периода оборота и метод анализа финансовой структуры Норматив собственного оборотного капитала ... Это значит что аграрное предприятие имеет достаточно средств для покрытия 40% своих краткосрочных обязательств за счет собственных ресурсов Базовые пропорции распределения капитала также играют ... Ликвидные активы наличные деньги банковские депозиты с краткосрочным сроком погашения ценные бумаги с высокой ликвидностью например облигации государственного долга Эти активы можно реализовать практически мгновенно без ущерба для стоимости Среднеликвидные активы заказы на
  18. Политика управления оборотным капиталом в холдинге Иными словами алгоритм расчета величины чистого оборотного капитала определяется различными источниками покрытия оборотных активов и определяется моделями выражающими суть того или иного варианта финансирования оборотных активов ... Весомость обязательств фирмы и способность выплатить их можно установить путем сравнения долгов с активами компании Подобные сравнения делаются на основе анализа коэффициентов Таким образом на основании ... Определяет сколько чистой прибыли приносит каждая денежная единица вложенных средств Коэффициент рентабельности собственного капитала англ return on equity ROE это отношение чистой прибыли к
  19. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия K 3 предполагает сопоставление текущих активов т.е средств которыми располагает клиент в различной форме ... Если долговые обязательства превышают средства клиента последний является некредитоспособным Отсюда приведенные нормативные уровни коэффициента Значение коэффициента
  20. Финансовый цикл и рентабельность активов российских компаний пищевой промышленности эмпирический анализ взаимосвязи Объем отгруженных товаров собственного производства выполненных работ и услуг млрд руб 2822 3117 3555 110.45 114.05 Индекс производства ... Как видно из графика показатель текущей ликвидности компаний не убывает и имеет положительный тренд т.е компании располагают достаточными оборотными активами чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства Исследования в области управления оборотным капиталом в компаниях пищевой отрасли немногочисленны ... Biger Mathur 2010 При построении моделей с ликвидностью в качестве зависимой переменной выступает коэффициент текущей ликвидности current ratio CR который рассчитывается как отношение текущих активов к текущим обязательствам ... С другой стороны они могут получить более выгодные условия кредитования от своих поставщиков с точки зрения выдачи долгосрочного кредита Перечисленные факторы позволяют крупным компаниям увеличивать уровень своей ликвидности и сокращать период финансового ... Привлечение дополнительных заемных средств выгодно предприятию с точки зрения получения дополнительной прибыли в условиях превышения рентабельности совокупного капитала
Скачать ФинЭкАнализ
Программа для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Скачать ФинЭкАнализ
Провести Финансовый анализ Онлайн
Онлайн сервис для проведения финансового анализа по данным бухгалтеской отчетности
Попробовать ФинЭкАнализ