Каталог: система критериев для оценки неплатежеспособности предприятия
Современное понимание управления рисками оборотных активов промышленных предприятий занятых производством тяжелых технических тканейВо-вторых риск который возникает или может проявиться при использовании оборотных средств может спровоцировать состояние неплатежеспособности и даже банкротного состояния так как потеря наиболее мобильной части активов является весьма ощутимой ... Неопределенность связана с факторами отсутствия достоверной и полной информации об окружающей предприятие среде не способность в полном объеме воспринимать и анализировать информацию поступающую извне случайный характер ... В свою очередь развитость рыночных отношений предполагает развитость институтов рыночной экономики что снижает наступление рискованных событий а например низкая покупательная способность является повышенным риском для формирования активов которые не продаются Следовательно можно сделать вывод что риск существует там где ... Отметим что многообразие классификаций рисков с одной стороны - дает наиболее полную картину ситуации современного бизнеса и экономики а с другой - представляет сложную проблему их систематизации и идентификации Применительно к бизнесу риск предусматривает потерю части ресурсов недополучения прибыли или появления ... В условиях финансовых потрясений экономической стагнации экономики когда отсутствуют какие-либо гарантии в успехе коммерческой деятельности для предпринимателя одним из основных источников вероятности наступления ситуации риска является мнение специалиста в данной области а методом оценки может быть например метод SWOT-анализа Смысл методики SWOT-анализа состоит в рассмотрении и прогнозировании основных ... Рассмотрим основные критерии позволяющие выбрать оптимальную альтернативу для принятия решения Критерий Лапласа основан на предположении что каждый вариант развития ситуации равновероятен Критерий Вальда основан на
К вопросу об эффективности управления оборотным капиталом предприятий агропромышленного комплексаДостижение финансовой стабилизации предприятия АПК невозможно без адаптированной к рыночным условиям системы управления финансами Под финансовым управлением понимается ... Под финансовым управлением понимается комплексный процесс обязательно включающий принятие управленческих решений в области формирования и использования финансовых ресурсов финансовый контроль и финансовый анализ Именно финансовый анализ является базой для разработки финансовой политики предприятия основой принятия оперативных и стратегических управленческих решений Управление оборотным капиталом ... Чаще акционерные общества даже неплатежеспособны по сути дела банкроты и кризис этот с каждым годом углубляется о чем свидетельствуют ... ФИФО оценка материальных ресурсов находящихся в запасе на складе на конец отчетного периода производится по фактической ... М.В Анализ эффективности инвестиционно-инновационной деятельности организаций критерииоценки основные показатели алгоритм расчета Аудит и финансовый анализ 2013 № 6 С 104-110
Развитие методики экономического анализа оборотного капиталаЭкономический анализ - важный источник объективной информации для управленческого персонала о деятельности предприятия в целом и ее отдельных элементах Отдельная задача для управленческого персонала состоит в формировании ... Именно поэтому оценки получаемые при их помощи нередко столь сильно различаются Видимо все эти методики вернее было ... В связи с этим вышеизложенным предложено использовать методику экспресс анализа для украинских предприятий на основе данных полученных благодаря Методическим рекомендациям относительно выявления признаков неплатежеспособностипредприятия и признаков действий по укрывательству банкротства фиктивного банкротства или доведения до банкротства приказ ... Прочие факторы влияющие на деятельность предприятия и связанные с наличием оборотного капитала могут быть отнесены к влиянию минимального риска что не исключает необходимость их контроля и экономического анализа Критерии Отношение фактических и нормативных показателей оборотного капитала 0-30% 30-60% 60-100% Вероятность возникновения рисков в
Правовой режим требований об оплате труда в деле о банкротствеДана критическая оценка правоприменительной практики согласно которой расширен круг лиц подпадающих под привилегированный правовой режим Обращено внимание ... ТК РФ в систему основных государственных гарантий по оплате труда работников включает обеспечение получения работником заработной платы в ... ТК РФ в систему основных государственных гарантий по оплате труда работников включает обеспечение получения работником заработной платы в случае прекращения деятельности работодателя и его неплатежеспособности в соответствии с федеральными законами абз 6 ч 1 ст 130 3 Трудовой кодекс ... Европейской социальной хартии 1996 г 4 каждое государство-участник признает в качестве одной из целей своей политики создание всеми надлежащими средствами как национального так и международного характера условий для осуществления работниками права на защиту своих претензий требований в случае неплатежеспособности работодателя п 25 ... О несостоятельности банкротстве предприятий закон РФ от 19 нояб 1992 г № 3929-1 Ведомости СНД и ВС РФ ... В.А О практике как критерии истины в правоведении В.А Семеусов Известия Иркутской государственной экономической академии 2005 № 3-4 С
Методика экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности строительной организации в целя подтверждения непрерывности развитияЕсли после получения положительного заключения клиент окажется неплатежеспособным то у аудитора могут возникнуть серьезные проблемы При проведении контрольных процедур аудитор должен обратить ... Показывает в какой степени мобильные активы превышают иммобилизованные значение этого коэффициента в большой мере зависит от отраслевых особенностей предприятия Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами Капитал и резервы Долгосрочные обязательства Внеоборотные активы Характеризует ... В этой связи для заключения о продолжении деятельности организации на перспективу целесообразно воспользоваться системой показателей и методикой расчета ... Губина О.В Критерии оптимизации структуры капитала коммерческих организаций Вестник ОрелГИЭТ 2011 № 3 С 16-21 2 Парушина
Шесть признаков рискованности дебиторовОбнаружить что предприятие возглавляет номинальный директор гораздо сложнее чем проверить ее регистрацию по массовому адресу Для этого помимо учредительных документов у контрагента придется запросить копию паспорта генерального директора Затем можно ... Затем можно воспользоваться данными специализированных систем ТОЙ же СПАРК По фамилии и имени в них легко найти список предприятий где ... Право.ру где найти интересующие данные можно по таким критериям как участник процесса наименование или ИНН фамилия судьи и т.д На основе полученных данных ... Переоценка внеоборотных активов 1340 131 Добавочный капитал без переоценки 1350 0 Резервный капитал 1360 0 ... Нельзя забывать что в соответствии с законодательством в тех случаях когда такая ситуация наблюдается на протяжении трех лет предприятие подлежит ликвидации поскольку оно неплатежеспособно Пример Определим стоимость чистых активов для той же торговой сети Магазин баланс предприятия приведен
Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивовДля ряда рассмотренных показателей не существует каких-то единых критериев Они зависят от многих факторов отраслевой принадлежности хозяйствующего субъекта принципов кредитования сложившейся структуры источников ... Данный факт важен для кредиторов которые более охотно вкладывают средства в организации с высокой долей собственного капитала Отметим ... Таким образом об уровне финансовой устойчивости позволяют судить отдельные показатели из выбранной нами системы показателей оценки финансовой устойчивости а именно коэффициент автономии коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов ... Чем выше доля долга тем выше потребность в денежных средствах необходимых для его обслуживания В случае возможного ухудшения финансовой ситуации у такой организации выше риск неплатежеспособности Указанные коэффициенты могут рассматриваться как инструменты поиска проблемных точек у хозяйствующего субъекта Чем меньше ... Модели оценки вероятности банкротства предприятия Финансовый анализ Онлайн
Шесть признаков рискованности дебиторовОбнаружить что предприятие возглавляет номинальный директор гораздо сложнее чем проверить ее регистрацию по массовому адресу Для этого помимо учредительных документов у контрагента придется запросить копию паспорта генерального директора Затем можно ... Затем можно воспользоваться данными специализированных систем той же СПАРК По фамилии и имени в них легко найти список предприятий где ... Право.ру где найти интересующие данные можно по таким критериям как участник процесса наименование или ИНН фамилия судьи и т.д На основе полученных данных ... Переоценка внеоборотных активов 1340 131 Добавочный капитал без переоценки 1350 0 Резервный капитал 1360 0 ... Нельзя забывать что в соответствии с законодательством в тех случаях когда такая ситуация наблюдается на протяжении трех лет предприятие подлежит ликвидации поскольку оно неплатежеспособно ПРИМЕР Определим стоимость чистых активов для той же торговой сети Магазин баланс предприятия приведен
Финансовый анализ деятельности малых предприятийЕсли данный коэффициент меньше 1 то такое предприятиенеплатежеспособно При отсутствии у предприятия денежных средств и средств в расчетах оно может погасить часть ... В отличие от понятий платежеспособность и кредитоспособность понятие финансовая устойчивость более широкое так как включает в себя оценку разных сторон деятельности предприятияДляоценки финансовой устойчивости применяется система коэффициентов Кратко рассмотрим их 1 Коэффициент концентрации собственного ... Одним из критериевоценки финансовой устойчивости предприятия является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и
Методы оценки риска банкротства предприятийК достоинствам этих индикаторов можно отнести системность и комплексность а к недостаткам - высокую степень сложности принятия решения в условиях многокритериальной ... Первые применяются для анализа степени риска присущего хозяйственной единице до и после осуществления проектов крупных сделок Они ... Закону Об экономической несостоятельности банкротстве от 13.06.2012 г № 415-3 основанием для подачи заявления должника в суд с целью признания его банкротом и применения к нему в дальнейшем соответствующих процедур предусмотренных законодательством является наличие одного из следующих факторов неплатежеспособность приобретает устойчивый характер неплатежеспособность имеет устойчивый характер 5 Оценка состояния организаций в Беларуси осуществляется
Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практикеХозяйственный орган признавался неплатежеспособным в случае неоплаты или оплаты не в срок срочного обязательства по ссуде из-за отсутствия ... Хозяйственный орган признавался неплатежеспособным в случае неоплаты или оплаты не в срок срочного обязательства по ссуде из-за отсутствия покрытия 1950-1980-е гг Финансово-кредитный словарь трактует кредитоспособность как наличие предпосылок для получе ния кредита способность возвратить его Кредитоспособность заемщика определяется показателями характеризующими его аккуратность при ... Создание двухуровневой банковской системы Процесс кредитования заемщиков стал осуществляться коммерческими банками Ориентация на зарубежный опыт Разработка методик осуществления ... М О Финансово-хозяйственное состояние предприятия-заемщика Финансовая устойчивость заемщика Прогнозная кредитоспособность заемщика Ширинская Е.Б Наличие предпосылок для получения кредита Финансовая ... Углубленный анализ финансового положения клиентов если он проводится регулярно как часть обычных оценочных процедур кредитного отдела может оказать неоценимую помощь при оценке кредитоспособности заемщика Однако он может отнимать много времени если проводится традиционными методами 6 к ... Цель этих методов состоит в выработке стан дартных подходов для объективной характе ристики заемщика определении числовых критериевдля разделения будущих клиентов на основе представленной ими информации на надежных и ненадежных Примером
Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщикаС другой стороны наращивание кредитного портфеля с одновременным отвлечением собственных денежных средств компании может привести к неплатежеспособности компании высокие темпы роста бизнеса Быстро развивающиеся компании больше подвержены риску информационной асимметрии Соответственно ... Отметим что существующие методы оценки заемщиков неэффективны и при ухудшении ситуации в экономике растет доля проблемной задолженности Таким образом ... М.Х Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика URL http sovman.ru all-numbers archive-2013 january2013 item 143-25-04.html 2 Бертонеш М ... Бушуева Н.В Внешние источники финансирования российских предприятий реалии и перспективы URL http vestnik.unipress.ru pdf07 s05 s05v1 07 S.pdf 8 Информация о ... Сазонова Е.С Правовая модель холдинга для России М Научный эксперт 2012.280 с 15 Сучкова Е.О Здорова Н.В Системно значимые банки ... Н.В Системно значимые банки выявление критериев и оценка рисков для банковской системы Финансы и кредит 2014 № 33 С 17-24
Аналитические исследования в управлении дебиторской и кредиторской задолженностью организацииКоэффициентный анализ доля дебиторской задолженности в оборотных активах анализ ее структуры анализ качественного состояния дебиторской задолженности оценки динамики сомнительной задолженности Анализ кредиторской задолженности по приведенному выше алгоритму Сопоставление результатов анализа дебиторской ... Стоит отметить ряд особенностей характерных для всех методик например применяется коэффициентный анализ однако финансовые коэффициенты в значительной степени зависят от ... Отсюда следует что в современных условиях без комплексного системного анализа не обойтись Основные положения комплексного подхода к анализу обязательств организации следующие 1 предварительный ... И напротив если дебиторская задолженность оборачивается быстрее кредиторской у предприятия появляются свободные оборотные средства в размере соответствующем абсолютной разнице между количеством дней оборота кредиторской ... Списанная в убыток из-за неплатежеспособности должника сумма дебиторской задолженности должна учитываться на забалансовом счете 007 Списанная в убыток задолженность ... Обобщим главные критерии создания резерва по сомнительным долгам резерв создается не под любую задолженность долги должны быть
Бинарные модели оценки риска банкротства предприятийПостроенная модель по отобранным параметрам имеет следующие характеристики количество наблюдений - 665 из них 68 или 10.226% принимает значение 1 и 597 или 89.774% равно 0 функция потерь - максимального правдоподобия окончательное значение 3.818 показатель логарифмического правдоподобия -2 log likelihood для модели составляет 7.635 со свободным членом 438.915 критерий х 2 хи-квадрат 431.279 количество степеней свободы 10 р-уровень длякритерия х2 0.000 Рассчитанные оценки коэффициентов для выбранных параметров представлены в табл 3 Таблица 3 ... К6 К9 К10 К11 К12 Оценки 2.474080 3.696288 4.591869 -4.02395 10.54762 -10.1951 1.253679 -1.41113 -9.34248 2.712057 -8.66455 Бинарная регрессионная пробит-модель ... Н 0 оказался ниже 5% - значения для статистики χ 2 то выбранные параметры для модели высоко значимы следовательно она является адекватной Числа наблюдений которые были правильно и неправильно ... Все наблюдения с предсказанными значениями меньше или равными 0.5 принимаются как организация с неплатежеспособностью приобретающей устойчивый характер значение 1 остальные больше 0.5 - платежеспособные предприятия значение 0 Отношение несогласия вычисляется как отношение произведения чисел правильно классифицированных наблюдений к произведению ... Отношение несогласия вычисляется как отношение произведения чисел правильно классифицированных наблюдений к произведению чисел неверно систематизированных Если это значение больше 1 а оно в созданной модели составляет 19 966 то ... Кроме того процент правильно предсказанных моделью организаций с неплатежеспособностью приобретающей устойчивый характер составляет 98.530 а процент платежеспособных - 99.832 Эти значения показывают что
Риск дефолта аграрного бизнеса в регионе продовольственный аспектПоказано что проводимая в последние годы аграрная политика связывает экономический рост в сельскохозяйственном секторе с ресурсами финансово-кредитных институтов основными критериями действующего механизма государственного регулирования аграрной экономики становятся повышение финансовой устойчивости товаропроизводителей оптимизация платежеспособности и ... Общеизвестно что производственные мощности сельскохозяйственных предприятий за годы реформ были разрушены земли сельскохозяйственного назначения заброшены трудовые ресурсы мигрированы в городские ... России Решение проблемы обеспечения продовольственной независимости становится для аграрной отрасли экономики все сложнее и затратнее Анализ первопричин возникшего системного кризиса в сельском ... Важным инструментом предоставления ссудного капитала банком является оценка риска невозврата кредитных средств Своевременное предсказание возможной неплатежеспособности потенциального заемщика - это давняя мечта
Сравнительный анализ различных подходов к оценке финансовой устойчивости высокотехнологичных компанийЭто отрицательно влияет на финансовую устойчивость компании так как финансирование краткосрочными источниками не дает уверенности в том что компания сможет погасить свои обязательства вовремя выполнение нормативного значения коэффициента финансовой зависимости свидетельствует о низкой зависимости компании от внешних займов а следовательно о низком риске неплатежеспособности более половины внеоборотных активов сформированы за счет долгосрочных источников финансирования а собственный капитал более ... Позволяет точно установить тип финансовой устойчивости благодаря четким критериям Предоставляет наиболее наглядную интерпретацию результатов Не требует специальных знаний для расчета показателей Наиболее удобен ... Использование в качестве основного источника информации о деятельности предприятия только данных бухгалтерского баланса существенно сужает круг ответов на важные с точки зрения экономической эффективности вопросы Использование для анализа только таких категорий как запасы и источники средств для формирования запасов не позволяет произвести полный анализ всех факторов влияющих на финансовую устойчивость Список ... Бабичева Н.Э Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций Экономический анализ теория и практика 2010 № 1 С 3-11 9 ... Экономико-математический инструментарий финансового оздоровления российских предприятий в условиях глобализации и мирового финансового кризиса монография под ред Мингалиева К.Н.М МЭСИ 2009 ... МЭСИ 2009 450 с 14 Система профессионального анализа рынков и компаний СПАРК URL http www.spark-interfax.ru 15 Список крупнейших российских компаний
Анализ финансового состояния компании как основа управления бизнесомВ Российской Федерации процесс признания предприятиянеплатежеспособным регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ О несостоятельности банкротстве 3 3 Закон устанавливает ... Финансовые коэффициенты используются во-первых для количественной характеристики финансового состояния во-вторых для сравнения показателей финансового состояния конкретного предприятия с аналогичными показателями других компаний или среднеотраслевыми показателями в-третьих для выявления динамики развития показателей и тенденций изменения финансового состояния предприятия и в-четвертых для определения нормальных ограничений и критериев различных сторон финансового состояния Финансовое состояние компании характеризуется определенной структурой средств активов и характером ... Все элементы бухгалтерского отчета связаны между собой в единое целое и представляют собой систему взаимоувязанных показателей характеризующих результаты годовой деятельности предприятия Данные представленные в других формах дополняют сведения ... Основным источником информации для проведения финансовой диагностики является бухгалтерский баланс Баланс компании это отражение ее финансового состояния на ... В.Н Юрзинова И.Л Оценка финансового состояния корпора ции Вестник Финансового университета - 2011 №1 С 22-28 См также
Формирование отчета о финансовых результатах как функция управления производственными ресурсамиЗначение отчета о финансовых результатах определяется их ролью как критерияоценки результативности и эффективности производственно - финансовой деятельности коммерческой организации ролью прибыли как источника финансирования ... Эффективная работа современного предприятия невозможна без хорошо налаженной системы управленческого учета и отчетности на всех уровнях управления формирующих во многом финансовые результаты являющиеся ... Аграрным предприятиям приходится принимать управленческие решения в современных быстро меняющихся условиях хозяйствования которые характеризуются высокой степенью ... Одним из важнейших критериевоценки производственно-финансовой деятельности коммерческой организации является оборачиваемость активов и собственного капитала 6 Результаты анализа ... Кубань располагает собственной научно-технической лабораторией которая занимается селекцией сельхозкультур а также апробирует и адаптирует уникальные для России технологии в растениеводстве и животноводстве Высокоэффективный подход к использованию имеющихся у предприятия ресурсов Для любого аграрного предприятия существует риск неисполнения договоров по оплате продукции как результат заключения договора с неплатежеспособным партнером 2 В ОАО Агрообъединение Кубань дебиторская задолженность составляет значительную долю отвлечения средств из
Роль финансового анализа в оценке деловой активности предприятияДля стабилизации финансового состояния предприятия ученые-экономисты выделяют три этапа возможной стабилизации 1 устранение неплатежеспособности уменьшение размера текущих внешних и внутренних финансовых обязательств организации в краткосрочном периоде увеличением суммы ... Кризисные симптомы наблюдающиеся у предприятий обрабатывающих производств например низкий уровень использования производственных мощностей убыточность деятельности или низкая рентабельность в ... Данная методика содержит показатели деловой активности рассмотренные нами выше Оценка и управление непрерывностью должна быть увязана с диагностикой банкротства встроена в систему риск-менеджмента организации ... К таким признакам относят резкое уменьшение денежных средств на счетах организации значительный рост дебиторской и кредиторской задолженностей значительное сокращение дебиторской задолженности при одновременном росте остатков готовой продукции затоваривание разбалансированность дебиторской и кредиторской задолженности одновременное сокращение дебиторской и кредиторской задолженности наличие и рост убытков сокращение выручки от продаж отсутствие собственных оборотных средств При экспресс-диагностике кроме выявления ранних признаков необходимо также определить структуру баланса предприятия удовлетворительная или неудовлетворительная Дляоценки вероятности банкротства организации используются два критерия коэффициент текущей ликвидности коэффициент обеспеченности собственными оборотными