Методы оценки рисковКоэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности выручка от реализации средн кред задолженность показывает сколько раз обычно за год предприятие оплачивает среднюювеличину своей кредиторской задолженности Финансовое благополучие любого предприятия напрямую зависит от того как быстро вложенные ... Коэффициент рентабельности активов чистая прибыль средниеактивы выражает отдачу которая приходится на рубль совокупных активов Коэффициент рентабельности чистых активов операционная ... Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы Долгосрочные Краткосрочные обязательства 3.2 2 1 Таблица 8 - Показатели модели
Активы предприятияАльфа-Трейд составила 150 млн руб а средниеактивы за год равны 1450 1300 2 1375 млн руб Рентабельность активов 150 1375 ≈ ... Выводы по коэффициентному анализу Текущая ликвидность организации Альфа-Трейд составляет 2.25 что указывает на достаточно высокую платежеспособность компании Коэффициент оборачиваемости ... Коэффициент оборачиваемости оборотных активов равен примерно 1.33 что может свидетельствовать о средней эффективности использования активов для генерации выручки Рентабельность активов компании составляет около 10.91% что означает ... АВС-анализ ранжирование отдельных статей активов по величине их стоимости Статьи активов группируются на основании их удельного веса в общей стоимости Выделяются
Отраслевые особенности и направления минимизации финансовых рисков сельскохозяйственных предприятийТаким образом несмотря на высокую деловуюактивность высокие затраты предприятия снижают величину прибыли от продаж что в свою очередь снижает и конечный финансовый результат тем самым ... Чтобы выяснить каким образом структура капитала предприятий влияет на их финансовое состояние в частности уровень платежеспособности деловой активности была определена их статическая взаимосвязь методом аналитических группировок табл 1 Таблица 1 взаимосвязь структуры ... Таблица 1 взаимосвязь структуры капитала и финансового состояния предприятий показатель 1-я группа 2-я группа 3-я группа 4-я группа 5-я группа среднее значение Коэффициент автономии Менее 0 0-0.25 0.25-0.5 0.5-0.75 0.75-1 Количество организаций в группе 10 ... Коэффициент текущей ликвидности 0.34 1.00 1.13 1.84 6.89 1.30 Соотношение внеоборотных и оборотных активов 0.76 0.47
Использование методов экономического анализа в диагностике финансовой несостоятельностиСтепень платежеспособности по текущим обязательствам в месяцах определяется как отношение суммы краткосрочных обязательств уменьшенных на величину доходов будущих периодов к среднемесячной выручке рассчитываемой как отношение выручки полученной за отчетный период
Анализ финансового состояния гражданина в процедурах банкротстваПроцессуальный кодекс 2002 ст 446 Таким образом сумма активов не подлежащих реализации А н определяется финансовым управляющим на основании описи имущества пояснений гражданина ... Федерации Например величина прожиточного минимума за 4-й квартал 2015 года в Москве в расчете на душу населения ... Прожиточный минимум рассчитывается ежеквартально как в среднем на душу населения так и отдельно для трудоспособных граждан пенсионеров подростков и детей Минимально ... Вместо названия коэффициент текущей ликвидности целесообразно использовать термин коэффициент покрытия см формулу 6 Экономический смысл сохраняется показатель определяет
Методические подходы к оценке кредитоспособности сельскохозяйственных организацийРоссельхозбанк на основе показателей ликвидности определяет платежеспособность сельскохозяйственных организаций исходя из имеющихся у них активов Денежный поток сельскохозяйственной организации также может рассматриваться в качестве источника покрытия обязательств Но при ... Если значение коэффициента меньше 1 то величина долга не превышает годовой объем выручки Если он принимает значения больше 1 то поступающих ... Использование коэффициента задолженности позволяет выделять заемщиков которые имеют хорошую среднюю и плохую категории покрытия долга В зависимости от значений принимаемых коэффициентом качество погашения текущей
Особенности проведения комплексного экономического анализа оборотных активов торговых организацийВ ходе комплексного экономического анализа оборотных активов по степени ликвидности необходимо оценить тенденцию изменения соотношений медленно реализуемых активов и общей величины оборотных активов а также медленно реализуемых активов и наиболее ликвидных активов Тенденция к росту ... В зависимости от степени риска вложения различают оборотные активы с минимальным риском вложений денежные средства краткосрочные финансовые вложения с малым риском вложений дебиторская задолженность за вычетом сомнительных долгов запасы за вычетом залежалых остатки готовой продукции за вычетом не пользующихся спросом со средним риском вложений незавершенное производство за вычетом сверхнормативного расходы будущих периодов с высоким риском вложений ... В зависимости от степени риска вложения различают оборотные активы с минимальным риском вложений денежные средства краткосрочные финансовые вложения с малым риском вложений дебиторская задолженность за вычетом сомнительных долгов запасы за вычетом залежалых остатки готовой продукции за вычетом не пользующихся спросом со средним риском вложений незавершенное производство за вычетом сверхнормативного расходы будущих периодов с высоким риском вложений сомнительная дебиторская задолженность залежалые запасы не пользующиеся спросом прочие элементы оборотных активов не вошедших в предыдущие группы Примерная группировка оборотных активов торговых организаций по категориям риска ... Таким образом можно сформулировать простейший вариант управления оборотными активами сводящий к минимуму риск потери ликвидности чем больше превышение текущихактивов над текущими обязательствами соответственно тем меньше степень риска Следовательно организациям торговли необходимо стремиться
Оценка вероятности банкротстваФ1 756 856 652 541 5 Текущие обязательства с.1510 1520 1550 Ф1 2 125 311 1 512 985 6 Наиболее ликвидные ... Х 3 выручка cумма активов Х 4 чистая прибыль себестоимость Если R меньше 0 - вероятность банкротства Максимальная 90%-100% ... Высокая 60%-80% 0.18-0.32 - вероятность банкротства Средняя 35%-50% 0.32-0.42 - вероятность банкротства Низкая 15%-20% больше 0.42 - вероятность банкротства Минимальная до ... К1 определяется как отношение величины оборотных активов за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям к величине краткосрочных пассивов за исключением доходов будущих периодов фондов потребления и резервов предстоящих расходов и
О нормативных значениях коэффициентов при формировании рейтинговой оценки финансово-экономического состояния предприятияПоказатели ликвидности bullet коэффициент текущей ликвидности К тл А 1 А 2 А 3 П 1 П 2 0.44 ... А - совокупные активы млрд руб Как видно средневзвешенный показатель рентабельности совокупных активов по балансовой прибыли R б ... При отрицательной величине сальдированного финансового результата уровень рентабельности активов как по балансовой так и по чистой прибыли
Совершенствование управления структурой капитала производственного предприятияФакторами определяющими оптимальность структуры капитала будем считать доходность собственного капитала и чувствительность возрастание средней процентной ставки к доле заемного капитала В результате расчетов мы получаем некий алгоритм последовательности ... Кроме того реалии времени требуют от субъектов бизнеса не только расширения текущей деятельности но и активного инвестирования а также внедрения инновационных разработок Может ли динамично развивающееся ... Для этого первоначально рассчитывают какой максимум заемных средств может быть привлечен безболезненно т.е без риска потери платежеспособности а затем определяют - какова при этом должна быть минимальная величина собственного капитала 1 Если фактическая доля собственного капитала не ниже расчетной это свидетельствует об
НовостиИзменение отложенных налоговых активов заменены строками 2410 - Налог на прибыль 2411 - Текущий налог на прибыль 2412 ... Россия все версии Добавлен справочник среднеотраслевых и общероссийских финансовых показателей 2019-12-18 17 59 В программу добавлен справочник среднеотраслевых и общероссийских ... Цель анализа величин в критической точке состоит в нахождении уровня деятельности объема производства когда выручка от реализации становится равной сумме всех переменных и постоянных затрат причем прибыль организации равна нулю Величина в точке безубыточности может быть выражена единицей продажи или денежной единицей Россия все версии
Показатели самофинансирования компании методы оценки и практическое применениеЧем больше величина данного коэффициента тем выше уровень самофинансирования 10 19 Используется несколько вариантов оценки коэффициента самофинансирования ... Суммарные затраты на основные средства текущего периода Чистый операционный оборотный капитал Оборотные активы без краткосрочных финансовых вложений - Краткосрочные обязательства ... Чистые доходы полученные из внутренних источников ден ед Среднее значение трехлетнего общего объема долгосрочных инвестиций где Чистые доходы полученные из внутренних источников Чистая ... Потери на продаже активов или акций - Доля прибыли от участия в других компаниях Полученные дивиденды и прочие
Анализ моделей оценки стоимости капиталаРезерв по выводу активов из эксплуатации за вычетом текущей доли 54 511 Обязательства по отложенному налогу на прибыль ... E r m - рыночная доходность Данная модель анализа затрат на капитал компаний является доминирующей в оценке величины затрат по собственному капиталу Почти 80% компаний по всему миру используют данную модель для ... CAPM использовались данные о среднемесячной доходности обыкновенных акций компании за период с 01.08.2005 г по 01.01.2015 г В качестве
Оценка капитализируемой стоимости бизнес-процессов в анализе сделки по объединению бизнесаЕсли приобретенные активы не являются бизнесом то отчитывающаяся организация должна учитывать такую операцию или событие как приобретение актива 6 6 Международный стандарт финансовой отчетности IFRS 3 Объединение бизнеса приказ Минфина России от ... Такая информация связана с деятельностью организации в целом на протяжении средне- или долгосрочного периода с учетом влияния внешней среды Потребность в стратегической информации и стимул ... Оценка справедливой стоимости на любом уровне оценки - величина относительная Котируемые цены на котируемых рынках для идентичных активов или обязательств предполагают их сравнительную ... Доходный подход - это исчисление текущей стоимости будущих доходов которые возникнут в результате использования собственности и возможной дальнейшей ее продажи
Концепция оценки внутренней стоимости предприятияСоотношение рыночной стоимости активов в нашем понимании и балансовой стоимости активов показывает превышение текущей стоимости имущества предприятия обусловленное ростом рыночных цен и вкладом интеллектуального и рыночного капитала в ... Корректировка стоимости чистых активов с учетом среднего ее прироста на данное соотношение позволяет определить внутреннюю стоимость собственного капитала ... Так на величину организационного капитала предприятия оказывают влияние величины культурного и процессного капитала На величину интеллектуального капитала - величины человеческого организационного и инновационного
Оценка финансовой результативности сделок слияний и поглощенийВ целом у обеих компаний только пятая часть собственных средств вложена в ликвидные активы но это проще чем в среднем по отрасли У компании-цели финансовая устойчивость выше чем ... Доходный подход основывается на допущении что лицо которое инвестирует в бизнес средства не станет за него платить больше чем текущая стоимость ожидаемых в будущем денежных потоков Указанную стоимость определяют на основе формулы V 0 ... CF t - ожидаемый денежный поток в момент t r - ставка дисконтирования или величина требуемой отдачи на капитал TV - терминальная стоимость Метод дисконтированных денежных потоков ДДП -
Кредитная политика предприятия переход к системному управлениюПотеря одного или нескольких клиентов не отражается на величине выручки Потеря одного клиента может привести к серьезным финансовым потерям 8 Ценовая стратегия Цены ... Цены соответствуют среднерыночным Цены необоснованно выше среднерыночных В зависимости от полученного значения делового риска дебитору присваивается соответствующий ... Данный риск характеризуется низкой ликвидностью несбалансированностью активов и источников финансирования низкой отдачей на вложенный капитал невозвратом дебиторской задолженности нарушением платежной дисциплины ... Коэффициент текущей ликвидности 2.0-2.5 1.7-2.0 1.4-1.7 1.1-1.3 Менее 1.1 более 3.5 4 Коэффициент достаточности денежных средств
Финансовый леверидж как инструмент оценки риска формирования финансовой структуры капитала торгового предприятияБолее детальный анализ показал что в составе текущих обязательств предприятий торговли преобладает кредиторская задолженность за товары работы услуги Эти особенности также являются ... Основными критериями используемыми для формирования вариантов финансирования предприятия являются следующие максимизация рыночной стоимости уровня финансовой рентабельности минимизация средневзвешенной стоимости капитала финансовых рисков Так по мнению И А Бланка оптимальная структура капитала представляет ... Р а - рентабельность активов % С п - средняя ставка процентов за кредит % ЗК - заёмный капитал ... В связи с этим величину арендной платы предлагается рассматривать как затраты финансового характера и как эффект генерируемый предприятием и