Каталог: денежных средств чистого оборотного капитала
Комплексный анализ финансового состояния образовательной организацииОбщая величина расходов 1 703 938.8 1 947 124.2 243 185.4 114.3 6 Чистый операционный финансовый результат 131 141.9 56 832.1 187 974 - Показатели рентабельности деятельности образовательной ... Рентабельность оборотных активов убытки на 1 руб оборотных активов п 6 п 2 131.1 72.8 9 Рентабельность основных средств убытки на 1 ... IT-кластера за счет собственных средств в размере 25 млн руб возникновение расходов в связи с началом в 2013 г строительства общежития и бассейна без участия бюджетного финансирования в объеме 15 млн и 10 млн руб соответственно сокращение софинансирования со стороны федерального бюджета плана стратегического развития вуза на 57 млн руб неравномерное поступление субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг из федерального бюджета непропорциональное распределение в течение года поступления денежныхсредств из бюджета и расходов университета Важным фактором повышения финансовой устойчивости университета является создание
Ссудный капитал особенности формирования и использования в современных условияхВ 2015 г на фоне снижения спроса на банковские кредиты удельный вес чистого вывоза капитала в объёме внутренних долговых обязательств по курсу на 1.01.2016 г составил 30.7% ... В результате проведённого исследования выявлен рост объёма денежногокапитала часть которого перераспределяется на условиях возвратности срочности и платности Источниками формирования ссудного капитала ... Источниками формирования ссудного капитала в основном являются депозитные деньги на счетах в банках которые образуются за счёт высвобождения денежногооборотногокапитала предприятий преимущественно короткого срока хранения а также в большей степени за счёт организации ... Во-первых высвобождение денежногокапитала в процессе движения промышленного и торгового капитала происходит путём поступления средств в депозиты переводные и срочные Во-вторых объём перераспределения денежногокапитала за счёт банковских кредитов
Многоуровневая система оценки финансового состояния организацийПрибыль от продаж Чистая прибыль от продаж F-2 1.2090 F-2 1.2000 0.3 Максимум Экономическая рентабельность Финансовый результат до ... Инвестировано капитал F-2 1 2290 F-1 1.1300 0.15 Максимум Источник составлено по 15 16 32 28 ... Коэффициент текущей ликвидности Оборотныесредства текущие обязательства F-1 1.1195-1.1100 F-1 р.1695 1.0-2.0 Максимум Коэффициент абсолютной ликвидности Денежныесредства
Оборотный капитал и эффективность его использования в деятельности ООО Элетросвязьстрой Анализ данной таблицы показал следующее величина запасов в структуре оборотных активов в 2016 г по сравнению с 2014 г увеличилась на 10 772 тыс руб или на 82.58 % по сравнению с 2015 г - на 11 085 тыс руб или на 87.07 % удельный вес запасов в структуре оборотных активов - увеличился по сравнению с 2014 г на 31.05 пункта по сравнению с ... Анализ данной таблицы показал следующее величина запасов в структуре оборотных активов в 2016 г по сравнению с 2014 г увеличилась на 10 772 тыс руб или на 82.58 % по сравнению с 2015 г - на 11 085 тыс руб или на 87.07 % удельный вес запасов в структуре оборотных активов - увеличился по сравнению с 2014 г на 31.05 пункта по сравнению с 2015 г - на 9.57 пунктов что объясняется сокращением доли как дебиторской задолженности так и денежныхсредств В таблице 7 и рисунке 3 представлены состав и структура запасов ООО Элетросвязьстрой ... Среднегодовая стоимость оборотногокапитала тыс руб 26 039 25 681 26 418 101.46 102.87 Среднегодовая стоимость материальных оборотных ... Прибыль убыток до налогообложения тыс руб 5 973 -5 284 205 3.43 х Чистая прибыль убыток тыс руб 4 779 -5 284 205 4.29 х Получено на 1
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовКоэффициент автономии коэф 0.578 0.417 0.186 а стандартизованное значение показателя к лучшему результату 1.0 0.72 0.32 2.04 б удельный вес в сумме стандартизованных значений 0.49 0.35 0.16 1.0 3 Коэффициент обеспеченности собственными оборотнымисредствами коэф 0.55 0.58 0.26 а стандартизованное значение показателя к лучшему результату 0.95 1.0 ... Финансовые коэффициенты характеризующие структуру совокупного капитала рассматриваются обычно в качестве характеристик риска связанного с деятельностью организации Чем выше доля долга ... Чем выше доля долга тем выше потребность в денежныхсредствах необходимых для его обслуживания В случае возможного ухудшения финансовой ситуации у такой организации ... Следствием проявления значительного финансового риска является высокая вероятность снижения чистой прибыли остающейся в распоряжении собственника а значит и рентабельности собственного капитала Таким образом в
Факторы управления оборачиваемостью основного оборотного и авансированного капиталов предприятияРазмер выручки соразмерный отдаче основного капитала определяется годовой суммой амортизации и той части чистой прибыли за год которая пропорциональна доли ... Амортизация как часть выручки является источником компенсации денежныхсредств вложенных во внеоборотные активы при простом производстве Если деятельность предприятия прибыльна оно имеет
Подходы к оценке инвестиционной привлекательности организации сравнительный анализДюпона выявляется влияние оборачиваемости активов доли чистой прибыли в выручке рентабельности продаж структура источников финансирования во сколько раз активы превышают собственный ... Дополняет анализ рыночной капитализации анализ денежных потоков т.к сумма дисконтированных прогнозируемых денежных потоков компании определяет ее рыночную стоимость ... L7 - доля собственных оборотныхсредств в общей их сумме FU1 - коэффициент концентрации собственного капитала DA13 - оборачиваемость
К проблеме выбора критериев анализа состоятельности организацииСоотношение собственного и заемного капитала 0.601 11 Коэффициент обеспеченности собственными средствами 2 12 Коэффициент текущей ликвидности КТЛ 0.1 13 Отношение прибыли от продажи к выручке ... Отношение заемного капитала к собственному обратный показателю 10 0.1 22 Отношение денежного потока к задолженности 23 Финансовая ... Как следует из данных табл 3 авторами рассматриваемых моделей предпочтение отдается таким факторам как доля оборотных активов в имуществе организации рентабельность активов по нераспределенной прибыли рентабельность основной деятельности фондоотдача рентабельность
Современный подход к анализу ликвидности бухгалтерского балансаЧистые текущие активы ЧистыйоборотныйкапиталОборотныйкапитал Рабочий капитал Функционирующий капитал Логическая формула расчета данного показателя может ... К1 Оборотные активы Краткосрочные обязательства Под углубленным анализом применительно к анализу ликвидности бухгалтерского баланса следует понимать ... Под углубленным анализом применительно к анализу ликвидности бухгалтерского баланса следует понимать более детальную оценку имущественного и финансового положения организации позволяющую определенным образом прогнозировать ситуацию с платежным избытком или недостатком денежныхсредств С учетом зарубежного и отечественного опыта для проведения углубленного анализа мы рекомендуем использовать
Современный подход к анализу ликвидности бухгалтерского балансаЧистые текущие активы ЧистыйоборотныйкапиталОборотныйкапитал Рабочий капитал Функционирующий капитал Логическая формула расчета данного показателя может ... К1 Оборотные активы Краткосрочные обязательства Под углубленным анализом применительно к анализу ликвидности бухгалтерского баланса следует понимать ... Под углубленным анализом применительно к анализу ликвидности бухгалтерского баланса следует понимать более детальную оценку имущественного и финансового положения организации позволяющую определенным образом прогнозировать ситуацию с платежным избытком или недостатком денежныхсредств С учетом зарубежного и отечественного опыта для проведения углубленного анализа мы рекомендуем использовать
Политика управления оборотным капиталом в холдингеОпределяет сколько чистой прибыли приносит каждая денежная единица вложенных средств Коэффициент рентабельности собственного капитала англ return on ... Таким образом поддержание низкого уровня оборотныхсредств приводит к увеличению прибыли на них Однако если при этом возникает дефицит товарно-материальных
Разъяснение алгоритма вычисления свободного денежного потока фирмы и свободного денежного потока собственникам на примере публичной финансовой отчетностиПоскольку денежные поступления и выплаты обычно вычисляются на основании информации отчета о прибылях и убытках и отчета о финансовом положении потребуется рассмотреть все неденежные статьи доходов и расходов дочерних компаний их изменения в оборотномкапитале и т.д Точный расчет может оказаться очень сложным делом особенно если группа включает десятки ... В этом случае весь консолидированный денежный поток по крайней мерю в течение некоторюго времени остается в распоряжении головной компании группы ... К тому же в отличие от доли неконтролируемых акционеров в чистой прибыли группы их долю в денежном потоке по операционной деятельности вычислять сложнее В законодательстве ... Например положения договоров с целью защиты интересов неконтролирующих инвесторов могут ограничивать возможность передавать денежныесредства от дочерней компании материнской или другим дочерним компаниям либо устанавливать обязанность материнского предприятия урегулировать ... Инвестиции в оборотныйкапитал скрываются в составе денежного потока по операционной деятельности Они не рассматриваются в качестве
Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваОтклонение 2020 от 2016 н выручка нетто 6 854 775 6 263 775 8 207 745 2 698 145 2 708 752 -4 146 023 изменения -591 000 1 943 970 -5 509 600 10 607 x п среднемесячная нетто выручка 571 231 521 981 683 979 224 845 225 729 -345 502 изменения -49 250 161 998 -459 134 884 x р чистая прибыль убыток 160 371 -100 915 881 478 318 042 261 568 101 197 ... К внешним причинам относятся экономические факторы общий спад производства в стране кризис неплатежей политические политическая нестабильность общества несовершенство законодательства в области хозяйственного права условия экспорта и импорта налоговые несовершенство налогового законодательства а также уровень развития науки и техники устаревшие технологии недостаточность капитальных вложений в наукоемкие производства неудовлетворительный ход конверсии и др Среди внутренних факторов возникновения неплатежеспособности ... К ним относятся наличие дефицита собственных оборотныхсредств рост дебиторской и кредиторской задолженности запасов несовершенство механизма определения фактической цены реализации продукции ... Платежеспособность предприятия ее возможность производить необходимые платежи и расчеты в определенные сроки зависящая как от притока денежныхсредств дебиторов покупателей и заказчиков Предприятия так и от оттока денежныхсредств для выполнения
Проблемы оценки финансового положения виртуального предприятияМетоды определения потребности виртуального предприятия в оборотномкапитале приведены на рис 1 Рациональное количество оборотныхсредств виртуального предприятия на ближайшую перспективу может ... Этот метод подразумевает деление оборотныхсредств виртуальной компании на две группы I - зависящие от изменения объемов производства сырье ... I - зависящие от изменения объемов производства сырье материалы денежныесредства затраты в незавершенном производстве и тому подобное II - не зависящие от роста ... С помощью авторегрессионной эконометрической модели могут быть получены прогнозные значения как непосредственно величины оборотногокапитала размеров собственного оборотногокапиталачистогооборотногокапитала постоянного оборотногокапитала и тому подобное абсолютных показателей так и доли оборотных
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 5Заемные средства тыс руб 260364 250243 232676 5 Чистая выручка от продаж тыс руб 547092 396663 ... Объем актива тыс руб 352732 342641 325772 3 Чистая выручка от продаж тыс руб 547092 396663 378171 4 Прибыль до налогообложения тыс руб ... Собственный капитал тыс руб 92368 92398 93096 6 Денежный поток тыс руб 5155 -9770 7908 7 ... Материальные активы тыс руб 244491 246676 227840 11 Оборотныйкапитал тыс руб 314178 306741 291979 12 Проценты к уплате тыс руб 8616 6750
Использование лимитов в рамках механизма банковского кредитованияТекущие платежи уменьшают чистыйденежный поток далее - ЧДП который может быть использован для погашения кредитов Поэтому применение ... По конкретному банковскому продукту лимит на оборотное финансирование рассчитывается как минимальное значение следующих показателей запрашиваемое финансирование сумма затрат на операционный цикл ... Существуют также методы расчёта лимитов в процентах от собственного капитала активов и выручки от реализации Известен ряд зарубежных исследований по рассматриваемой тематике В частности
Активы предприятияВыявление всей совокупности имущественных средств путем годовой инвентаризации или на основе книжных учетных данных необходимо для определения собственного капитала или величины чистых активов разность между суммой актива выраженной стоимостью всех имущественных средств и ... В бухгалтерском учете активы классифицируются по различным признакам по составу и размещению - на внеоборотные основные средства нематериальные активы и т.д и оборотные запасы денежныесредства и т.д по отношению к процессу производства - на производственные и