Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротстваЗначение коэффициента текущей ликвидности на 01.01.2010 года по сравнению с 01.01.2008 года увеличилось на 0.1903 и составило 0.3668 т.е платежеспособность возросла и на 01.01.2010 года предприятие реализуя свои ликвидные активы по балансовой стоимости могло погасить текущие обязательства на 36.68% в то время как на 01.01.2008 года этот показатель составил 17.65% 3 Обеспеченностьобязательствдолжникаегоактивами характеризует величину активовдолжника приходящихся на
Анализ арбитражного управляющегоНа 01.01.2021 г значение коэффициента автономии составило 0.383 в то время как на 01.01.2017 г оно составляло 0.428 т.е доля владельцев организации в общей сумме средств авансированных в его деятельность снизилась на 4.5% Таким образом финансовая устойчивость и стабильность организации за анализируемый период ... Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотныхактивах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотныхактивов Рекомендуемое нормативное значение показателя - 0.1 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства ... В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская
Финансовый анализ для арбитражного управляющегоНа 01.01.2021 г значение коэффициента автономии составило 0.383 в то время как на 01.01.2017 г оно составляло 0.428 т.е доля владельцев организации в общей сумме средств авансированных в его деятельность снизилась на 4.5% Таким образом финансовая устойчивость и стабильность организации за анализируемый период ... Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами доля собственных оборотных средств в оборотныхактивах определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами необходимыми для ее финансовой устойчивости и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотныхактивов Рекомендуемое нормативное значение показателя - 0.1 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами собственные средства ... В связи с тем что срок исполнения обязательств возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом считается наступившим вся кредиторская
Заключение о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваПоказательобеспеченностиобязательствдолжникаегоактивами 1.042 0.972 1.603 0.721 0.884 темп изменения показателяобеспеченностиобязательствдолжникаегоактивами -6.72% 64.92% -55.02% 22.61% -30.87 4 Степень платежеспособности по
Анализ финансовой деятельности предприятияK1 на 01.01.2021 1.246 признак фиктивного банкротства Изменение 0.247 положительная тенденция За 2020 г увеличилась обеспеченность краткосрочных обязательств предприятия егооборотнымиактивами На 01.01.2021 г у ОАО Арсенал ПРИМЕР наблюдаются признаки фиктивного банкротства Признаками преднамеренного ... С целью выявления признаков преднамеренного банкротства рассчитываются показатели характеризующие изменения в обеспеченностиобязательствдолжника перед его кредиторами а также изучаются условия совершения
Преднамеренное и фиктивное банкротство некоторые алгоритмы решения проблемыТак законом установлено что не могут быть оспорены сделки по результатам торгов даже при наличии одной заявки а также сделки по передаче имущества если их цена не превышает 1% стоимости активов предприятия В случае признания сделок недействительными лица их совершившие подлежат наказанию в соответствии с ... В этом случае к неправомерным сделкам относятся сделки по отчуждению имущества должника и его замещению менее ликвидным связанные с возникновением обязательствдолжника не обеспеченных имуществом по замене одних обязательств на другие заключенные на заведомо невыгодных условиях по приобретению ... При этом арбитражный управляющий назначаемый арбитражным судом по месту нахождения субъекта экономики обязан провести анализ его финансового состояния 5 с расчетом системы соответствующих показателей По результатам анализа значений и динамики ... В частности высказывается мнение о том что коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами следует заменить на коэффициент соотношения собственных и заемных средств поскольку рост официальных критериев неплатежеспособности зависит от одних и тех же факторов снижения краткосрочной задолженности и увеличения собственных оборотных средств Также необходимо учитывать что достижение нормативных значений коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности
Финансовые коэффициенты при финансовом оздоровлении и банкротствеАнализа коэффициентов характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организации согласно перечню коэффициент абсолютной ликвидности коэффициент текущей ликвидности показательобеспеченностиобязательствдолжникаегоактивами степень платежеспособности по текущим обязательствам коэффициент автономии финансовой независимости
Анализ финансового состояния физического лицаКоэффициент текущей ликвидности Показательобеспеченностиобязательствдолжникаегоактивами Степень платежеспособности по текущим обязательствам Коэффициент автономии финансовой независимости
Особенности финансовой политики компаний в условиях кризисаБольшое значение приобретает своевременность принимаемых мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности 1.7 13 постоянный мониторинг дебиторской задолженности и взаимодействие с ответственными лицами должника в целях недопущения задержки платежей прекращение отгрузки продукции недобросовестным должникам начисление штрафа за просроченную задолженность заключение соглашения о предоставлении отсрочки рассрочки платежа прекращение обязательства новацией заключение соглашения об отступном уступка права требования третьему лицу заключение договора уступки права требования в обмен на принятие долга обязательство погасить кредиторскую задолженность продажа просроченной задолженности специализированным коллекторским агентствам должникамдолжника конкурентам должника психологические меры воздействия - распространение негативной информации о должнике банкротство должников В процессе реализации антикризисной политики большое значение имеет управление расходами которые необходимо сгруппировать по ... Снижение рисков достигается с помощью следующих мер 1 снижение операционного рычага уменьшение доли постоянных операционных расходов коррекция системы оплаты труда в направлении уменьшения ее постоянной части заключение договоров на оказание услуг предусматривающих их оплату в зависимости от полученной выручки использование аутсорсинга для закупки необходимых полуфабрикатов и услуг у сторонних организаций уменьшения инвестиций во внеоборотные активы 2 снижение финансового рычага уменьшение долговой нагрузки увеличение периода погашения обязательств привлечение более дешевых финансовых ресурсов заимствование между компаниями группы 3 снижение валютного риска 8 увеличение доли поступлений и активов в стабильной валюте снижение доли расходов и обязательств в стабильной валюте снижение доли поступлений и активов в нестабильной валюте увеличение доли расходов и обязательств в нестабильной валюте спользование инструментов хеджирования валютных рисков - валютных опционов фьючерсов форвардов 4 снижение кредитного риска за счет ужесточения кредитной политики уменьшение величины дебиторской задолженности сокращение среднего срока оплаты счетов тщательный отбор клиентов получающих отсрочку платежа 5 снижение риска ликвидности 9 сокращение краткосрочных обязательств увеличение ликвидных и высоколиквидных активов повышение ликвидности оборотныхактивов На третьем этапе разрабатывается политика управления капиталом 20 Общая направленность этих мер - ... Общая направленность этих мер - капитализация бизнеса ц том числе за счет нераспределенной прибыли получаемой от основной деятельности и продажи части активов а также уменьшение долговой нагрузки 9 уменьшение или прекращение выплат дивидендов погашение наиболее срочных обязательств пролонгация краткосрочных кредитов займов перевод краткосрочных кредитов займов в долгосрочные получение отсрочек от поставщиков ... В индексной форме удобной для дальнейшего анализа формула индекса роста фундаментальной стоимости представляет собой следующее выражение I v I ros ... Что касается средневзвешенной стоимости капитала то здесь существенно влияние государственной политики которая должна быть направлена на обеспечение доступности финансовых ресурсов для бизнеса и на снижение уровня странового риска что способствует снижению ... Результаты эффективной политики выживания проявляются в выполнении золотого правила экономики в следующем виде темп снижения выручки ниже темпа снижения активов при этом достигается рост показателей прибыли Кроме того типичными для эффективной политики выживания являются
Оценка вероятности банкротстваРасчет показателей фиктивного или преднамеренного банкротства ОАО Арсенал ПРИМЕР на 01.01.2021 г в соответствии с методическими ... ФСДН №33-р Признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным банкротом Для установления наличия отсутствия ... Для установления наличия отсутствия признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательствдолжникаегооборотнымиактивамиОбеспеченность краткосрочных обязательствдолжникаегооборотнымиактивами К1 определяется как
Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротстваКроме того должник может провести мероприятия по созданию управляемой кредиторской задолженности что позволит инициировать дело о банкротстве ... Кроме того должник может провести мероприятия по созданию управляемой кредиторской задолженности что позволит инициировать дело о банкротстве назначить своего арбитражного управляющего а затем контролировать течение процедуры банкротства через управляющего и голосование на собрании кредиторов С другой стороны представленные официальные методики проведения финансового анализа ... При этом одновременное достижение нормативных значений коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными средствами возможно только в случае если предприятие имеет в своих пассивах долгосрочные заемные ... При этом одновременное достижение нормативных значений коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными средствами возможно только в случае если предприятие имеет в своих пассивах долгосрочные заемные источники составляющие не менее 40 % от величины оборотныхактивов Критические значения показателя текущей ликвидности взятые из мировой учетно-аналитической практики неадекватны реальной ситуации ... Закона о банкротстве согласно которому юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей если соответствующие обязательства и или обязанность не
Оценка неплатежеспособности и несостоятельности предприятийОпределяется соотношением суммы денежных средств и ликвидных краткосрочных ценных бумаг и суммы уточненных краткосрочных обязательств Нормативное значение данного коэффициента 0.1-0.15 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует достаточность собственных источников ... Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует достаточность собственных источников для финансирования оборотного капитала предприятия в целях обеспечения финансовой устойчивости Нормативное значение данного показателя 0.1 т е не менее 10% оборотных средств ... Кт.л 1 равен нормативному значению на конец периода или выше его но наметилась тенденция его снижения рассчитывают срок утраты платежеспособности Туп в месяцах Туп Кт.л ... Согласно действующему законодательству о банкротстве несостоятельность как признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов является особой формой неплатежеспособности отвечающей следующим критериям действующего