Каталог: 1 коэффициент отношения собственных и привлеченных средств
Замена: 1 коэффициент отношения собственных и привлеченных средств → 1 коэффициент отношения собственных привлеченных средств
Особенности экономического анализа лизинговых компанииКоэффициент уровня капитала равный отношениюсобственныхсредств лизинговой компании к общей сумме ее активов показывает определенный запас прочности лизингового ... Логично предположить что показатель собственного капитала не только отражает масштабы бизнеса и серьезность намерений акционеров по его развитию но и возможность покрытия обязательств в случае наступления дефолта по части активов под риском 8 и его минимальным пороговым значением является 10% 8 Калинин С Амамбаев Д Оценка долговых возможностей лизинговых компаний Рынок ценных бумаг 2013 ... С 67 Более того при расчете данного коэффициента из суммы капитала рекомендуется вычесть сумму безнадежных к взысканию активов если на эту сумму ... Факт несоблюдения лизинговой компанией данного неравенства будет свидетельствовать о том что либо она генерирует убыток либо использует привлеченныесредства а также авансы полученные от лизингополучателей на финансирование непрофильной то есть не лизинговой
Связь денежного капитала с доходностью выполняемых операций в коммерческом банкеАктивные операции коммерческого банка -это размещение от своего имени привлеченных денежных ресурсов и собственныхсредств Данные операции направлены на получение прибыли К ним относятся ... Многие ученые приводят свое видение данных терминов но они отличаются в зависимости от области научного исследования 1-18 Автор считает необходимым рассмотреть несколько определений терминов банковская операция банковская сделка банковский продукт и ... Е.Г Шатковская определили банковскую услугу как особую форму экономических отношений между банком и клиентом складывающихся в процессе осуществления банковской деятельности не связанных с движением денежных средств по банковским счетам и направленных на получение взаимной выгоды 3 Автор считает что целесообразно ... Сделка устанавливает изменяет прекращает экономические отношения придает им новые формы Существует огромное множество видов сделок различающихся в зависимости от участников ... Основу анализа рентабельности составляет система относительных коэффициентов в которую входят как правило следующие коэффициенты общий уровень рентабельности банка отношение прибыли к
Методика анализа консолидирования денежного отчета о движении денежных средствCFROE определяется как отношение чистых денежных средств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине собственного капитала и характеризует способность собственного капитала корпорации генерировать денежные средства CFROE NCF 0 E 100 где E - среднегодовая величина собственного капитала Коэффициенты достаточности ... При значении коэффициента менее единицы корпорация вынуждена привлекать поступления от инвестиционной деятельности продажа активов или финансовой деятельности привлечение внешних источников капитала для погашения внешних обязательств и выплаты дивидендов Этот показатель характеризует возможности
Методика анализа консолидированного отчета о движении денежных средствCROE определяется как отношение чистых денежных средств полученных от операционной деятельности к среднегодовой величине собственного капитала и характеризует способность собственного капитала корпорации генерировать денежные средства CROE NCF O E 100 где E - среднегодовая величина собственного капитала Коэффициенты достаточности ... При значении коэффициента менее единицы корпорация вынуждена привлекать поступления от инвестиционной деятельности продажа активов или финансовой деятельности привлечение внешних источников капитала для погашения внешних обязательств и выплаты дивидендов Этот показатель характеризует возможности
Анализ источников формирования капиталаОперация 17 Послеопределения финансового результата необходимо начислить налог на недвижимость в размере 1 % от стоимости имущества 150 тыс руб налог на прибыль 432 тыс руб и прочие налоги и сборы 108 ... Часть чистой прибыли в размере 250 тыс руб ис-пользована на выплату дивидендов учредителям предприятия из-за чего на эту сумму уменьшаются денежные средства в активе баланса и прибыль в пассиве баланса в итоге баланс будет выглядеть следующим ... Актив показывает размещение средств предприятия а пассив откуда взялись средства для его приобретения Собственный капитал предприятия составляет уже не 10 000 тыс руб а 11 570 тыс руб ... По целям привлечения заемные средства подразделяются на следующие виды средства привлекаемые для воспроизводства основных средств и нематериальных ... От того насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала во многом зависит финансовое положение предприятия На анализируемом предприятии табл ... Для оценки структуры формирования капитала предприятия рассчитывают также коэффициент самофинансирования отношение суммы самофинансируемого дохода капитализированная прибыль амортизация к общей сумме внутренних и внешних
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиК задачам анализа привлеченных заемных средств относятся определить и изучить динамику заемных средств в целом и по их видам определить соотношение заемных и собственныхсредств предприятия и изучить тенденцию изменения определить и изучить размещение заемных средств в активах ... Таблица 1 Динамика суммы и структуры привлеченныхсредств по ОАО Вымпел за 2010 и 2012 гг сумма - в тыс руб ... Заемные средства - - 82 005 6.9 129 843 7.3 47838 0.4 129843 7.3 Кредиторская задолженность ... Кредиторская задолженность 588 968 92.9 1044 293 88.4 1536 244 86.8 491951 -1.6 947276 -6 1 в том числе поставщики и подрядчики 75 444 11.9 145 015 12.3 192 811 10.9 47796 1.4 117367 -1.0 задолженность перед персоналом организации ... Таблица 2 Расчет соотношения показателей текущей задолженности с оборотными активами на конец 2011 г в сравнении с данными ... Денежные средства и денежные эквиваленты 26438 20213 63199 42986 36761 312.7 239.0 7 Коэффициент покрытия срочных обязательств платежеспособность 0.66 0.60 0.85 0.25 0.19 х х 8 Объем произведенной
Анализ источников финансирования деятельности компанииОсновные преимущества облигационного займа заключаются в следующем в отличие от кредита облигационный заём имеет более низкую стоимость срок привлечения инвестиций посредством облигаций обычно больше срока предоставления кредита часто отсутствует необходимость предоставления залога низкий уровень зависимости от отдельного кредитора в связи с привлечением большого количества инвесторов возможность финансирования инвестиционных проектов без опасности вмешательства инвесторов в управление финансовой ... Изучение и обобщение различных методических подходов к анализу собственного и заёмного капитала и их развитие позволило сформировать методику анализа капитала и эффективности его использования которая включает следующие элементы 1 Определение доли собственного капитала в источниках финансирования Его величина и доля в пассиве баланса ... Известно множество таких коэффициентов поэтому для удобства разделим их на несколько групп коэффициенты финансовой устойчивости коэффициенты ликвидности коэффициенты ... Анализ финансовой устойчивости включает в себя определение типа финансовой устойчивости а также расчёт относительных показателей финансовой устойчивости организации таких как Коэффициент автономии данный коэффициент рассчитывается как отношениесобственного капитала компании к общей сумме капитала Значение данного коэффициента должно быть более 0.55
Оценка и совершенствование деятельности банков в сфере доверительного управления средствами частных инвесторовДля анализа деятельности банков по доверительному управлению средствами инвесторов создадим общий портфель доверительного управления банков путем суммирования величины активов привлеченных для осуществления доверительного управления каждым из анализируемых банков Динамика портфеля ценных бумаг находящихся в ... РА на начало 2014 г величина активов находящихся в индивидуальном доверительном управлении составляла 582 млрд руб что при ... Это позволит сделать выводы об эффективности вложения используемых средств месте каждого портфеля в деятельности банков роли изучаемых показателей в совокупных доходах Говоря об ... Объем собственного портфеля ценных бумаг также имел восходящий тренд колеблясь между 486 и 775 млрд руб ... По этой причине дальнейшее рассмотрение уместно проводить с помощью коэффициентного анализа Для проведения анализа с помощью набора коэффициентов использована скорректированная методика О.М Скапенкера 18 ... В динамике данного показателя можно наблюдать что его изменения по собственному портфелю гораздо более резкие чем по портфелю доверительного управления что может говорить о более рискованной политике банков в отношениисобственного портфеля Если же рассмотреть рентабельность активов по портфелю доверительного управления более подробно то
Анализ финансового состояния в динамикеДенежные средства 1250 98 563 104 238 368 828 95 632 96 214 -2 349 2.6 ... ИМУЩЕСТВО всего 1600 2 243 905 2 026 631 2 491 400 2 801 052 2 487 749 243 844 3 Собственный капитал 3.1 Уставный капитал 1310-1320 46 754 46 754 48 156 48 156 48 ... Так как платежеспособность зависит от покрытия обязательств предприятия его активами можно утверждать что вследствие увеличения задолженности организации без эквивалентного роста активов отношение текущих пассивов к текущим активам изменилось и повлекло ухудшение платежеспособности Анализ платежеспособности Платежеспособность организации ... Л1 1.329 1.36 1.964 0.99 1.238 -0.091 Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 0.182 0.233 0.413 0.05 0.067 -0.115 Коэффициент быстрой ликвидности Л3 критической Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств У18 0.023 0.023 0.014 0.033 0.023 0 Удельный вес долгосрочных заемных средств
Амортизационные отчисления и их роль в формировании инвестиционного потенциала предприятияВ том числе по источникам финансирования 100 100 100 100 100 100 100 100 - собственныесредства Из них 49.0 47.5 44.5 42 1 40.4 39.5 37 1 41.0 прибыль 20.9 23.4 ... С переходом экономики нашей страны на рыночные отношения значимость амортизационных отчислений как источника финансирования инвестиций возросла Между тем принципиально важным моментом экономического ... А.Л Лурье предложил другую формулу для определения коэффициента амортизации 3 K a E 1 E T - 1 где Е норма дисконта
Меры применяемые банком России в порядке банковского надзораРФ было возбуждено 365 дел об административных правонарушениях в отношении должностных лиц 202 организаций и 5 дел об административных правонарушениях к 5 организациям было рассмотрено 373 дела об административных правонарушениях в т.ч вынесено 64 постановления о наложении штрафа к должностным лицам кредитных организаций 189 постановлений о вынесении предупреждений в т.ч 188 - в отношении должностных лиц кредитных организаций и 120 постановлений о прекращении административных дел в т.ч 116 - в отношении должностных лиц кредитных организаций По состоянию на 1.01.2017 г уполномоченными представителями ЦБ РФ проведено ... С представителями 580 кредитных организаций проведены надзорные совещания с целью указания их руководителям и собственникам на выявленные проблемы и необходимость их самостоятельного устранения К 57 кредитным организациям направлены рекомендации ... В целом к кредитным организациям были применены следующие принудительные меры воздействия штрафы - к 302 организациям ограничения на выполнение отдельных операций - к 213 организациям в т.ч на привлечение денежных средств физлиц во вклады - к 150 на открытие банковских счетов юрлиц и ... РФ также изменена процедура оценки риска активов в иностранной валюте при расчете коэффициента достаточности капитала За счет повышения степени риска валютных активов получаемый коэффициент достаточности капитала более корректно отражает уязвимость кредитной организации в условиях нестабильности курса рубля Данное
Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применениеМодификации данного варианта расчета состоят в том что в знаменателе может использоваться общий объем собственных и привлеченных источников финансирования валовые инвестиции и пр Достаточно часто в качестве общего объема долгосрочных инвестиций ... Иногда коэффициентом самофинансирования называют соотношение чистой прибыли к валюте баланса однако результаты такой оценки имеют достаточно большую погрешность табл ... Таблица 4 Коэффициент самофинансирования SFR компаний по трем вариантам его оценки за 2010-2012 гг ед Компания 2010 ... Первый вариант расчета оценивает отношение операционного денежного потока к валовым инвестициям компании в будущем временном периоде т.е показывает какую долю запланированных инвестиций в будущем компания сможет покрыть за счет полученных собственныхсредств в текущем периоде Варианты 2 3 оценивают уровень чистой прибыли и амортизации относительно
Теоретические основы управления ликвидностью банкаК внутренним факторам относятся качество активов банка качество привлеченныхсредств сопряженность активов и пассивов по срокам менеджмент и имидж банка Крепкая капитальная база ... Чем больше собственный капитал банка тем выше его ликвидность Другим фактором влияющим на ликвидность банка является качество ... Одновременно отдельным категориям активов входящих в каждую из пяти групп присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска от 0 до 100% который показывает какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна или иначе в ... Одновременно отдельным категориям активов входящих в каждую из пяти групп присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска от 0 до 100% который показывает какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна или иначе в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка К внешним факторам относятся общая политическая и ... Основными элементами по управлению ликвидностью являются анализ состояния мгновенной текущей и долгосрочной ликвидности составление краткосрочного прогноза ликвидности проведение анализа ликвидности и использование негативного для банка развития событий состояние рынка положение заемщиков и кредиторов определение потребности банка в ликвидных средствах определение избытка дефицита ликвидности и предельно допустимых его значений оценка влияния на состояние ликвидности операций в иностранной валюте определение предельных значений коэффициентов ликвидности по каждой валюте и по всем валютам в целом 13 с 48 Оценка ... Это отношение активов которые банк может реализовать в течение одного календарного дня к обязательствам самого банка
Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организацииПлатежеспособность характеризуется системой показателей ликвидности и системой коэффициентов характеризующих состояние расчетов организации Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами ... П2 107 133 478 045 102 131 Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву ... Баланс считается абсолютно ликвидным если имеют место следующие соотношения А1 П1 А2 П2 АЗ ПЗ А4 П4 Первые два соотношения показывают текущую ликвидность ... Но к концу года ситуация улучшается и организация может погасить свои краткосрочные обязательства за счет имеющихся у нее денежных средств и поступлений по расчетам с дебиторами К концу исследуемого периода восстанавливается текущая ликвидность но ... А3 П3 В течение всего анализируемого периода величина внеоборотных активов превышает величину собственныхсредств рис 6 В целях оценки обеспеченности оборотными средствами для ведения предприятием хозяйственной деятельности ... K 4 рыночная стоимость обыкновенных и привилегированных акций сумма привлеченного капитала K 5 объем продаж выручка сумма активов Альтманом по данным статистической выборки было
Анализ финансовой отчетности Практический анализ на основе бухгалтерской финансовой отчетностиСобственныесредства 87709 92.35 102071 94.63 14362 2.28 Постоянные пассивы П4 87709 92.35 102071 94.63 14362 ... Анализ на основе финансовых коэффициентов табл 8.3 - коэффициент текущей ликвидности превышает минимально возможный на 23.34 - коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом превышает ... СМ ЕВТЕ 1.00 1.00 0.00 Отношение операционной прибыли прибыли от продаж к расходам по обычной деятельности % EBTE VC FC ... Обеспеченность организации собственными оборотными средствами в среднем на 63.5% недостаточна поэтому можно порекомендовать привлечение заемных источников финансирования Этап 2 Анализ источников формирования основных и оборотных средств Источники формирования
Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсовПри выборе партнеров одним из важнейших критериев построения взаимоотношений фирм является платежеспособность Неплатежеспособное предприятие непривлекательно ни для инвесторов ни для кредиторов Оно создает ... Оно создает угрозу потери ресурсов как привлеченных так и собственных Финансовые трудности компании - достаточно распространенное явление однако часто причиной их ... Приведем некоторые из них 1 Метод оценки платежеспособности через показатели ликвидности Так поя ликвидностью подразумевается способность активов к быстрой ... К наиболее ликвидным активам относятся сами денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги Следом за ними идут быстро реализуемые Коэффициент абсолютной ликвидности норматив более 0.2 - 0.4 2 3 Коэффициент критической оценки норматив 0.7 - 0.8 3 4 Коэффициент текущей ликвидности норматив более 1
Аналитические основы управления собственным капиталом коммерческого предприятияМ.В Мельник при рассмотрении состава и структуры источников финансирования предприятия отмечает что данные факторы оказывают влияние на некоторые экономические характеристики 5 уровень финансового риска зависящий от соотношения собственного и заемного капиталов структуру контроля изменяющуюся в процессе привлечениясредств участников как источника ... При недостаточности или невозможности привлечения каких-либо внешних источников финансирования важнейшим условием результативного функционирования субъекта хозяйствования является повышение эффективности использования Собственный капитал формируется с помощью уставного добавочного и резервного капиталов а также нераспределенной прибыли и прочих резервов рис 1 Рисунок 1 Состав собственного капитала коммерческой организации Источник авторская разработка Под собственным капиталом подразумевается ... Рентабельность продаж продукции Коэффициент финансовой зависимости Оборачиваемость активов С.П Бараненко В.В Шеметов Двухфакторная Чистая прибыль Пятифакторная модель Среднегодовая
Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организацииS 0.0 1 Источниками финансирования запасов являются долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы характеризует нарушение нормальной платежеспособности возникновение необходимости привлечения дополнительных источников финансирования Это значит что не смотря на некоторые улучшения ООО Джумайловское находится ... Расчет уровня обеспеченности материальных оборотными средствами ООО Джумайловское Вид имущества Формула 2012 г 2013 г 2014 г Запасы тыс руб ... На основе вспомогательных данных был проведен анализ некоторых коэффициентов табл 6 Таблица 6 - Анализ коэффициентов финансовой устойчивости ООО Джумайловское Вид имущества Формула ... Нормативное соотношение данных показателей Д К 3 которое достигается на конец 2013 года а это означат
Анализ существующих методов оценки инвестиционной активности предприятияХарактеризует увеличение заемных и привлеченных источников финансирования инвестиционной деятельности что отражает либо недостаток собственных инвестиционных ресурсов для решения инвестиционных задач либо желание ускорить инвестиционные процессы за счет привлечения дополнительного капитала Коэффициент реализации капитальных вложений К р.к.в Объем ввода в эксплуатацию Общий объем ... Экономическая рентабельность собственныхсредств направленных на инвестиции Средняя ставка процента Показывает приращение рентабельности инвестиций получаемое благодаря использованию ... Показывает приращение рентабельности инвестиций получаемое благодаря использованию заемных средств несмотря на платность последних Эта методика дает однозначную интерпретацию показателей и их значений Иными ... КЗ А ΔОА EBIT 1 - Н ст где K р.и - коэффициент реинвестирования характеризующий инвестиционную привлекательность предприятия КЗ ... К 21 характеризует отношение незавершенного строительства доходных вложений в материальные ценности и долгосрочные финансовые вложения к общей стоимости